Ordinul nr. 1169

Anexa I NORME METODOLOGICE

privind finanțarea investițiilor publice prin trezoreria statului

Potrivit prevederilor

art. 74 alin. (1) din Legea nr. 72/1996

privind finanțele publice, plățile pentru investițiile instituțiilor publice se efectuează prin unitățile teritoriale ale trezoreriei statului, pe baza listei de investiții, a documentației tehnice prevăzute de lege, a fondurilor aprobate pentru cheltuieli de capital și cu respectarea dispozițiilor legale privind investițiile și decontarea acestora.

În acest scop, începând cu data de 1 ianuarie 1997, finanțarea investițiilor instituțiilor publice prevăzute la

art. 70 din Legea nr. 72/1996 , inclusiv cele care privesc regiile autonome și societățile comerciale cu capital de stat, din fonduri de la bugetul de stat sau de la bugetele locale, după caz, se va efectua prin trezoreriile teritoriale ale statului. În județul Ilfov și în municipiul București (numai sectoarele 2, 4, 5 și 6), în care nu funcționează trezorerii ale statului, finanțarea investițiilor se asigura de către unitățile Băncii Comerciale Române - S.A., care, pe bază de convenție, executa operațiuni în contul trezoreriei statului.

Finanțarea investițiilor prin trezoreriile statului se efectuează de către ordonatorii de credite, potrivit prezentelor norme metodologice, astfel:

1. Ordonatorii principali de credite, finantati din bugetul de stat și din fondurile speciale, au obligația sa repartizeze pentru instituțiile subordonate și pentru activitatea proprie obiectivele de investiții aprobate, cuprinse în anexa la legea anuală a bugetului de stat.

În același mod vor proceda și ordonatorii principali de credite finantati din bugetele locale, inclusiv instituțiile prevăzute în Ordonanța Guvernului nr. 19/1994 privind stimularea investițiilor pentru realizarea unor lucrări publice și construcții de locuințe, și din bugetul asigurărilor sociale de stat.

Repartizarea investițiilor se efectuează pe baza Listei obiectivelor de investiții cu finanțarea integrală sau parțială de la bugetul ...... pe anul 199..., potrivit modelelor cuprinse în anexele nr. 1 și nr. 1a), pe răspunderea ordonatorilor principali de credite, cu încadrarea în nivelurile aprobate prin lege sau prin hotărâre a consiliului local, județean sau a Consiliului General al Municipiului București, după caz.

Notă: În cazul ordonatorilor principali de credite care finanțează cheltuieli de capital la unele regii autonome și societăți comerciale cu capital de stat, aceasta operațiune se va efectua tot prin trezoreria statului, potrivit prezentelor norme metodologice. Metodologia aplicată instituțiilor publice se aplică și regiilor autonome și societăților comerciale cu capital de stat. Acolo unde se menționează ordonatori de credite sau instituții publice, se cuprind, în mod corespunzător, și regiile autonome și societățile comerciale cu capital de stat.

La întocmirea listei, ordonatorii principali de credite finantati din bugetul de stat, din bugetul asigurărilor sociale de stat, din bugetele locale și fondurile speciale vor avea în vedere următoarele precizări:

- listele se întocmesc la nivelul cheltuielilor de capital aprobate pe fiecare ordonator de credite, pe capitole de cheltuieli bugetare;

- obiectivele vor fi nominalizate cu denumirea completa și cu încadrarea în limita surselor de finanțare prevăzute în anexa la legea anuală a bugetului de stat și a fondurilor speciale și, respectiv, în listele de investiții-anexa la bugetele locale și la bugetul asigurărilor sociale de stat;

- investițiile privind "Alte cheltuieli de investiții" se cuprind în lista la lit. c), într-o poziție globală;

- la poziția "Surse proprii de finanțare" se înscriu veniturile proprii ale regiilor autonome și societăților comerciale cu capital de stat, destinate finanțării investițiilor, precum și veniturile proprii ale instituțiilor publice, realizate în baza unor acte normative pentru care s-au întocmit anexe la bugetul ordonatorului principal de credite în cauza.

Poziția "Alte cheltuieli de investiții" va fi defalcata, la propunerea instituțiilor subordonate, pe feluri de bunuri de achiziționat (cantitativ și valoric); cheltuieli cu consolidarea imobilelor; cheltuieli de proiectare pentru elaborarea studiilor de prefezabilitate și a studiilor de fezabilitate aferente obiectivelor de investiții; alte cheltuieli asimilate investițiilor, conform legii, și aprobată de către ordonatorul principal de credite prin liste separate potrivit prevederilor

art. 22 alin. (2) și (4) din Legea nr. 72/1996

privind finanțele publice, în care scop se întocmește anexa nr. 1b).

În subsolul listei, ordonatorii de credite vor specifică conturile de disponibilitati în care se afla păstrate sursele de finanțare respective, deschise la trezoreria statului (banca).

Listele de investiții care nu cuprind toate elementele, precum și semnăturile autorizate se restituie de către organele trezoreriei sau unitățile bancare, după caz, pentru a fi completate, cu respectarea dispozițiilor prezentelor norme metodologice.

Lista obiectivelor de investiții se aproba de către ordonatorul principal de credite sau de inlocuitorul sau de drept, vizata, în prealabil, de directorul financiar-contabil (contabil-șef).

