Normele din 6 februarie 2001

Anexa 1 la normele metodologice

CADRUL GENERAL

al proiectelor de operațiuni supuse controlului

financiar preventiv propriu

A. Angajamente bugetare

Nr. crt.

Proiectul documentului supus controlului financiar preventiv propriu

Cadrul legal

Documentele justificative

Obiectivele și conținutul controlului financiar preventiv propriu

0

1

2

3

4

1.

Cererea de deschidere de credite bugetare

-

Legea nr. 72/1996 (1)

-

notă justificativă;

-

încadrarea sumelor solicitate pe capitole, subcapitole și titluri în volumul creditelor aprobate prin buget, ținându-se seama de cele neconsumate în perioada anterioară celei pentru care se solicită creditele respective;

-

Legea nr. 189/1998 (3)

-

fundamentarea pe baza normelor specifice fiecărui

-

Ordonanța Guvernului nr. 119/1999(2)

-

Legea bugetului de stat

ordonator principal de credite pentru cheltuielile cuprinse în cererea de deschidere a creditelor bugetare

-

verificarea documentației de fundamentare prin prisma concordanței acesteia cu cerințele cadrului normativ specific, scadența obligațiilor de plată, precum și corectitudinea calculelor;

-

Legea bugetului asigurărilor sociale de stat

-

Normele Ministerului Finanțelor Publice privind deschiderea de credite bugetare

-

verificarea completării corecte a formularului și a existenței semnăturilor persoanelor autorizate. Documentația însoțitoare va fi semnată de persoanele autorizate din compartimentele de specialitate

2.

Dispoziția bugetară (ordinul de plată) pentru repartizarea creditelor bugetare (alimentări) sau borderoul centralizator al acestor documente

-

Legea nr. 72/1996 (1)

-

fundamentarea sumelor înscrise în dispozițiile bugetare de repartizare pentru bugetul propriu și bugetele

-

încadrarea sumelor înscrise în dispozițiile bugetare în totalul creditului bugetar aprobat și deschis pe subdiviziuni ale clasificației bugetare, respectiv repartizat;

-

Legea nr. 189/1998 (3)

-

Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (2)

-

concordanța creditelor înscrise în dispozițiile bugetare cu prevederile din bugetele aprobate, potrivit legii, ale ordonatorilor de credite, avându-se în vedere execuția preliminată, disponibilitățile, precum și obligațiile de plată;

-

Legea bugetului de stat

-

Legea bugetului asigurărilor sociale de stat

ordonatorilor secundari, respectiv terțiari, de credite

-

verificarea completării corecte a formularului și a semnăturilor persoanelor autorizate din compartimentele de specialitate. Documentația însoțitoare va fi semnată de persoanele autorizate din compartimentele de specialitate

-

Normele Ministerului Finanțelor Publice privind deschiderea de credite bugetare

3.

Documentul pentru modificarea repartizării pe trimestre a creditelor bugetare

-

Legea nr. 72/1996 (1)

-

fundamentarea propunerii pentru modificarea repartizării pe trimestre a creditelor

-

încadrarea propunerilor de modificare a repartizării pe trimestre în prevederea bugetară anuală aprobată pe capitole;

-

Legea nr. 189/1998 (3)

-

Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (2)

- -

verificarea fundamentării în sensul ca propunerea de modificare să fie în concordanță cu obligațiile ce decurg din acțiuni și sarcini noi sau din angajamentele asumate;

-

Legea bugetului de stat

-

Legea bugetului asigurărilor sociale de stat

verificarea existenței semnăturilor persoanelor autorizate din compartimentele de specialitate

4.

Documentul pentru efectuarea, începând cu trimestrul III, a virărilor de la un capitol la altul al clasificației bugetare

-

Legea nr. 72/1996 (1)

-

fundamentarea propunerii privind virările de credite între capitolele bugetare

-

verificarea fundamentării în sensul ca propunerea de modificare să fie în concordanță cu obligațiile ce decurg din acțiuni și sarcini noi sau din angajamentele asumate;

-

Legea nr. 189/1998 (3)

-

Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (2)

-

verificarea existenței semnăturilor persoanelor autorizate din compartimentele de specialitate

-

Legea bugetului de stat

-

Legea bugetului asigurărilor sociale de stat

5.

Documentul pentru efectuarea virărilor de credite între subdiviziunile clasificației bugetare, pentru bugetul propriu al ordonatorului principal de credite, precum și cele între unitățile subordonate

-

Legea nr. 72/1996 (1)

-

fundamentarea propunerii pentru efectuarea virărilor de credite între subdiviziunile clasificației bugetare, altele decât capitole

-

încadrarea propunerii de modificare în sistemul de restricții prevăzut în cadrul legal în vigoare;

-

Legea nr. 189/1998 (3)

-

Ordonanța Guvernului nr. 119/1999(2)

-

verificarea fundamentării în sensul ca propunerea de modificare să fie în concordanță cu obligațiile ce decurg din acțiuni și sarcini noi sau din angajamentele asumate;

-

Legea bugetului de stat

-

Legea bugetului asigurărilor sociale de stat

-

verificarea existenței semnăturilor persoanelor autorizate din compartimentele de specialitate

6.

Dispoziția bugetară de retragere și cea de repartizare, în situația virărilor între unitățile subordonate, sau borderoul centralizator al acestor documente

-

Legea nr. 72/1996 (1)

-

fundamentarea propunerii privind virarea între unitățile subordonate

-

încadrarea propunerilor de retragere/repartizare a creditelor în destinațiile din bugetul de venituri și cheltuieli, precum și în disponibilul de credite bugetare;

-

Legea nr. 189/1998 (3)

-

Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (2)

-

verificarea completării corecte a formularului și a existenței semnăturilor persoanelor autorizate din compartimentele de specialitate

-

Normele metodologice emise de Ministerul Finanțelor Publice

B. Proiecte de angajamente legale din care deriva direct sau indirect obligații de plată

Nr. crt.

