Regulamentul nr. 27/2010

În conformitate cu prevederile

Legii nr. 297/2004

și cu reglementările C.N.V.M. emise în aplicarea acestora, următoarele entități raportoare au obligația de a transmite la C.N.V.M. raportări pe cale electronică:

a) societăți de servicii de investiții financiare;

b) instituții de credit;

c) traderi;

d) consultanți de investiții;

e) societăți de administrare a investițiilor;

f) depozitari;

g) societăți de investiții care se autoadministrează;

h) operatori de piață;

i) operatori de sistem;

j) societăți de investiții de tip închis care se autoadministrează;

k) depozitari centrali;

l) case de compensare;

m) contraparte centrală;

n) societăți de investiții financiare;

o) emitenți ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată;

p) emitenți ale căror valori mobiliare sunt tranzacționate pe piața RASDAQ, la categoriile I și II, cu respectarea prevederilor art. 10 alin. (4).

Trimiterea pe cale electronică a documentelor specificate de

Legea nr. 297/2004 ,

OUG nr. 99/2006

și de reglementările emise în aplicarea acestora se va face, în conformitate cu prezentul regulament, prin intermediul SIR@CNVM, SSER@CNVM și ReSE@CNVM.

Entitățile raportoare prevăzute la alin. (1) au obligația să se prezinte la C.N.V.M. pentru a primi contul de acces, constituit din nume de utilizator și parolă, cu respectarea următoarelor etape:

a) entitățile raportoare transmit la C.N.V.M. adresa de înaintare (anexa nr. 1), precum și convențiile pentru transmiterea raportărilor prin intermediul SIR@CNVM, respectiv SSER@CNVM, prevăzute în anexa nr. 2, respectiv în anexa nr. 3;

b) ulterior transmiterii documentelor prevăzute la lit. a), entitățile raportoare se prezintă la C.N.V.M. pentru a primi numele de utilizator și parolă pentru SIR@CNVM și SSER@CNVM.

După primirea contului de acces, entitățile raportoare au obligația de a schimba parola, în cadrul primei sesiuni de autentificare din cadrul SIR@CNVM, respectiv al SSER@CNVM.

În situația în care entitatea raportoare nu mai deține plicul conținând contul de acces furnizat de C.N.V.M. sau dacă se constată că datele aferente contului de acces au intrat în posesia unei persoane neautorizate de către entitatea raportoare să folosească sistemul de raportare, respectiva entitate raportoare are obligația notificării C.N.V.M. și solicitării emiterii unui nou cont de acces. C.N.V.M. va bloca contul de acces al entității raportoare imediat după notificare. Prevederile alin. (4) se aplică în mod corespunzător după obținerea noului cont de acces.

Entitățile raportoare care au primit contul de acces pentru utilizarea SIR@CNVM și SSER@CNVM, anterior intrării în vigoare a prezentului regulament, vor transmite doar convențiile prevăzute în anexa nr. 2, respectiv în anexa nr. 3, cu respectarea prevederilor art. 13 alin. (2). Prevederile alin. (5) se aplică în mod corespunzător și în cazul acestor entități.

Entitățile raportoare au obligația de a transmite prin intermediul SIR@CNVM raportările prevăzute de

Legea nr. 297/2004 ,

OUG nr. 99/2006

și de reglementările C.N.V.M. emise în aplicarea acestora, respectiv Regulamentul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare

nr. 13 / 18/2006

privind determinarea cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit și firmele de investiții, aprobat prin Ordinul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare

nr. 10 / 107/2006 , cu modificările și completările ulterioare, Regulamentul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare

nr. 25 / 30/2006

privind cerințele de publicare pentru instituțiile de credit și firmele de investiții, aprobat prin Ordinul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare

nr. 22 / 119/2006 , cu modificările și completările ulterioare,

Regulamentul C.N.V.M. nr. 32/2006

privind serviciile de investiții financiare, aprobat prin

Ordinul C.N.V.M. nr. 121/2006 , cu modificările și completările ulterioare ( Regulamentul C.N.V.M. nr. 32/2006 ),

Instrucțiunea C.N.V.M. nr. 8/2007

privind raportarea cerințelor minime de capital, aprobată prin

Ordinul C.N.V.M. nr. 149/2007 ,

Ordinul C.N.V.M. nr. 75/2005

pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunităților Europene aplicabile entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Comisia Națională a Valorilor Mobiliare, cu modificările și completările ulterioare, și