În cazul finanțării investițiilor din mijloace extrabugetare, donații sau sponsorizări, precum și din ajutoare externe nerambursabile, se întocmesc liste separate, pe aceeași structura, care se aproba de către ordonatorii principali de credite. La lista investițiilor din donații sau sponsorizări se anexează și actul donatorului sau al sponsorului, din care să rezulte caracterul și destinația sumelor alocate.

2. Excepție de la regulile de mai sus fac cheltuielile de capital pentru constituirea rezervei materiale a statului, pentru care nu se întocmește lista cu obiectivele de investiții.

De asemenea, Ministerul Apărării Naționale, Ministerul de Interne, Serviciul Roman de Informații, Ministerul Justiției-Direcția generală a penitenciarelor, Serviciul de Protecție și Paza și Serviciul de Telecomunicații Speciale întocmesc lista obiectivelor de investiții cu următoarele precizări:

- investițiile specifice apărării, ordinii publice și siguranței naționale și cele aferente capitolelor 69.01 "Alte acțiuni economice", subcapitolul "Rezerva de stat și de mobilizare" și 72.01 "Alte acțiuni" se înscriu în suma globală, iar plățile se efectuează numai pe bază de ordin de plată, pe răspunderea ordonatorilor de credite;

- celelalte obiective de investiții, care se finanțează de la capitolele de cheltuieli: 51.01 "Autorități publice", 57.01 "Învățământ", 58.01 "Sănătate", 59.01 "Cultura, religie și acțiuni privind activitatea sportiva și de tineret", 63.01 "Servicii de dezvoltare publică și locuințe", se desfășoară în listele de investiții conform anexei nr. 1 și se aplică metodologia stabilită pentru instituțiile publice.

Ministerul Afacerilor Externe finanțează investițiile la reprezentantele din străinătate, astfel:

- transmite lista-model cuprinsă în anexa nr. 1 reprezentantelor respective, cu deosebirea ca valoarea se înscrie în lei și în valută;

- executarea și procurarea bunurilor și serviciilor se efectuează din sumele în valută puse la dispoziție, pe răspunderea ordonatorilor de credite, cu încadrarea în sumele în lei aprobate prin lista-anexa la bugetul de stat.

3. Ordonatorii de credite au obligația de a prezenta, la trezoreria statului la care au deschise conturile, lista obiectivelor de investiții aprobată de ordonatorul principal de credite [anexele nr. 1, nr. 1a) și nr. 1b)].

În județul Ilfov și în municipiul București (cu excepția sectoarelor în care funcționează trezorerii ale statului) listele pentru investiții se depun de către ordonatorii de credite și regiile autonome, după caz, la unitățile Băncii Comerciale Române - S.A. la care au deschise conturile de cheltuieli bugetare sau de disponibil. Pe măsura intrării în funcțiune a trezoreriilor statului, se preia de către acestea și finanțarea investițiilor.

Plățile se dispun și se efectuează în limita creditelor bugetare repartizate cu aceasta destinație, la nivel de capitol de cheltuieli, a mijloacelor alocate din bugetul local și a disponibilităților din conturile fondurilor speciale și ale mijloacelor extrabugetare, după caz.

Plățile pentru investiții, efectuate din bugetul de stat, se înregistrează de către unitățile Băncii Comerciale Române - S.A. în conturile de cheltuieli ale bugetului de stat, deschise pe capitole de cheltuieli.

Pentru investițiile executate în municipiul București și în județul Ilfov în baza Ordonanței Guvernului nr. 19/1994 se deschide contul 65.20 "Disponibil pentru finanțarea blocurilor de locuințe, conform Ordonanței Guvernului nr. 19/1994" pe seama Consiliului General al Municipiului București și al Consiliului Județean Ilfov. Contul se alimentează cu surse, conform legii, de la bugetul local și din bugetul Ministerului Lucrărilor Publice și Amenajării Teritoriului.

Pe baza listelor de investiții aprobate, Consiliul General al Municipiului București și Consiliul Județean Ilfov, în limita disponibilului din cont, dispune și efectuează plati de investiții.

O dată cu depunerea listelor obiectivelor de investiții, ordonatorii de credite au obligația să prezinte confirmarea resurselor de finanțare.

4. Ordonatorii de credite au obligația legală de a angaja și utiliza sursele de finanțare a investițiilor numai după îndeplinirea, în prealabil, a condițiilor prevăzute în Ordonanța Guvernului nr. 12/1993 privind achizițiile publice, în Hotărârea Guvernului nr. 592/1993 pentru aprobarea Regulamentului privind procedurile de organizare a licitațiilor, prezentarea ofertelor și adjudecarea investițiilor, republicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 244 din 25 octombrie 1995, în Hotărârea Guvernului nr. 63/1994 pentru aprobarea Regulamentului privind organizarea licitațiilor pentru achizițiile publice de bunuri și de servicii, republicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 15 din 23 ianuarie 1996, cu modificările ulterioare, și în Ordinul nr. 1.743/69/N/1996 al ministrului de stat, ministrul finanțelor, și al ministrului lucrărilor publice și amenajării teritoriului pentru aprobarea normelor metodologice privind conținutul-cadru al proiectelor - pe faze de proiectare - al documentelor de licitație, al ofertelor și al contractelor pentru execuția investițiilor, precum și în celelalte reglementări care privesc sectorul finanțării investițiilor.