Proiectul documentului supus controlului financiar preventiv propriu

Cadrul legal

Documentele justificative

Obiectivele și conținutul controlului financiar preventiv propriu

0

1

2

3

4

1.

Contract/comandă de achiziții publice

-

Legea nr. 72/1996 (1)

-

documentația pentru elaborarea și prezentarea ofertei;

-

încadrarea achizițiilor de bunuri cu caracter funcțional în limitele fizice și valorice prevăzute în lista cuprinzând achizițiile, aprobată de ordonatorul de credite;

-

Legea nr. 189/1998 (3)

-

Legea bugetului de stat

-

Legea bugetului asigurărilor sociale de stat

-

ofertele depuse în condițiile legii;

-

încadrarea achizițiilor de natura investițiilor în limitele valorice prevăzute în lista cuprinzând investițiile, anexă la bugetul entității publice;

-

documentele care reflectă modul de atribuire a contractului de către autoritatea contractantă;

-

Ordonanța Guvernului

nr. 119/1999 (2)

-

încadrarea achizițiilor de natura investițiilor, reprezentând dotări independente, în limitele fizice și valorice prevăzute în lista cuprinzând dotările, aprobată de conducătorul entității publice;

-

Ordonanța Guvernului

nr. 118/1999 (4)

-

Ordonanța Guvernului

nr. 12/1993 (5)

-

respectarea prevederilor legale privind cadrul general și a procedurilor pentru atribuirea contractului/comenzii;

-

contestațiile depuse;

-

Codul comercial

-

documente care să ateste depunerea garanțiilor legale;

-

respectarea prevederilor legale privind întocmirea contractului/comenzii de achiziții;

-

Normele metodologice emise de Ministerul Finanțelor Publice

-

înscrierea valorii contractului/comenzii, respectiv a angajamentului anual din contract în limita creditelor aprobate pe subdiviziuni ale clasificației bugetare pentru activitatea curentă și de investiții;

-

alte documente specifice

-

existența vizei compartimentului juridic, precum și a semnăturilor persoanelor autorizate din compartimentele de specialitate

2.

Contract/comandă de achiziții publice finanțate integral sau parțial din credite externe acordate statului român de organisme și organizații internaționale, instituții financiar-bancare sau direct de furnizori

-

Legea nr. 72/1996 (1)

-

documentele privind achiziția, alcătuite în conformitate cu prevederile legislației române și cu reglementările organismelor internaționale

-

încadrarea obiectului contractului în categoria de cheltuieli considerate eligibile, în conformitate cu regulile fiecărui organism finanțator internațional;

-

Legea nr. 189/1998 (3)

-

Legea bugetului de stat

-

Legea bugetului asigurărilor sociale de stat

-

existența avizelor organismului finanțator pe documentație și pe caietele de sarcini;

-

respectarea prevederilor legale în organizarea și desfășurarea procedurilor pentru atribuirea contractului;

-

Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (2)

-

respectarea procedurilor legale privind întocmirea contractului de achiziții;

-

Ordonanța Guvernului nr. 118/1999 (4)

-

existența vizei compartimentului juridic, precum și a semnăturilor persoanelor autorizate din compartimentele de specialitate

-

Ordonanța Guvernului nr. 12/1993 (5)

-

acordul sau convenția de credit ori împrumutul extern și legea de ratificare

3.

Acord subsidiar de împrumut

-

Legea nr. 72/1996 (1)

-

fundamentarea propunerii de acord subsidiar

-

încadrarea obiectului acordului subsidiar în termenii acordului de credit extern;

-

Legea nr. 189/1998 (3)

-

Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (2)

-

concordanța termenilor acordului subsidiar cu cei din acordul de credit extern;

-

acordul de credit extern

-

existența vizei compartimentului juridic, precum și a semnăturilor persoanelor autorizate din compartimentul de specialitate

-

legea de ratificare

4.

Contract de concesionare sau închiriere în care instituția publică este concesionar sau chiriaș

-

Legea nr. 72/1996 (1)

-

documentele privind operațiunea de luare în concesiune sau de închiriere

-

existența disponibilului de credite bugetare pentru acoperirea cheltuielilor privind concesionarea sau închirierea;

-

Legea nr. 189/1998 (3)

-

Legea nr. 213/1998 (6)

-

respectarea prevederilor legale privind cadrul general și a procedurilor pentru concesionare sau închiriere;

-

Legea nr. 219/1998 (7)

-

Ordonanța Guvernului

nr. 119/1999 (2)

-

legalitatea și regularitatea prevederilor proiectului de contract de închiriere sau de concesionare;

-

Ordonanța Guvernului

nr. 118/1999 (4)

-

existența aprobărilor prevăzute de lege;

-

existența vizei compartimentului juridic, precum și a semnăturilor persoanelor autorizate din compartimentele de specialitate

-

Ordonanța Guvernului

nr. 12/1993 (5)

5.

Protocoale de afiliere, convenții, acorduri de participare la organisme internaționale

-

Legea nr. 72/1996 (1)

-

documentele privind propunerea de afiliere

-

existența actului normativ în baza căruia se încheie protocolul, convenția sau acordul;

-

Legea nr. 189/1998 (3)

-

Ordonanța Guvernului

nr. 119/1999 (2)

-

existența surselor de finanțare, potrivit legii, a cheltuielilor prevăzute în protocoale, convenții sau acorduri pentru anul în curs;

-

actul normativ de organizare și funcționare a entității publice

-

concordanța prevederilor din acord referitoare la obligațiile financiare cu prevederile cadrului normativ existent (cheltuieli de protocol, delegație, taxe etc.);

-

Legea nr. 4/1991 (8)

-

existența vizei compartimentului juridic, precum și a semnăturilor persoanelor autorizate din compartimentele de

-

legi de ratificare specialitate

6.