Regulamentul C.N.V.M. nr. 1/2006

privind emitenții și operațiunile cu valori mobiliare, aprobat prin

Ordinul C.N.V.M. nr. 23/2006 , cu modificările și completările ulterioare, după cum urmează:

a) societățile de servicii de investiții financiare (SSIF): raportările privind cerințele minime de capital, raportările semestriale și anuale, situația privind capitalul inițial, precum și alte situații solicitate de C.N.V.M.;

b) societățile de administrare a investițiilor (SAI): raportările semestriale și anuale pentru organismele de plasament colectiv administrate de acestea, raportările privind adecvarea capitalului pentru societățile care au în obiectul de activitate administrarea de portofolii individuale de investiții, precum și alte situații solicitate de C.N.V.M.;

c) organismele de plasament colectiv autoadministrate (OPC), exclusiv SIF: raportările anuale și semestriale, precum și alte situații solicitate de C.N.V.M.;

d) societățile de investiții financiare (SIF): raportările semestriale și anuale, precum și alte situații solicitate de C.N.V.M.;

e) emitenții de valori mobiliare admise la tranzacționare pe o piață reglementată: rapoarte curente și rapoarte periodice (trimestriale, semestriale și anuale). În sensul prezentului alineat, termenul "rapoarte curente" se referă la toate rapoartele sau comunicatele pe care emitenții de valori mobiliare admise la tranzacționare pe o piață reglementată trebuie să le întocmească în conformitate cu

Legea nr. 297/2004

și cu

Regulamentul C.N.V.M. nr. 1/2006 , cu modificările și completările ulterioare, cu excepția rapoartelor trimestriale, semestriale și anuale.

Societățile de investiții financiare (SIF), precum și societățile de servicii de investiții financiare (SSIF) vor transmite raportări atât în calitatea acestora de entități autorizate, reglementate și supravegheate de C.N.V.M., cât și în calitatea de emitent ale cărui valori mobiliare sunt tranzacționate pe o piață reglementată.

Entitatea raportoare are obligația de a transmite rapoartele în formatele compatibile sistemului SIR@CNVM (machete standard în format tip .xls și/sau fișiere în format tip .pdf), cu respectarea prevederilor art. 7. Machetele standard în format Excel pot fi descărcate de către entitatea raportoare de la secțiunea "Machete" a SIR@CNVM. Transmiterea prin sistemul informatic SIR@CNVM a unui raport este considerată realizată cu succes la momentul în care aplicația generează mesajul "Procesul s-a încheiat cu succes", care rămâne evidențiat în secțiunea "Log procese". Ulterior generării de către sistem a acestui mesaj, entitatea raportoare și/sau C.N.V.M. nu pot invoca netransmiterea respectivului raport de către entitatea raportoare.

La transmiterea rapoartelor, entitățile raportoare au obligația să se asigure că toate câmpurile din cadrul secțiunii "Încărcare" a SIR@CNVM (de exemplu, periodicitate, nume raportare etc.) corespund conținutului fișierului/fișierelor atașat/atașate.

Entitățile raportoare prevăzute la art. 5 alin. (1) lit. a)-d) au obligația să transmită rapoartele folosind machetele standard în format .xls, având atașate fișierele în format .pdf conținând informațiile incluse în respectivele machete standard de tip .xls, precum și orice alte informații sau documente corespunzătoare respectivului tip de raport, în cazul în care pentru aceste informații sau documente nu există machetă tip .xls.

Emitenții prevăzuți la art. 5 alin. (1) lit. e) au obligația să transmită rapoartele în format .pdf, având atașate machetele standard în format .xls conținând informațiile incluse în respectivul fișier de tip .pdf. Obligația cu privire la transmiterea raportului în format .xls este aplicabilă în cazul în care sistemul are predefinite respectivele rapoarte în format .xls.

Entitățile raportoare au obligația de a transmite în formatul tip .pdf menționat la alin. (1) și (2) forma scanată a rapoartelor originale, ștampilate și semnate de persoana sau, după caz, de toate persoanele responsabilă/responsabile din cadrul entității raportoare care, potrivit prevederilor aplicabile, au obligația de a semna respectivele rapoarte. În cazul în care se transmit simultan fișiere în format .xls și în format .pdf, rapoartele în format .pdf trebuie să conțină informațiile transmise în format .xls.