5. Finanțarea obiectivelor de investiții aprobate prin lista se efectuează pe răspunderea ordonatorului de credite și a organelor de control financiar preventiv, astfel:

a) Pentru obiectivele de investiții în continuare și noi și pentru cheltuielile cu consolidări de imobile, după îndeplinirea condițiilor prevăzute în reglementările menționate la pct. 4 de mai sus, ordonatorii de credite vor transmite trezoreriei statului sau unității bancare, după caz, cererea de admitere la finanțare, pentru fiecare obiectiv în parte, care se întocmește și se prezintă în dublu exemplar, potrivit modelului cuprins în anexa nr. 2.

După verificare și în cazul îndeplinirii tuturor condițiilor, trezoreria statului sau unitatea Băncii Comerciale Române - S.A., după caz, comunică aprobarea admiterii la finanțare a obiectivului de investiții respectiv, precum și contul din care se face finanțarea, și anume: contul de cheltuieli bugetare, fondul special sau din mijloace extrabugetare, după caz (anexa nr. 2).

Aceeași specificăție se va înscrie și pe formularele din anexele nr. 3 și 3a) prezentate de către ordonatorii de credite.

Pe baza primirii comunicării admiterii la finanțare, ordonatorii de credite pot dispune efectuarea plăților pentru fiecare obiectiv în parte. Plățile se efectuează pe baza ordinului de plată (OPHT), care se prezintă trezoreriei statului sau unității bancare, după caz, împreună cu comunicarea-model cuprinsă în anexa nr. 3.

b) Finanțarea poziției "Alte cheltuieli de investiții" se va efectua pe baza ordinului de plată (OPHT) și a notei de fundamentare, potrivit modelului cuprins în anexa nr. 4.

c) Plățile pentru finanțarea investițiilor se efectuează în limita surselor prevăzute în lista, a creditelor bugetare deschise cu aceasta destinație și a disponibilităților din conturile corespunzătoare privind sursele proprii, creditele externe și fondurile speciale.

6. Ordonatorii de credite, inclusiv instituțiile finanțate cu alocații în completare de la buget și cele finanțate integral din venituri proprii, au obligația să-și organizeze evidenta urmăririi realizării finanțării obiectivelor de investiții, distinct, pe obiective și pe surse de finanțare, avându-se în vedere ca sursele prevăzute în liste reprezintă limite maxime care nu pot fi depășite.

7. În cursul executării, poziția "Alte cheltuieli de investiții" va putea fi modificată de către ordonatorii principali de credite, în cazul în care au loc redistribuiri de bunuri și de surse de finanțare între instituțiile subordonate, cu condiția încadrării în valoarea și în sursele de finanțare aprobate prin lista-anexa la legea anuală a bugetului de stat și, respectiv, prin listele-anexa la bugetele locale și la bugetul asigurărilor sociale de stat, cu respectarea termenului precizat în legile bugetare anuale, până la care se pot face modificări.

8. Finanțarea de către unele ministere sau consilii locale, după caz, a cheltuielilor de capital pentru regii autonome și societăți comerciale cu capital de stat se efectuează prin trezoreriile statului (banca), asa cum se precizează mai jos:

a) Listele de investiții cuprind obiectivele de investiții în structura care a fost aprobată prin anexa la legea anuală a bugetului de stat și sunt transmise de ordonatorii principali de credite fiecărei regii autonome sau societăți comerciale cu capital de stat.

Pentru finanțarea investițiilor aprobate prin liste, ministerul (ordonatorul principal de credite) repartizează creditele bugetare (cu dispoziție bugetară) pe seama regiilor autonome sau societăților comerciale cu capital de stat, la trezoreriile statului, iar în municipiul București (cu excepția sectoarelor unde funcționează trezorerii ale statului) și în județul Ilfov, la unitățile Băncii Comerciale Române - S.A.

Pe baza listei primite de la ordonatorul principal de credite, directorii generali ai regiilor autonome defalca și aproba pe propria răspundere, pe baza acordului consiliului de administrație, listele pentru investiții (obiective nominalizate și poziții globale) atât pentru activitatea proprie, cat și pentru unitățile direct subordonate, beneficiare ale investițiilor. Pe listele astfel întocmite se va specifică: "Obiectivele corespund cu lista aprobată de Ministerul ......... cu nr. .......".

Corespunzător listelor aprobate, regia autonomă repartizează (cu dispoziție bugetară, întocmită în 4 exemplare) creditele bugetare pe seama unităților din subordine, care au conturile deschise la trezoreria statului, iar în municipiul București și în județul Ilfov, la unitățile Băncii Comerciale Române - S.A.

În același mod se procedează și în cazul societăților comerciale cu capital de stat pentru investițiile finanțate din bugetul de stat.

În cazul în care unitățile beneficiare au domiciliul fiscal în alte județe, dispoziția bugetară se întocmește în 5 exemplare, trezoreria statului procedând astfel:

- persoanele autorizate vizează toate exemplarele dispoziției bugetare pentru efectuarea operațiunii;

- transmite dispozițiile bugetare la trezoreriile respective;

- direcția de trezorerie judeteana transmite cu adresa exemplarul nr. 5 Ministerului Finanțelor - Direcția generală a trezoreriei, pentru înregistrarea creditelor bugetare transmise în alte județe.