Acorduri pentru schimb de experiență sau documentare, pe bază de reciprocitate, fără transfer de valută

-

Legea nr. 72/1996 (1)

-

documentele privind propunerile de acord;

-

existența disponibilităților de credite bugetare/resurselor din care urmează să fie acoperite cheltuielile pentru anul în curs;

-

Legea nr. 189/1998 (3)

-

Ordonanța Guvernului

nr. 119/1999 (2)

-

devizele de cheltuieli pentru acțiunile ce se derulează în cadrul acordurilor

-

concordanța termenilor din acord referitori la obligațiile financiare cu cadrul normativ existent (cheltuieli de protocol, delegație etc.);

-

Hotărârea Guvernului

nr. 552/1991 (9)

-

încadrarea devizelor de cheltuieli ale acțiunilor decurgând din derularea acordurilor în limitele legale de cheltuieli;

-

Ordonanța Guvernului nr. 63/1994 (10)

-

existența vizei compartimentului juridic, precum și a semnăturilor persoanelor autorizate din compartimentele de specialitate

7.

Actul intern de decizie privind organizarea în țară a acțiunilor de protocol, a unor manifestări cu caracter cultural-științific, precum și a unor manifestări cu caracter specific

-

Legea nr. 72/1996 (1)

-

documentele privind propunerea acțiunii;

-

existența disponibilului de credite bugetare/resurselor din care urmează să fie acoperite cheltuielile;

-

Legea nr. 189/1998 (3)

-

Ordonanța Guvernului

nr. 119/1999 (2)

-

devizul estimativ al acțiunii pe categorii de cheltuieli

-

concordanța dintre obligațiile financiare angajate și prevederile cadrului normativ existent;

-

Hotărârea Guvernului

nr. 552/1991 (9)

-

încadrarea devizului de cheltuieli al acțiunii în limitele prevăzute de normele legale și în fondurile aprobate în acest scop prin bugetul propriu;

-

Ordonanța Guvernului

nr. 63/1994 (10)

-

existența vizei compartimentului juridic, precum și a semnăturilor persoanelor autorizate din compartimentele de specialitate

8.

Contract sau convenție pentru activitatea prestată de însoțitorii delegațiilor sau invitaților din străinătate

-

Legea nr. 72/1996 (1)

-

documentele privind propunerea de contract;

-

existența disponibilităților de credite bugetare/resurselor din care urmează să fie acoperite cheltuielile;

-

Legea nr. 189/1998 (3)

-

Ordonanța Guvernului

nr. 119/1999 (2)

-

concordanța termenilor din contract referitori la obligațiile financiare cu cadrul normativ existent;

-

devizele de cheltuieli pentru activitatea însoțitorilor

-

Hotărârea Guvernului

nr. 552/1991 (9)

-

încadrarea devizelor de cheltuieli pentru activitatea prestată de însoțitori în limitele legale de cheltuieli și în creditele bugetare aprobate;

-

Ordonanța Guvernului

nr. 63/1994 (10)

-

existența vizei compartimentului juridic, precum și a semnăturilor persoanelor autorizate din compartimentele de specialitate

9.

Ordinul/decizia de:

-

Legea nr. 72/1996 (1)

-

nota de fundamentare și dosarul angajării cuprinzând:

-

existența creditelor bugetare din care urmează să fie suportate cheltuielile de personal pentru anul în curs;

-

angajare sau avansare a personalului, inclusiv pentru cumulul de funcții;

-

Legea nr. 189/1998 (3)

-

Legea nr. 188/1999 (11)

-

respectarea reglementărilor privind angajarea și încadrarea

-

Legea nr. 154/1998 (12)

▪

anunțul organizării concursului;

personalului în limita posturilor aprobate prin statul de funcții și stabilirea drepturilor salariale, cu respectarea condițiilor prevăzute de normele legale, de statutele sau de reglementările specifice entităților publice

-

acordare a salariului de merit;

-

Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (2)

▪

actul intern de decizie privind constituirea comisiei de examinare;

-

numire cu caracter temporar a personalului de execuție pe funcții de conducere;

-

Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 24/2000 (13)

▪

procesul-verbal al comisiei de examinare;

-

alte acte normative specifice

-

alte drepturi salariale

▪

acte de studii;

▪

cazier judiciar;

▪

recomandări;

▪

garanții materiale;

▪

alte documente necesare în vederea angajării, stabilite de lege

10.

Actul intern de decizie privind delegări și detașări în alte localități din țară

-

Ordonanța Guvernului

nr. 119/1999 (2)

-

nota de fundamentare a delegării/detașării

-

concordanța dintre obligațiile financiare angajate prin actul intern de decizie privind delegarea/detașarea și prevederile cadrului normativ existent (transport, cazare, diurnă, alte cheltuieli);

-

Legea nr. 188/1999 (11)

-

Hotărârea Guvernului

nr. 543/1995 (28)

-

încadrarea în creditele bugetare/resursele aprobate cu această destinație;

-

existența semnăturilor persoanelor autorizate din compartimentele de specialitate

11.

Actul intern de decizie privind deplasarea în străinătate

-

Ordonanța Guvernului

nr. 119/1999 (2)

-

nota de fundamentare a deplasării în străinătate;

-

concordanța dintre obligațiile financiare angajate prin actul intern de decizie privind deplasarea și prevederile cadrului normativ existent (transport, cazare, diurnă, alte cheltuieli);

-

Hotărârea Guvernului

nr. 518/1995 (14)

-

documente, invitații și comunicări scrise de la partenerul extern, privitoare la acțiunea și la condițiile efectuării deplasării în străinătate;

-

încadrarea în creditele bugetare aprobate;

-

Hotărârea Guvernului

nr. 537/2000 (15)

-

existența semnăturilor persoanelor autorizate din compartimentele de specialitate

-

memorandumul de aprobare a deplasării, pentru miniștri

C. Concesionarea, închirierea și vânzarea

bunurilor prin patrimoniul entităților publice

Nr. crt.