Rapoartele precizate la art. 5 alin. (1) lit. e), transmise de către emitenți în format tip .pdf, se publică automat de către sistem, pe website-ul C.N.V.M., în secțiunea dedicată Sistemului oficial de stocare a rapoartelor emitenților ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată (Sistemul oficial de stocare a rapoartelor).

Emitenții nu vor transmite în format .pdf prin intermediul SIR@CNVM informații confidențiale, care nu trebuie făcute publice, și nici rapoartele prevăzute la

art. 226 alin. (4) din Legea nr. 297/2004 , care conțin informațiile privilegiate a căror dezvăluire publică se dorește a fi amânată. Rapoartele respective pot fi transmise C.N.V.M. în format hârtie.

Responsabilitatea cu privire la conținutul rapoartelor, precum și cu privire la transmiterea acestora în conformitate cu prevederile prezentului regulament revine în exclusivitate entității raportoare, precum și persoanei sau, după caz, persoanelor responsabile din cadrul entității raportoare.

Rapoartele transmise de emitenți prin SIR@CNVM și publicate în Sistemul oficial de stocare a rapoartelor nu pot fi retrase sau șterse din cadrul acestuia. În cazul în care este necesară introducerea unor informații suplimentare sau a unei modificări, emitentul va transmite un nou raport conținând respectiva informație suplimentară sau modificare.

Disponibilitatea SIR@CNVM este asigurată de către C.N.V.M. prin două conexiuni la internet.

Calea de acces la SIR@CNVM prin fiecare dintre cele două conexiuni la internet va fi publicată pe website-ul C.N.V.M. și va fi indicată starea de funcționare a fiecăruia.

În vederea transmiterii rapoartelor prin intermediul sistemului de raportare SSER@CNVM, C.N.V.M., în calitate de destinatar, va pune la dispoziția entităților raportoare, în mod gratuit, aplicația client a sistemului de raportare SSER@CNVM, care va fi instalată de pe website-ul C.N.V.M.

În vederea transmiterii rapoartelor prin intermediul sistemului de raportare ReSE@CNVM, entitatea raportoare descarcă formatele compatibile sistemului de pe website-ul C.N.V.M., în vederea completării și transmiterii acestora prin intermediul poștei electronice, cu semnătură electronică extinsă validă. Entitățile reglementate și supravegheate au obligația marcării temporale a documentelor, anterior transmiterii acestora cu semnătură electronică extinsă.

Pentru ca C.N.V.M. să poată primi automat raportările trimise în conformitate cu alin. (2) entitatea raportoare trebuie să trimită raportarea publicată pe website-ul C.N.V.M. cu privire la detaliile persoanelor care dețin semnătură electronică extinsă.

Entitățile raportoare prevăzute la art. 3 au obligația de a transmite prin intermediul SSER@CNVM sau, după caz, ReSE@CNVM, prin folosirea semnăturii electronice extinse, raportările care rezultă din aplicarea

Legii nr. 297/2004 , a

OUG nr. 99/2006

și a reglementărilor C.N.V.M. emise în aplicarea acestora, altele decât cele prevăzute la art. 5. Machetele raportărilor ce pot fi transmise prin ReSE@CNVM sunt publicate pe website-ul C.N.V.M. la secțiunea dedicată acestui sistem.

Prin intermediul ReSE@CNVM sunt transmise următoarele raportări, astfel:

a) societățile de servicii de investiții financiare (SSIF):

1. rapoartele prevăzute de

Instrucțiunea C.N.V.M. nr. 7/2007

privind raportarea unor operațiuni, aprobată prin

Ordinul C.N.V.M. nr. 142/2007

( Instrucțiunea C.N.V.M. nr. 7/2007 );

2. rapoartele prevăzute la

art. 153 alin. (1) lit. b) și c) din Regulamentul C.N.V.M. nr. 32/2006

(prezentate în anexele nr. 7A, 7B, 7C și 7D);

3. rapoartele prevăzute la

art. 149 din Regulamentul C.N.V.M. nr. 32/2006 ;

4. raportarea persoanelor de contact pentru fiecare raportare, precum și raportarea persoanelor care au semnătură electronică extinsă;

5. alte situații solicitate de C.N.V.M.;

b) instituții de credit:

1. rapoartele prevăzute la

art. 149 din Regulamentul C.N.V.M. nr. 32/2006 ;