În cazul în care obiectivele de investiții nu sunt nominalizate pe regii autonome în listele aprobate ca anexa la legea anuală a bugetului de stat, ordonatorii principali de credite întocmesc și aproba pentru finanțare lista de investiții pentru fiecare unitate beneficiara.

Repartizarea creditelor bugetare de către ordonatorul principal de credite se efectuează potrivit precizărilor stabilite pentru instituțiile publice.

b) Regiile autonome și societățile comerciale cu capital de stat își deschid contul la trezoreria teritorială a statului de care aparțin, potrivit normelor stabilite în acest scop.

Deschiderea finanțării și efectuarea plăților se fac potrivit precizărilor de la pct. 5 din prezentele norme metodologice, inclusiv din anexa nr. 3a).

Sursele proprii, creditele interne și externe se păstrează de către regiile autonome și societățile comerciale cu capital de stat la băncile comerciale, având obligația folosirii acestora cu prioritate, alocațiile bugetare fiind în completare.

c) Regiile autonome și societățile comerciale cu capital de stat au obligația ca, lunar, în termen de 10 zile de la expirarea lunii, sa transmită ordonatorului principal de credite, cu viza trezoreriei statului, contul de execuție privind creditele bugetare repartizate și primite și plățile de casa efectuate pentru finanțarea investițiilor cumulate de la începutul anului până la finele lunii de raportare.

d) Pe baza contului de execuție, ordonatorul principal de credite își înregistrează în contabilitatea proprie plățile de investiții pentru regii autonome și societăți comerciale cu capital de stat (se crediteaza contul 700 "Finanțare bugetară privind anul curent", analitic, capitol, titlu și articol, prin debitul contului 410 "Cheltuielile instituției", analitic, capitol, titlu și articol).

9. Pentru investițiile executate în regie proprie, titularii acestora dispun efectuarea de plati pentru plata furnizorilor, salariilor etc., care se înregistrează în conturile de cheltuieli corespunzătoare, precum și în fișa plăților.

10. Anexa nr. 5 "Fișa plăților privind finanțarea obiectivelor de investiții noi/în continuare" se întocmește și de către unitățile Băncii Comerciale Române - S.A. din municipiul București și județul Ilfov. Aceasta fișa se întocmește numai pentru plățile privind investițiile finanțate din contul bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat, bugetului local, fondului special, mijloacelor extrabugetare.

11. Finanțarea investițiilor din fondurile speciale se efectuează după aceleași reguli aplicate la finanțarea din bugetul de stat, cu următoarele precizări:

a) Finanțarea investițiilor aprobate din Fondul special pentru dezvoltarea sistemului energetic se efectuează de către Ministerul Industriei și Comerțului, astfel:

- întocmește liste de investiții pe regii autonome, conform precizărilor de la pct. 8 lit. a);

- corespunzător valorii obiectivelor de investiții se aloca, cu ordin de plată, și fondurile necesare în contul unităților beneficiare, care se deschid astfel:

* la trezoreriile statului se deschide contul 50.28 "Disponibil din Fondul special pentru dezvoltarea sistemului energetic pentru efectuarea cheltuielilor de investiții" pe seama Regiei Autonome de Electricitate "Renel" și a unităților beneficiare din structura acesteia. Acest cont se crediteaza în contabilitatea trezoreriei statului cu sumele alimentate Regiei Autonome de Electricitate "Renel" de către Ministerul Industriei și Comerțului și se debiteaza cu plățile efectuate pentru investiții, precum și cu cele restituite organului tutelar;

* la unitățile Băncii Comerciale Române - S.A. din municipiul București (cu excepția sectoarelor unde nu funcționează trezorerii ale statului) și din județul Ilfov, se deschide contul 64.81 "Disponibil din Fondul special pentru dezvoltarea sistemului energetic pentru efectuarea cheltuielilor de investiții" și are aceeași funcție ca și contul 50.28.

b) Cheltuielile de investiții din Fondul pentru plata ajutorului de șomaj pentru municipiul București și, respectiv, pentru sectoarele acestuia (cu excepția sectoarelor unde funcționează trezorerii ale statului) se efectuează din contul 64.78 "Disponibil din Fondul de șomaj pentru efectuarea de cheltuieli", deschis la Banca Comercială Română - S.A. - Sucursala municipiului București pe seama Ministerului Muncii și Protecției Sociale sau a Direcției de muncă și protecție socială - Oficiul de forta de muncă și șomaj, după caz.

c) Finanțarea cheltuielilor de capital din "Fondul special pentru dezvoltarea și modernizarea punctelor de control pentru trecerea frontierei, precum și a celorlalte unități vamale" se efectuează, potrivit prezentelor norme metodologice, prin trezoreria statului teritorială, precum și prin unitățile Băncii Comerciale Române - S.A. în municipiul București.

În acest scop se deschide la trezoreria statului contul 50.29 "Disponibil din Fondul special de dezvoltarea și modernizarea punctelor de control pentru trecerea frontierei, precum și a celorlalte unități vamale pentru efectuarea cheltuielilor de investiții", iar la unitățile Băncii Comerciale Române - S.A., contul 64.82.