Proiectul documentului supus controlului financiar preventiv propriu

Cadrul legal

Documentele justificative

Obiectivele și conținutul controlului financiar preventiv propriu

0

1

2

3

4

1.

Contract de concesionare/ închiriere (entitatea publică este concedentul/titularul dreptului de proprietate)

-

Legea nr. 72/1996 (1)

-

studiul de oportunitate;

-

încadrarea obiectului contractului în lista cuprinzând bunurile care, potrivit legii, pot fi concesionate (închiriate);

-

Legea nr. 189/1998 (3)

-

Legea nr. 219/1998 (7)

-

caietul de sarcini;

-

respectarea prevederilor legale referitoare la desfășurarea licitației/negocierii directe și atribuirea contractului;

-

Ordonanța Guvernului

nr. 119/1999 (2)

-

actul normativ de aprobare a concesiunii;

-

stabilirea termenilor contractuali în concordanță cu cadrul normativ;

-

Legea nr. 213/1998 (6)

-

documentația licitației;

-

Hotărârea Guvernului

nr. 216/1999 (18)

-

existența vizei compartimentului juridic, precum și a semnăturilor autorizate din compartimentele de specialitate

-

documentația procedurii de negociere directă

2.

Proces-verbal de predare- primire (transferul bunului fără plată)

-

Hotărârea Guvernului

nr. 119/1999 (2)

-

referatul de disponibilizare;

-

respectarea prevederilor legale referitoare la desfășurarea procedurii de redistribuire a bunurilor;

-

Hotărârea Guvernului

nr. 841/1995 (19)

-

adresele către instituțiile care doresc să utilizeze bunul

-

existența semnăturilor autorizate din compartimentele de specialitate

-

Hotărârea Guvernului

nr. 966/1998 (20)

-

alte acte normative care reglementează domenii specifice de transfer

3.

Contract de vânzare- cumpărare (entitatea publică are calitatea de vânzător)

-

Legea nr. 72/1996 (1)

-

decizia de numire a comisiei de evaluare;

-

respectarea prevederilor legale referitoare la desfășurarea procedurii de valorificare prin licitație cu strigare;

-

Legea nr. 189/1998 (3)

-

Ordonanța Guvernului

nr. 119/1999 (2)

-

stabilirea termenilor contractuali în concordanță cu cadrul normativ;

-

raportul de evaluare a bunurilor ce urmează să fie vândute;

-

Hotărârea Guvernului nr. 841/1995 (19)

-

existența vizei compartimentului juridic, precum și a semnăturilor autorizate din compartimentele de specialitate

-

Hotărârea Guvernului

nr. 966/1998 (20)

-

documentația licitației cu strigare

D. Plati din credite bugetare și din alte fonduri publice

Nr. crt.

Proiectul documentului supus controlului financiar preventiv propriu

Cadrul legal

Documentele justificative

Obiectivele și conținutul controlului financiar preventiv propriu

0

1

2

3

4

1.

Ordinul de plată aferent achiziției publice pentru activitatea curentă și de investiții

-

Ordonanța Guvernului

nr. 119/1999 (2)

-

contractul de achiziții publice;

-

sumele reprezintă obligație de plată pentru entitatea publică în baza contractelor/comenzilor;

-

Legea nr. 72/1996 (1)

-

factura fiscală;

-

verificarea documentelor care atestă recepționarea bunurilor sau serviciilor, comparativ cu prevederile contractuale, și a măsurilor luate în cazul constatării unor eventuale diferențe;

-

Legea nr. 189/1998 (3)

-

documentele care să ateste recepționarea calitativă și cantitativă a bunurilor sau a situațiilor de lucrări;

-

Legea bugetului de stat

-

Legea bugetului asigurărilor sociale de stat

-

concordanța dintre contract și factură cu privire la specificații, cantități, calitate și preț;

-

stabilirea corectă a penalităților, conform clauzelor contractuale;

-

alte legi specifice

-

încadrarea plăților în creditele bugetare deschise și/sau în disponibilități;

-

declarația vamală de import

-

regularitatea completării documentului de plată;

-

existența semnăturii autorizate pe ordinul de plată.

2.

Decontul privind cheltuielile ocazionate de organizarea în țară a acțiunilor de protocol, precum și decontul privind cheltuielile pentru manifestări cu caracter specific

-

Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (2)

-

facturi fiscale;

-

prezentarea în termenul legal a documentelor justificative pentru avansul primit în baza ordinului și devizului de cheltuieli aprobate;

-

documentele care atestă recepția cantitativă și calitativă a serviciilor

-

Legea nr. 72/1996 (1)

-

Legea nr. 189/1998 (3)

-

încadrarea elementelor de cheltuieli în limitele maxime ale devizului de cheltuieli, precum și în limitele stabilite de cadrul normativ existent;

-

corectitudinea calculului penalităților pentru nedepunerea în termen a decontului, precum și a sumelor rămase nejustificate sau necheltuite;

-

regularitatea completării documentului de plată;

-

existența semnăturii autorizate pe ordinul de plată

3.

Cererea de valută adresată Băncii Naționale a României în vederea disponibilizării de la rezerva valutară a statului a sumelor în valută necesare în vederea achitării la extern a ratelor de capital, dobânzilor, comisioanelor de angajament și a altor sume datorate organismelor internaționale care au acordat României împrumuturi guvernamentale externe

-

Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (2)

-

avizul de plată înaintat de organismul internațional finanțator;

-

legalitatea și regularitatea avizului de plată înaintat de organismul internațional finanțator;

-

Legea nr. 101/1998 (16)

-

existența disponibilităților din care urmează să fie acoperite cheltuielile;

-

Legea nr. 72/1996 (1)

-

existența semnăturilor persoanelor autorizate din compartimentele de specialitate

-

adresa de confirmare a obligației de plată din partea împrumutatului;

-

Legea nr. 81/1999 (17)

-

legea de ratificare a împrumuturilor

-

nota de fundamentare

4.