2. raportarea persoanelor de contact pentru fiecare raportare, precum și raportarea persoanelor care au semnătură electronică extinsă;

3. alte situații solicitate de C.N.V.M.;

c) operatorii de piață (OP):

1. rapoartele prevăzute de

Instrucțiunea C.N.V.M. nr. 7/2007 ;

2. raportarea persoanelor de contact pentru fiecare raportare, precum și raportarea persoanelor care au semnătură electronică extinsă;

3. alte situații solicitate de C.N.V.M.;

d) consultanții de investiții (CI): Raportarea persoanelor de contact pentru fiecare raportare, raportarea persoanelor care au semnătură electronică extinsă, precum și alte situații solicitate de C.N.V.M.;

e) societățile de administrare a investițiilor (SAI), organisme de plasament colectiv autoadministrate (OPC), inclusiv SIF:

1. rapoartele săptămânale și rapoartele lunare pentru organisme de plasament colectiv în valori mobiliare (O.P.C.V.M.), respectiv pentru organisme de plasament colectiv, altele decât O.P.C.V.M. (A.O.P.C.), prevăzute de

Regulamentul C.N.V.M. nr. 15/2004

privind autorizarea și funcționarea societăților de administrare a investițiilor, a organismelor de plasament colectiv și a depozitarilor, aprobat prin

Ordinul C.N.V.M. nr. 67/2004 ;

2. raportarea persoanelor de contact pentru fiecare raportare, raportarea persoanelor care au semnătură electronică extinsă, precum și alte situații solicitate de C.N.V.M.

Prin intermediul SSER@CNVM sunt transmise următoarele raportări, astfel:

a) societățile de servicii de investiții financiare (SSIF):

1. balanța și notele explicative la situațiile financiare;

2. alte situații solicitate de C.N.V.M.;

b) societățile de administrare a investițiilor (SAI): raportările semestriale și anuale pentru propria activitate, balanța de verificare și notele explicative, precum și alte situații solicitate de C.N.V.M.;

c) entitățile raportoare prevăzute la art. 3, inclusiv cele menționate la art. 5 și la alin. (2): raportările care nu sunt menționate la

art. 5 și la alin. (2) și care rezultă din aplicarea Legii nr. 297/2004 , a

OUG nr. 99/2006

și a reglementărilor C.N.V.M. emise în aplicarea acestora.

Până la data reglementării statutului pieței RASDAQ, emitenții ale căror valori mobiliare sunt tranzacționate pe piața RASDAQ, la categoriile I și II vor transmite, în format electronic, prin utilizarea sistemului "Supraveghere electronică prin raportări" (SSER@CNVM), raportările prevăzute de reglementările C.N.V.M.

În cazul în care rapoartele prevăzute la alin. (2) nu pot fi transmise prin ReSE@CNVM, acestea vor fi transmise de entitățile raportoare prin intermediul SSER@CNVM, cu semnătură electronică extinsă validă și marcate temporal.

Până la data publicării pe website-ul C.N.V.M., la secțiunea dedicată ReSE@CNVM, a machetelor rapoartelor prevăzute la alin. (2) lit. e) pct. 1, respectivele rapoarte vor fi transmise prin SSER@CNVM. Machetele pentru transmiterea prin ReSE@CNVM vor fi publicate de către C.N.V.M. în termen de cel mult 6 luni de la data intrării în vigoare a prezentului regulament.

În cazul în care, potrivit prezentului regulament, rapoartele se transmit prin ReSE@CNVM sau SSER@CNVM cu semnătură electronică extinsă, respectivele rapoarte vor fi semnate electronic de toate persoanele care, potrivit prevederilor aplicabile, trebuie să semneze respectivul raport. În cazul în care, potrivit prevederilor prezentului regulament, nu se utilizează semnătura electronică extinsă pentru transmiterea rapoartelor prin SSER@CNVM, entitățile raportoare au obligația transmiterii formei scanate a rapoartelor originale, ștampilate și purtând semnăturile tuturor persoanelor care, potrivit prevederilor aplicabile, trebuie să semneze respectivul raport.

Responsabilitatea cu privire la conținutul rapoartelor, precum și cu privire la transmiterea acestora în conformitate cu prezentul regulament revine în exclusivitate entității raportoare, precum și persoanei sau, după caz, persoanelor responsabile din cadrul entității raportoare.