Contul 50.29 se deschide la trezoreria statului pe seama Direcției regionale vamale, iar contul 64.82, pe seama Direcției generale a vamilor pentru cheltuieli proprii de investiții (la Banca Comercială Română - S.A. - Sucursala municipiului București) și pe seama Direcției regionale vamale București (la Banca Comercială Română - S.A., Filiala sectorului 1).

Conturile de mai sus funcționează astfel:

- se crediteaza cu alimentarile dispuse de către Direcția generală a vamilor din contul 64.33.3.22.10, deschis la Banca Comercială Română - S.A. - Sucursala municipiului București, pentru efectuarea plăților de investiții;

- se debiteaza cu plățile dispuse de direcțiile regionale vamale și de Direcția generală a vamilor, după caz, pentru obiectivele de investiții aprobate a se efectua din fondul special.

Este interzisă încasarea veniturilor fondului special în aceste conturi.

La finele anului, disponibilul rămas în contul 50.29, respectiv 64.82, se virează în contul 64.33.3.22.10 al Direcției generale a vamilor.

12. Garanțiile pentru buna execuție a investițiilor se constituie în mod obligatoriu de către contractant și se păstrează în condițiile aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 592/1993, republicată, precum și ale normelor metodologice, aprobate prin Ordinul nr. 1.743/69/N/1996 al ministrului de stat, ministrul finanțelor, și al ministrului lucrărilor publice și amenajării teritoriului, ținându-se seama de următoarele precizări:

a) În cazul în care contractantul (antreprenor, furnizor) prezintă instituției publice scrisoarea de garanție bancară pentru buna execuție, instituția publică retine documentul până la finalizarea și la recepția investiției și o înregistrează în contabilitate într-un cont din afară bilanțului contabil, intitulat "Garanție bancară pentru buna execuție".

Restituirea scrisorii de garanție către banca comercială va fi efectuată pe răspunderea ordonatorului de credite, după lichidarea tuturor obligațiilor ce decurg din contract, din partea contractantului, față de investitor (instituția publică).

b) Garanția de buna execuție ce se constituie din sumele reținute succesiv, în limita prevederilor din contract, din sumele privind lucrările executate și decontate, se păstrează într-un cont de disponibil, purtător de dobânda negociata, deschis la o banca comercială agreată, pe seama contractului, în care scop se procedează astfel:

- instituțiile publice comunică unității băncii comerciale ca deschiderea contului se efectuează pe seama contractantului, însă folosirea sumelor are loc numai pe baza dispoziției transmise de instituția publică respectiva. Pentru nerespectarea acestei precizări răspunde unitatea băncii comerciale;

- o dată cu plata lucrărilor executate, instituția publică calculează suma cuvenită drept garanție de buna execuție pe care o virează cu ordin de plată (tip trezorerie) în contul contractantului, deschis la unitatea băncii comerciale;

- dobânda calculată de băncile comerciale pentru disponibilul păstrat în contul respectiv se păstrează și se contabilizeaza în același cont privind garanția de buna execuție.

c) Contractantul are obligația de a prezenta, la finele fiecărei luni, instituției publice investitoare, extrasul de cont privind disponibilul din garanția de buna execuție, prin care se dovedește constituirea garanției, potrivit contractului încheiat. Pe baza extrasului de cont, instituția publică înregistrează constituirea garanției într-un cont din afară bilanțului contabil, intitulat "Disponibil din garanția constituită pentru buna execuție".

d) Sumele reținute drept garanție de buna execuție și evidentiate în conturile 50.01 și, respectiv, 50.02 (64.11 sau 65.11), deschise la trezoreriile statului, respectiv la unitățile Băncii Comerciale Române - S.A. din municipiul București și din județul Ilfov, vor fi virate de titularii conturilor în conturile de disponibil pentru garanția de buna execuție, deschise la unitățile băncilor comerciale pe seama contractantului.

13. Ordonatorii principali de credite vor dispune măsurile necesare pentru aplicarea în bune condiții a prezentelor norme metodologice.

Anexa 1 -------

la norme metodologice
Aprobat, Ordonatorul principal de credite Data ..........
MINISTERUL ...................
LISTA
obiectivelor de investiții pe anul 199.... cu finanțare parțială sau integrală de la bugetul ...........*) ............................................................... repartizate pentru ..................................
INV
mii lei
C + M
Nr. crt.
Nominalizarea pe obiective de investiții, dotări și alte cheltuieli de investiții
Valoarea totală**)
Valoarea totală actualizată***)
Cheltuieli din total surse de finanțare
Finanțate din
Capacități Termen P.I.F.
Surse proprii
Credite externe
Fond special
Buget
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
TOTAL,
din care:
A.
Obiective de investiții în continuare ─ total, din care:
1.
Obiectivul ........ ...................
2.
Obiectivul ........ ...................
B.
Obiective noi de investiții ─ total, din care:
1.
Obiectivul ........ ...................
2.
Obiectivul ........ ...................
3.
Obiectivul ........ ...................
C.
Alte cheltuieli de investiții
Director financiar-contabil, (Contabil─șef)
--------------------

Anexa 1 a)