Documentul de plată reprezentând cotizații, contribuții, taxe etc. la diverse organisme internaționale

-

Legea nr. 72/1996 (1)

-

protocolul, acordul sau convenția și Legea de ratificare;

-

concordanța dintre prevederile acordului, protocolului sau convenției și avizul de plată transmis de organismul internațional, inclusiv cu termenul de plată;

-

legea

nr. 189/1998 (3)

-

încadrarea cheltuielilor în creditele bugetare deschise și/sau în disponibilități;

-

Ordonanța Guvernului

nr. 119/1999 (2)

-

avizul de plată transmis de organismul internațional

-

regularitatea completării documentului de plată;

-

protocoale, acorduri sau convenții încheiate de entitatea publică cu organismele internaționale

-

existența semnăturii autorizate

-

Ordonanța Guvernului nr. 41/1994 (21)

-

legile de ratificare

5.

Ordinul de plată și dispoziția de plată valutară externă, după caz, privind virarea către Banca Națională a României a contravalorii în lei a valutei disponibilizate pentru achitarea la extern a obligațiilor de plată rezultate din acordurile de împrumut încheiate de România cu organismele internaționale finanțatoare sau pentru plată directă a acestor obligații

-

Legea nr. 72/1996 (1)

-

acordul de împrumut și Legea de ratificare;

-

se verifică concordanța dintre obligațiile înscrise în acordul de împrumut, avizul de plată trimis de finanțatorul extern, avizul de lichidare și mesajele swift ale Băncii Naționale a României și cererea de valută a entității publice;

-

legea nr. 189/1998 (3)

-

avizul de plată emis de finanțatorul extern;

-

Ordonanța Guvernului

nr. 119/1999 (2)

-

verificarea încadrării cheltuielilor în creditele bugetare deschise;

-

Legea nr. 101/1998 (16)

-

mesajele swift și avizul de lichidare, emise de Banca Națională a României;

-

verificarea legalității surselor de finanțare a contravalorii în lei a sumei disponibilizate de Banca Națională a României;

-

acordul de împrumut și legea de ratificare

-

verificarea existenței semnăturii autorizate pe ordinul de plată, precum și a regularității completării documentului de plata

-

Legea nr. 81/1999 (17)

-

cererea de valută depusă de entitatea publică;

-

nota de fundamentare privind sursele interne de acoperire a datoriei față de Banca Națională a României

6.

Ordinul de plată pentru subvenții, transferuri, prime sau alte plăți din fonduri publice acordate agenților economici sau altor beneficiari legali

-

Legea nr. 72/1996 (1)

-

nota de fundamentare;

-

existența disponibilităților de credite bugetare deschise și/sau a disponibilităților;

-

Legea nr. 189/1998 (3)

-

documentația specifică care rezultă din actul normativ

-

analiza documentației justificative, corespunzător prevederilor actului normativ care reglementează domeniul;

-

Legea bugetului de stat

-

regularitatea completării documentului de plată;

-

existența semnăturii autorizate pe ordinul de plată.

-

Legea bugetului asigurărilor sociale de stat

ce reglementează domeniul

-

hotărâri judecătorești rămase definitive și irevocabile

-

actele normative specifice

7.

Ordinul de plată privind redevențe, chirii sau alte cheltuieli legate de concesionare sau închiriere

-

Legea nr. 72/1996 (1)

-

nota de fundamentare;

-

disponibilitățile de credite bugetare deschise și/sau disponibilități;

-

Legea nr. 189/1998 (3)

-

contractul de concesionare sau de închiriere;

-

concordanța dintre plățile propuse și clauzele contractuale;

-

regularitatea completării documentului de plată;

-

Legea bugetului de stat

-

existența semnăturii autorizate pe ordinul de plată

-

factura emisă de proprietar, avizată de beneficiar

-

Legea bugetului asigurărilor sociale de stat

-

Ordonanța Guvernului

nr. 119/1999 (2)

8.

Situația lunară (stat) privind salariile și/sau alte drepturi legale acordate personalului

-

Legea nr. 72/1996 (1)

-

statul de funcții;

-

existența creditelor bugetare deschise cu această destinație și/sau a disponibilităților;

-

nota justificativă;

-

Legea nr. 189/1998 (3)

-

situația privind prezența personalului; (pontajul)

-

încadrarea statelor de plată în prevederile bugetului privind numărul maxim de posturi și fondurile destinate cheltuielilor cu salariile;

-

Legea nr. 154/1998 (12)

-

concordanța dintre drepturile salariale stabilite prin stat și prevederile cadrului normativ specific;

-

Legea bugetului de stat

-

regularitatea completării documentului de plată;

-

Legea bugetului asigurărilor sociale de stat

-

existența semnăturilor autorizate

-

Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 24/2000 (13)

-

Legea nr. 188/1999 (11)

-

actele normative specifice

9.

Situația (stat) privind plata avansului și a concediilor de odihnă

-

Legea nr. 72/1996 (1)

-

statul de funcții;

-

existența creditelor bugetare deschise cu această destinație și/sau a disponibilităților;

-

nota justificativă;

-

Legea nr. 189/1998 (3)

-

situația privind prezența personalului (pontajul)

-

verificarea regularității completării documentului;

-

încadrarea statelor de plată în prevederile bugetului privind numărul maxim de posturi și fondurile destinate cheltuielilor cu salariile;

-

Legea nr. 154/1998 (12)

-

Legea bugetului de stat

-

regularitatea completării documentului de plată;

-

existența semnăturilor autorizate

-

Legea bugetului asigurărilor sociale de stat

-

Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 24/2000 (13)

-

Legea nr. 188/1999 (11)

-

actele normative specifice

10.