Disponibilitatea SSER@CNVM este asigurată de către C.N.V.M. prin două conexiuni la internet.

Calea de acces la SSER@CNVM prin fiecare dintre cele două conexiuni la internet va fi publicată pe website-ul C.N.V.M. și va fi indicată starea de funcționare a fiecăreia.

Entitățile raportoare prevăzute la art. 3 alin. (1) au obligația de a transmite electronic raportările în conformitate cu prezentul regulament, cu respectarea termenelor și a celorlalte condiții de transmitere a rapoartelor, prevăzute de

Legea nr. 297/2004 ,

OUG nr. 99/2006

și de reglementările emise în aplicarea acestora. Entitățile raportoare vor avea obligația furnizării rapoartelor pe format hârtie, la cererea C.N.V.M., cu excepția prevăzută la art. 7 alin. (5).

C.N.V.M. poate, pe perioade scurte, să blocheze accesul la sistemele de raportare SIR@CNVM, SSER@CNVM sau ReSE@CNVM, ori de câte ori este necesar pentru efectuarea unor lucrări de întreținere sau pentru modernizarea sistemelor. În măsura în care este posibil, aceste întreruperi vor fi anunțate în avans de C.N.V.M. pe website și se vor efectua în afara orelor de program.

În situația în care, din motive tehnice neimputabile entităților raportoare (de exemplu, întreruperea comunicațiilor de date sau a curentului electric, alte cazuri de forță majoră) rapoartele nu pot fi transmise prin respectivele sisteme, entitățile raportoare vor avea obligația transmiterii acestora pe format hârtie. Entitatea raportoare are obligația de a retransmite rapoartele prin sistemele de raportare electronică, odată ce acestea sunt accesibile.

Destinatarul și entitatea raportoare vor semna convenții privind utilizarea sistemelor de raportare SIR@CNVM și SSER@CNVM, întocmite în conformitate cu modelele prevăzute în anexele nr. 1-3.

Entitățile raportoare au obligația să transmită la C.N.V.M. convențiile menționate la alin. (1) în termen de cel mult 7 zile lucrătoare de la data intrării în vigoare a prezentului regulament.

Obligațiile de marcare temporală a documentelor transmise la C.N.V.M. cu semnătură electronică extinsă, prevăzute la art. 9 alin. (2) și la art. 10 alin. (5), devin aplicabile după scurgerea unui termen de două luni de la data intrării în vigoare a prezentului regulament.

Începând cu data intrării în vigoare a prezentului regulament, următoarele reglementări se modifică după cum urmează:

a) alineatul (1) al articolului 105 din

Regulamentul Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 1/2006

privind emitenții și operațiunile cu valori mobiliare, aprobat prin

Ordinul Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 23/2006 , publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 312 și 312 bis din 6 aprilie 2006, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și va avea următorul cuprins:

"Art. 105. - (1) Emitenții de valori mobiliare înregistrate la C.N.V.M. trebuie să pună la dispoziția publicului și, simultan, să transmită la C.N.V.M. și operatorului pieței reglementate rapoartele stabilite prin prezentul regulament, în format electronic, în conformitate cu reglementările aplicabile și/sau, după caz, pe suport hârtie.";

b) articolul 7 din

Instrucțiunea Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 7/2007

privind raportarea unor operațiuni, aprobată prin

Ordinul Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 142/2007 , publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 28 din 15 ianuarie 2008, se modifică și va avea următorul cuprins:

"Art. 7. - Entitățile raportoare întocmesc rapoartele în mediul de lucru Excel după modelele din anexele prezentei instrucțiuni. Fișierele tip .xls se trimit la C.N.V.M., semnate electronic de către reprezentantul legal, ca atașament al unui e-mail, la o adresă alocată de Direcția tehnologia informației din C.N.V.M. În cazul în care documentul nu poate fi semnat electronic conform

Legii nr. 455/2001 , conținutul fișierelor tip .xls se listează pe hârtie, documentele obținute se semnează de reprezentantul legal al entității raportoare, se aplică ștampila entității și se trimit la C.N.V.M. prin fax, poștă sau curier."

La data intrării în vigoare a prezentului regulament se abrogă:

a)

Ordinul președintelui C.N.V.M. nr. 1/2005

pentru aprobarea

Regulamentului nr. 1/2005

privind supravegherea electronică prin raportări, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 54 din 17 ianuarie 2005;

b) orice dispoziții contrare.