---------
la norme metodologice
Aprobat, Ordonatorul principal de credite Data ..................
JUDEȚUL .........................
CONSILIUL JUDEȚEAN ..............
CONSILIUL LOCAL AL ..............
LISTA
obiectivelor de investiții pe anul 199..., cu finanțare parțială sau integrală de la bugetul local, repartizate pentru ..................................
INV
mii lei
C + M
Nr. crt.
Denumirea obiectivelor de investiții
Valoarea totală*)
Valoarea totală actualizată **)
Cheltuieli totale (col. 5 la col. 9)
finanțate din
Capacități
Termen P.I.F.
Surse proprii
Credite bancare interne
Credite bancare externe
Alte surse constituite potrivit legii***)
Total alocații bugetare (col. 10 + col. 11)
din care:
de la bugetul local
pe seama transferurilor de la bugetul de stat
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
TOTAL,
din care:
A.
Lucrări în continuare
B.
Lucrări noi
C.
Alte cheltuieli de investiții
Din TOTAL, desfășurat, potrivit clasificației, pe capitole bugetare:
Cap. 51.02 ─ Autorități publice
TOTAL,
din care:
A.
Lucrări în continuare
─
B.
Lucrări noi
─
C.
Alte cheltuieli de investiții
Cap. .........
─
Director financiar-contabil,
(Contabil-șef)
------------------

Anexa 1 b)

---------
la norme metodologice
MINISTERUL ..........................
CONSILIUL JUDEȚEAN ..................
(CONSILIUL LOCAL)
LISTA poziției "Alte cheltuieli de investiții", defalcată pe categorii de bunuri ....................., repartizate ....................
Nominalizarea achizițiilor de bunuri și a altor cheltuieli de investiții
U.M.
Cantitatea
Valoarea
Plăți efectuate*)
Nr. și data documentului
Suma
I.
Achiziții imobile
1. ........................
2. ........................
3. ........................
II.
Dotări independente
1. ........................
2. ........................
3. ........................
III.
Consolidări
1. ........................
2. ........................
3. ........................
IV.
Cheltuieli de proiectare pentru elaborarea studiilor de prefezabilitate și a studiilor de fezabilitate aferente obiectivului
1. ........................
2. ........................
3. ........................
*) Se completează de către trezoreria statutului sau sucursala (filiala) B.C.R. ─ S.A.
Ordonator principal de credite,
Director financiar─contabil, (Contabil─șef),

Anexa 2 -------

la norme metodologice
................................. Nr. ......... Data ..............
CERERE de admitere la finanțare a investițiilor*)
Către Trezoreria statului .............................................. Sucursala (filiala) B.C.R. ─ S.A. .............................
Prin prezenta vă comunicăm că în lista obiectivelor de investiții ce se finanțează în exercițiul bugetar pe anul 199....., depusă la dumneavoastră sub nr. ....../..........., s─a aprobat, la poziția ..............., executarea și finanțarea obiectivului:
- mii lei -
Nominalizarea obiectivului de investiții
Valoarea actualizată
Cheltuieli din total surse de finanțare
din care:
Surse proprii
Credite
Fond special
Buget
a)
Lucrări în continuare
Obiectivul ............ ....................... .......................
sau:
b)
Lucrări noi
Obiectivul ............ ....................... .......................
sau:
c)
Alte cheltuieli de investiții
*) Cererea se întocmește pentru admiterea la finanțare a unui singur obiectiv, care este cuprins la lit. a) sau b), după caz. La lit. c) se înscrie valoarea totală a altor cheltuieli de investiții.
Atenție!
Textul care nu corespunde se anulează.
Menționăm, pe propria răspundere, că, în prealabil, au fost îndeplinite toate condițiile prevăzute de dispozițiile legale în vigoare și menționate la pct. 4 din Normele Ministerului Finanțelor nr. 2.487/29.11.1996 care se referă la existența și aprobarea studiului de fezabilitate, acordul Ministerului Finanțelor și, după caz, avizul Consiliului interministerial de avizare de lucrări publice de interes național și locuințe sociale, contractul de realizare a obiectivului stabilit pe bază de licitație, s─a obținut autorizația de construcție, iar documentația tehnică a fost aprobată conform dispozițiilor legale.
Având în vedere că sunt întrunite condițiile legale pentru începerea execuției, vă rugăm a ne comunica acordul dumneavoastră privind admiterea la finanțare a obiectivului .......................... .
Ordonator de credite,
Contabil─șef,
Trezoreria statului ..........................
Sucursala (filiala) B.C.R. ─ S.A. ..............................................
Se admite finanțarea obiectivului ......................... ............................................................................. începând cu data de ..................................., pentru valoarea de .......................................... lei, din contul ................................... ..............................................
Director,
Șef serviciu (birou),
Nr. ...... și data ..............

Anexa 3 -------

la norme metodologice
............................... ............................... Nr. ...... Data ............
CĂTRE
Trezoreria statului .................................. Sucursala (filiala) B.C.R. - S.A. ...................
În baza cererii de admitere la finanțare a obiectivului ..................... ..............................................................................., comunicată de dumneavoastră cu nr. .......... din ......... 199...., dispunem efectuarea plății cu Ordinul de plată nr. ...../......., în sumă de ....... lei, și/sau ridicarea de numerar în sumă de ......... lei, cu cecul nr. ...../......, care reprezintă:
─ avans în proporție de ................% din valoarea contractului încheiat cu ..........................;
─ contravaloarea situației de lucrări, recepționată și acceptată, în sumă de .................. lei, din care s─a redus cu partea din avans în sumă de .................. lei;
─ factura nr. ......../.......... pentru procurarea de utilaje, materiale, în sumă de ................. lei;
─ plata salariilor, a contribuției de asigurări sociale, în sumă de .................. lei;
─
─
Răspundem pentru cele de mai sus.
Ordonator de credite,
Contabil─șef,
Trezoreria statului ..........................
Sucursala (filiala) B.C.R. ─ S.A. ..............................................
Acceptat plata în sumă de .................... ......................................... lei,
din contul ................................... ..............................................
Șef serviciu
Economist,
Data ..............
Atenție!
• Scopul și natura plății se înscriu cât mai detaliat.
• Textul care nu corespunde se anulează.