Situația (stat) privind plata altor drepturi bănești cuvenite personalului

-

actele normative care reglementează acordarea respectivelor drepturi

-

nota justificativă;

-

sumele individuale se încadrează în normele legale aprobate;

-

propunerile individuale privind drepturile aprobate;

-

existența creditelor bugetare deschise și/sau a disponibilităților;

-

concordanța dintre drepturile salariale stabilite prin stat și prevederile cadrului normativ specific;

-

documente justificative specifice plății

-

regularitatea completării documentului de plată;

-

existența semnăturilor autorizate

11.

Ordinele de plată pentru virarea din cont a: impozitului pe salarii, contribuției pentru pensia suplimentară, contribuției pentru constituirea Fondului pentru plată ajutorului de șomaj, contribuției de asigurări sociale și contribuției de asigurări de sănătate etc.

-

Legea nr. 72/1996 (1)

-

situațiile lunare privind plata drepturilor salariale

-

concordanța dintre ordinele de plata pentru viramente și situațiile lunare privind plată drepturilor salariale;

-

Legea nr. 189/1998 (3)

-

corectitudinea calculării obligației;

-

existența creditelor bugetare deschise și/sau a disponibilităților;

-

Legea bugetului de stat

-

regularitatea completării documentului de plată;

-

existența semnăturii autorizate pe ordinul de plata

-

Legea bugetului asigurărilor sociale de stat

-

Ordonanța Guvernului

nr. 73/1999 (24)

-

Legea nr. 49/1992 (25)

-

Legea nr. 1/1991 (26)

-

Legea nr. 145/1997 (27)

-

actele normative specifice

12.

Decontul de cheltuieli privind plățile în valută pentru reprezentanțe ale României în străinătate, deplasări în străinătate etc.

-

Ordonanța Guvernului

nr. 119/1999 (2)

-

documentele justificative

-

prezentarea în termenul legal a documentelor justificative pentru avansul primit în lei și în valută;

-

Legea nr. 72/1996 (1)

-

corectitudinea calculului penalităților pentru nedepunerea în termen a decontului și a diferențelor rămase nejustificate sau necheltuite;

-

Legea nr. 189/1998 (3)

-

verificarea documentelor justificative sub aspectul autenticității, formei și conținutului acestora;

-

Hotărârea Guvernului nr. 518/1995 (14)

-

încadrarea cheltuielilor în plafoanele prevăzute de lege;

-

aprobarea ordonatorului principal de credite pentru depășirea plafoanelor de cheltuieli de cazare

13.

Cererea de tragere și cererea de alimentare a contului special în cadrul împrumuturilor guvernamentale externe (inclusiv a avansului)

-

Ordonanța Guvernului

nr. 119/1999 (2)

-

nota de fundamentare;

-

legalitatea și regularitatea documentelor justificative;

-

contractele interne sau externe;

-

încadrarea plăților solicitate în prevederile contractului intern sau extern;

-

acordul de împrumut

-

legea de ratificare

-

ordinele de plată cu care s-au efectuat plăți în cadrul procedurilor de refinanțare;

-

existența documentului organismului finanțator internațional de acceptare a contractului intern sau extern (no objection);

-

regularitatea completării documentului de plată;

-

existența semnăturii autorizate pe cererea de tragere sau pe cererea de alimentare a contului special

-

alte documente

14.

Ordinul de plată în lei sau dispoziția de plată valutară externă ori dispoziția de transfer valutar pentru plăți care se efectuează din conturile speciale ale împrumuturilor guvernamentale externe

-

Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (2)

-

facturile emise de furnizori, cu certificarea de către beneficiar a efectuării operațiunii pentru care se solicită plată;

-

concordanța dintre facturile emise de furnizor și certificate de beneficiar și valoarea documentului de plata;

-

Legea nr. 81/1999 (17)

-

concordanța dintre facturi și prevederile contractelor/comenzilor;

-

acordul de împrumut

-

existența documentelor justificative de transport, vămuire sau situații de lucrări ori pontaje, după caz;

-

acordurile subsidiare de împrumut

-

regularitatea completării documentului;

-

documentele justificative de transport, vămuire sau situații de lucrări ori recepția bunurilor, după caz;

-

existența semnăturilor persoanelor autorizate pe documentele de plată

-

acord de împrumut;

-

acordurile subsidiare de împrumut;

-

nota de fundamentare

15.

Cererea de confirmare a acreditivelor deschise în cadrul unui contract extern finanțat printr-un împrumut guvernamental extern

-

Ordonanța Guvernului

nr. 119/1999 (2)

-

nota de fundamentare;

-

concordanța condițiilor incluse în acreditivul emis cu prevederile contractuale;

-

legile de ratificare a acordurilor de împrumut

-

contractul extern;

-

verificarea condițiilor de plată incluse în contractul extern;

-

acreditivul documentar irevocabil emis de banca depozitară a contului special

-

regularitatea completării documentului;

-

existența semnăturii autorizate pe cererea de confirmare a acreditivului

16.

Documente de plată valutare, altele decât cele aferente împrumuturilor externe

-

Ordonanța Guvernului

nr. 119/1999 (2)

-

nota de fundamentare;

-

corespondența dintre sumele prevăzute la plată și documentul de aprobare a acțiunii;

-

actele normative care reglementează speța

-

documentele justificative cerute de actele normative respective

-

regularitatea completării documentului de plată;

-

existența semnăturilor autorizate

17.

Dispoziția de plată către casierie în vederea acordării de avansuri

-

Decretul nr. 209/1976 (22)

-

nota de fundamentare;

-

concordanța sumelor ce urmează să fie eliberate cu documentul de angajare;

-

devizul sau documentul specific prin care s-a aprobat acțiunea

-

regularitatea completării documentului de plată;

-

existența semnăturilor autorizate

18.