Anexa 3 a)

---------
la norme metodologice
Regia Autonomă ..................
Se folosește de regii autonome și societăți comerciale cu capital de stat.
Unitatea ........................
.................................
Nr. ............ Data ...........
CĂTRE Trezoreria statului ................................... Sucursala (filiala) B.C.R. ─ S.A. .....................
În baza cererii de admitere la finanțare a obiectivului ...................., comunicată de dumneavoastră cu nr. .......... din ........... 199....., în valoare de ................. lei, dispunem efectuarea plății cu Ordinul de plată nr. ........./.........., în sumă de .................. lei, și/sau ridicarea de numerar în sumă de ................... lei, cu cecul nr. ......../............., care reprezintă:
─ avans în proporție de ...... % din valoarea contractului încheiat cu ....................;
─ contravaloarea situației de lucrări, recepționată și acceptată în sumă de ............. lei, din care s─a redus cu partea din avans în sumă de ........ ................ lei;
─ factura nr. ....../............ pentru procurarea de utilaje, materiale, în sumă de ............... lei;
─ plata salariilor, a contribuției de asigurări sociale, în sumă de ......... ................ lei;
─
─
La obiectivul menționat mai sus situația plăților de la începutul anului se prezintă astfel:
a) Total plăți .................................. lei
b) Acoperirea plăților ─ total .................. lei,
din care:
─ venituri proprii .............................. lei
─ credite interne sau externe ................... lei
─ fonduri speciale .............................. lei.
Atenție!
Textul care nu corespunde se anulează.
c) Diferențe de acoperit de la buget [a)─b)] .................. lei,
din care, utilizat până la această cerere ..................... lei.
Confirmăm pe propria răspundere cele de mai sus.
Ordonator de credite,
Contabil─șef,
Trezoreria statului ..........................
Sucursala (filiala) B.C.R. ─ S.A. ..............................................
Acceptat plata în sumă de .................... ......................................... lei,
din contul ...................................
Șef serviciu
Economist,
Data ..............

Anexa 4 -------

la norme metodologice
..............................
..............................
Nr. ....... Data .............
CĂTRE Trezoreria statului ..................................... Sucursala (filiala) B.C.R. ─ S.A. .......................
Vă prezentăm mai jos Nota de fundamentare pentru cumpărarea, de la furnizorul ............................., a următoarelor bunuri prevăzute în lista "Alte cheltuieli de investiții", defalcată pe categorii de bunuri [anexa nr. 1b)], depusă cu nr. ........................... .
Nr. poziției din listă
Denumirea bunurilor
Valoarea individuală
Finanțare din: cont nr. .....
─
─
─
─
─
TOTAL:
1. Confirmăm, pe răspunderea noastră, că bunurile se cumpără după ce au fost îndeplinite condițiile prevăzute în Regulamentul privind licitațiile pentru achizițiile publice de bunuri și servicii, republicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 15 din 23 ianuarie 1996.
2. Bunurile sunt strict necesare desfășurării activității și prin cumpărarea acestora nu se creează surplus de asemenea bunuri.
3. Plata se efectuează pe baza Ordinului de plată nr. ....../............, în favoarea ..............., în sumă de ........... lei, din contul .......... .
Ordonator de credite,
Contabil─șef,
Trezoreria statului ..........................
Sucursala (filiala) B.C.R. ─ S.A. ..............................................
Acceptat plata în sumă de .................... ......................................... lei,
din contul ...................................
Șef serviciu
Economist,
Data ..............
Atenție!
Textul care nu corespunde se anulează.

Anexa 5 -------

la norme metodologice
TREZORERIA STATULUI..............................
Serviciul (biroul) de control și evidență cheltuieli
Sucursala (filiala) B.C.R. ─ S.A. ...............
FIȘA
plăților privind finanțarea obiectivelor de investiții
noi
,
în continuare
conform listei nr. ............ din data de ..................., prezentată de .........................................
- lei -
Nr. crt.
Denumirea obiectivului
Nr. și data documentului de plată
Valoarea actualizată
Cheltuieli din total surse de finanțare aprobate în listă
Cheltuieli efectuate din total surse de finanțare
din care, pe surse:
Sold rămas de finanțat (col. 4 ─ col. 5)
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Întocmit,
Verificat,
Șef serviciu (birou),

Anexa II NORME METODOLOGICE

privind aplicarea de către trezoreriile statului a mecanismului de finanțare a investițiilor instituțiilor publice

Începând cu data de 1 ianuarie 1997, potrivit prevederilor

art. 74 alin. (1) din Legea nr. 72/1996

privind finanțele publice, finanțarea investițiilor instituțiilor publice, inclusiv cele care privesc regiile autonome și societățile comerciale cu capital de stat, din fonduri de la bugetul de stat sau de la bugetele locale, după caz, se va efectua prin trezoreriile teritoriale ale statului.

În acest scop, ordonatorii de credite vor asigura finanțarea investițiilor potrivit Normelor metodologice privind finanțarea investițiilor instituțiilor publice prin trezoreria statului.

Direcțiile de trezorerie județene și cea a municipiului București vor dispune măsuri petru aplicarea în bune condiții a normelor menționate mai sus, în care scop vor proceda astfel:

1. Plățile pentru investiții vor fi avizate de către organele trezoreriei statului numai în limita fondurilor aprobate cu aceasta destinație și cu respectarea documentației prevăzute în norme.

2. Plățile vor fi evidentiate în conturile corespunzătoare surselor de finanțare.

Pentru aplicarea Ordonanței Guvernului nr. 19/1994 privind stimularea investițiilor pentru realizarea unor lucrări publice și construcții de locuințe, se deschid, pe seama consiliilor județene, a Consiliului General al Municipiului București sau a consiliilor locale, conturile:

* 50.23 "Disponibil pentru finanțarea blocurilor de locuințe, conform Ordonanței Guvernului nr. 19/1994";

* 50.24 "Disponibil din sume repartizate pentru finanțarea blocurilor de locuințe, conform Ordonanței Guvernului nr. 19/1994".

3. Finanțarea investițiilor instituțiilor publice se asigura în cadrul trezoreriilor statului de către serviciul (compartimentul) de control și evidenta cheltuieli, prin salariatul care administrează contul de finanțare bugetară și de disponibil al instituției respective.

4. Organele trezoreriei statului vor primi și vor verifica listele de investiții prezentate de ordonatorii de credite, urmărind, în mod special, existenta aprobării ordonatorului principal de credite, a surselor de finanțare, respectarea structurii și a conținutului listelor. Potrivit normelor metodologice, instituțiile publice pot prezenta liste distincte în funcție de bugetul din care se finanțează investițiile, și anume:

a) lista de investiții cu finanțare integrală sau parțială de la bugetul de stat;

b) lista de investiții cu finanțare integrală sau parțială din bugetele locale;

c) lista de investiții cu finanțare din bugetul asigurărilor sociale de stat și din Fondul pentru plata ajutorului de șomaj;

d) lista de investiții finanțate din mijloace extrabugetare;

e) lista de investiții finanțate din donații sau din sponsorizări, precum și din ajutoare externe nerambursabile, aprobate de ordonatorul de credite și vizate, în prealabil, pentru controlul financiar preventiv, de către directorul financiar-contabil.

5. Trezoreria statului întocmește pentru fiecare instituție (regie autonomă și societate comercială) un dosar distinct pentru finanțarea investițiilor, care cuprinde: listele de investiții, cererea de admitere la finanțare (anexa nr. 2), comunicarea dispunerii de plati (anexa nr. 3), nota de fundamentare (anexa nr. 4) și, eventual, corespondenta în legătură cu finanțarea investițiilor. În acest dosar se conduce și evidenta plăților pe obiective, astfel:

- plățile dispuse de ordonatorii de credite pentru obiective noi și în continuare, cu ajutorul fisei cuprinse în anexa nr. 5;

- plățile efectuate pentru "Alte cheltuieli de investiții" se înscriu în anexa nr. 1b), coloanele 4 și 5.

6. Documentele privind admiterea la finanțare, dispunerea de plati și nota de fundamentare se verifica și se analizează de către trezoreria statului, astfel:

a) Cererea de admitere la finanțare a investițiilor (anexa nr. 2), prezentată de ordonatorii de credite, se verifica de către salariatul trezoreriei statului cu datele din lista obiectivelor de investiții [anexele nr. 1, 1a) și 1b)], urmărindu-se identitatea denumirii obiectivelor, concordanta surselor de finanțare și modul de asigurare a acestora în trezoreria statului.

Admiterea la finanțare se consemnează în spațiul rezervat în pag. 2, se semnează de către persoanele prevăzute, iar exemplarul 2 se transmite ordonatorului de credite.

b) Plățile dispuse pentru obiective noi și în continuare de către ordonatorii de credite, transmise conform anexelor nr. 3 și 3a), împreună cu ordinul de plată, se verifica cu lista de investiții în ceea ce privește denumirea obiectivului și valoarea, încadrarea plății în suma totală, potrivit evidentei din dosarul de finanțare. De asemenea, se verifica ca suma plății să se încadreze în creditele bugetare și în disponibilul din conturi, corespunzător surselor de finanțare.

c) Nota de fundamentare (anexa nr. 4) se verifica cu datele din lista-anexa nr. 1b), asigurându-se respectarea denumirii și a poziției din lista, valoarea individuală și sursa de finanțare.

7. Direcțiile de trezorerie județene, prin serviciul metodologie, vor urmări aplicarea stricta a acestor norme și vor acționa pentru eliminarea abaterilor.

8. Banca Comercială Română - S.A., pentru finanțarea investițiilor instituțiilor publice în municipiul București, cu excepția sectoarelor 1 și 3, va aplica normele metodologice de mai sus, ca și trezoreriile statului.

------------