Dispoziția de încasare către casierie în vederea achitării de către angajat a:

-

Decretul nr. 209/1976 (22)

-

nota de fundamentare;

-

existența corespondenței dintre suma prevăzută în ordinul de încasare și documentația justificativă;

-

documentele care atestă suma datorată

-

regularitatea completării documentului;

-

avansurilor neconsumate;

-

existența semnăturilor autorizate

-

debitelor datorate;

-

penalităților la deconturi

E. Alte documente și operațiuni supuse controlului

financiar preventiv propriu

Nr. crt.

Proiectul documentului supus controlului financiar preventiv propriu

Cadrul legal

Documentele justificative

Obiectivele și conținutul controlului financiar preventiv propriu

0

1

2

3

4

1.

Documentul privind scăderea din gestiune a unor pagube care nu se datoresc vinovăției unei persoane

-

Ordonanța Guvernuluinr. 119/1999 (2)

-

referatul privind scăderea din gestiune

-

legalitatea referatului privind scăderea din gestiune a pagubelor care nu se datoresc vinovăției unei persoane;

-

Legea nr. 72/1996 (1)

-

existența vizei compartimentului juridic;

-

existența semnăturilor autorizate

-

Legea nr. 189/1998 (3)

-

Legea nr. 10/1972 (23)

(1)

Legea nr. 72/1996

privind finanțele publice, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 152 din 17 iulie 1996, cu modificările ulterioare;

(2)

Ordonanța Guvernului nr. 119/1999

privind auditul intern și controlul financiar preventiv, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 430 din 31 august 1999, cu modificările ulterioare;

(3)

Legea nr. 189/1998

privind finanțele publice locale, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 404 din 22 octombrie 1998, cu modificările ulterioare;

(4)

Ordonanța Guvernului nr. 118/1999

privind achizițiile publice, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 431 din 31 august 1999, cu modificările ulterioare;

(5)

Ordonanța Guvernului nr. 12/1993

privind achizițiile publice, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 202 din 23 august 1993, aprobată și modificată prin

Legea nr. 83/1994 , publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 292 din 14 octombrie 1994, cu modificările ulterioare și abrogată prin

Ordonanța Guvernului nr. 118/1999 *);

--------------

(6)

Legea nr. 213/1998

privind proprietatea publică și regimul juridic al acesteia, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 448 din 24 noiembrie 1998, cu modificările ulterioare;

(7)

Legea nr. 219/1998

privind regimul concesiunilor, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 459 din 30 noiembrie 1998;

(8)

Legea nr. 4/1991

privind încheierea și ratificarea tratatelor, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 5 din 12 ianuarie 1991;

(9)

Hotărârea Guvernului nr. 552/1991

privind normele de organizare în țara a acțiunilor de protocol, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 176 din 29 august 1991;

(10)

Ordonanța Guvernului nr. 63/1994

privind actualizarea unor normative de cheltuieli pentru autoritățile și instituțiile publice, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 245 din 30 august 1994, aprobată și modificată prin Legea nr. 13/1995, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 41 din 27 februarie 1995, cu modificările ulterioare;

(11)

Legea nr. 188/1999

privind Statutul funcționarilor publici, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 600 din 8 decembrie 1999, cu modificările ulterioare;

(12)

Legea nr. 154/1998

privind sistemul de stabilire a salariilor de baza în sectorul bugetar și a indemnizațiilor pentru persoane care ocupa funcții de demnitate publică, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 266 din 16 iulie 1998, cu modificările ulterioare;

(13)

Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 24/2000

privind sistemul de stabilire a salariilor de baza pentru personalul contractual din sectorul bugetar, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 138 din 31 martie 2000, cu modificările ulterioare;

(14)

Hotărârea Guvernului nr. 518/1995

privind unele drepturi și obligații ale personalului român trimis în străînătate pentru îndeplinirea unor misiuni cu caracter temporar, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 154 din 19 iulie 1995, cu modificările ulterioare;

(15)

Hotărârea Guvernului nr. 537/2000

privind transportul personalului român care se deplasează în străînătate pentru îndeplinirea unor misiuni cu caracter temporar și care folosește ca mijloc de transport avionul, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 337 din 20 iulie 2000;

(16)

Legea nr. 101/1998

privind Statutul Băncii Naționale a României, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 203 din 1 iunie 1998, cu modificările ulterioare;

(17)

Legea datoriei publice nr. 81/1999 , publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 215 din 17 mai 1999;

(18)

Hotărârea Guvernului nr. 216/1999

pentru aprobarea Normelor metodologice-cadru de aplicare a

Legii nr. 219/1998

privind regimul concesiunilor, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 140 din 6 aprilie 1999;

(19)

Hotărârea Guvernului nr. 841/1995

privind procedurile de transmitere fără plata și de valorificare a bunurilor aparținând instituțiilor publice, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 253 din 7 noiembrie 1995;

(20)

Hotărârea Guvernului nr. 966/1998

pentru modificarea și completarea

Hotărârii Guvernului nr. 841/1995

privind procedurile de transmitere fără plata și de valorificare a bunurilor aparținând instituțiilor publice, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 525 din 31 decembrie 1998;

(21)

Ordonanța Guvernului nr. 41/1994

privind autorizarea plății cotizațiilor la organizațiile internaționale interguvernamentale la care România este parte, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 241 din 29 august 1994, aprobată prin Legea nr. 126/1994, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 350 din 19 decembrie 1994, cu modificările ulterioare;

(22)

Decret al Consiliului de Stat nr. 209/1976

pentru aprobarea Regulamentului operațiunilor de casa, publicat în Buletinul Oficial, Partea I, nr. 64 din 6 iulie 1976;

(23)

Legea nr. 10/1972

- Codul muncii -, publicată în Buletinul Oficial, Partea I, nr. 140 din 1 decembrie 1972, cu modificările ulterioare;

(24)

Ordonanța Guvernului nr. 73/1999

privind impozitul pe venit, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 419 din 31 august 1999, cu modificările ulterioare;

(25)

Legea nr. 49/1992

pentru modificarea și completarea unor reglementări din legislația de asigurări sociale (modifica H.C.M. nr. 880/1965), publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 107 din 26 mai 1992, cu modificările ulterioare;

(26)

Legea nr. 1/1991

privind protecția socială a șomerilor și reintegrarea lor profesională, republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 257 din 14 septembrie 1994, cu modificările ulterioare;

(27)

Legea asigurărilor sociale de sănătate nr. 145/1997 , publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 178 din 31 iulie 1997, cu modificările ulterioare;

(28)

Hotărârea Guvernului nr. 543/1995

privind drepturile bănești ale salariaților instituțiilor publice și regiilor autonome cu specific deosebit pe perioada delegării, detașării în alta localitate, precum și în cazul deplasării în cadrul localității, în interesul serviciului, republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 220 din 13 septembrie 1996, cu modificările ulterioare.

Anexa 2 la normele metodologice

Se aprobă
─────────
(Conducătorul entității publice)
ÎMPUTERNICIRE
Se împuternicește prin prezenta domnul/doamna ..............................,
având funcția de ......, să exercite în numele meu controlul financiar preventiv
propriu în perioada ............................ .
Împuternicirea se referă exclusiv la următoarele documente și operațiuni:
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Nr.
Denumirea documentului
Limita valorică
Observații
crt.
(operațiunii)
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0
1
2
3
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Prezenta împuternicire atrage, în condițiile art. 14 alin. (5) din Ordonanța
Guvernului nr. 119/1999, răspunderea solidară a persoanei desemnate.
Contabil-șef,
........................

Anexa 3 la normele metodologice

REGISTRUL proiectelor de operațiuni prevăzute să fie prezentate la viza de control financiar preventiv propriu

Nr. crt.

Denumirea documentului

Numărul și Data emiterii documentului

Conținutul operațiunilor înscrise în document

Compartimentul emitent și persoana autorizată care prezintă documentul

Valoarea înscrisă în document

Data/ora, prezentării documentului la viză și semnătura de predare

Valoarea operațiunilor pentru care s-a acordat viză

Valoarea operațiunilor pentru care s-a respins viza

data/ora numele, prenumele și semnătura persoanei căreia i s-au remis documentele

Motivația refuzului de viza

Observații

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Anexa 4 a)

la normele metodologice

Domnului/Doamnei ...........................

(conducătorul entității publice care administrează fondurile publice)

În conformitate cu prevederile art. 24 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr.

119/1999 vă aduc la cunoștință refuzul vizei de control financiar preventiv

propriu pentru ......................................................................

(tipul documentului, numărul și data emiterii, compartimentul emitent)

din următoarele motive: .............................................................

(Se vor preciza actele normative și condițiile prevăzute de

acestea, care se consideră a fi nerespectate dacă s-ar

efectua operațiunea înscrisă în documente.)

În conformitate cu prevederile art. 16 alin. (5) din Ordonanța Guvernului

nr. 119/1999 proiectul de operațiune nu poate fi supus controlului financiar

preventiv delegat și deci nu poate fi efectuat.

Contabil-șef,

....................

Anexa 4 b)

la normele metodologice

Domnului/Doamnei ..............................

(conducătorul entității publice care administrează fondurile publice)

În conformitate cu prevederile art. 24 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr.

119/1999 vă aduc la cunoștință refuzul vizei de control financiar preventiv

propriu pentru ......................................................................

(tipul documentului, numărul și data emiterii, compartimentul emitent)

din următoarele motive: .............................................................

(Se vor preciza actele normative și condițiile prevăzute de

acestea, care se consideră a fi nerespectate dacă s-ar

efectua operațiunea înscrisă în documente.)

În situația în care dispuneți, în condițiile art. 25 alin. (2) din Ordonanța

Guvernului nr. 119/1999, efectuarea operațiunii pe răspunderea dumneavoastră,

aceasta se poate efectua numai cu încadrarea în angajamentul bugetar aprobat.

Așa cum se prevede la art. 25 alin. (4) din Ordonanța Guvernului nr.

119/1999, astfel cum a fost modificat prin Ordonanța Guvernului nr. 85/2000, în

acest caz urmează să informez în scris Ministerul Finanțelor Publice și

................................................................ despre operațiunea

(după caz, organul ierarhic superior)

a cărei executare ați dispus-o pe răspunderea dumneavoastră.

Contabil-șef,

....................

Anexa 4 c)

la normele metodologice

Domnului/Doamnei .............................................

(conducătorul entității publice care administrează fondurile publice)

În conformitate cu prevederile art. 24 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr.

119/1999 vă aduc la cunoștință refuzul vizei de control financiar preventiv

propriu pentru .......................................................................

(tipul documentului, numărul și data emiterii, compartimentul emitent)

din următoarele motive: ..............................................................

(Se vor preciza actele normative și condițiile prevăzute de

acestea, care se consideră a fi nerespectate dacă s-ar

efectua operațiunea înscrisă în documente.)

În situația în care dispuneți, în condițiile art. 25 alin. (3) din Ordonanța

Guvernului nr. 119/1999, efectuarea operațiunii pe răspunderea dumneavoastră,

aceasta se poate efectua numai cu încadrarea în angajamentul bugetar aprobat.

Așa cum se prevede la art. 25 alin. (4) din Ordonanța Guvernului nr.

119/1999, astfel cum a fost modificat prin Ordonanța Guvernului nr. 85/2000, în

acest caz urmează să informez în scris Ministerul Finanțelor Publice și

........................................................... despre operațiunea a

(după caz, organul ierarhic superior)

cărei executare ați dispus-o pe răspunderea dumneavoastră.

Contabil-șef,

.....................

--------