Ordinul nr. 4/2009

Anexa (Anexa I la

Ordinul nr. 12/2007 )

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:

Data raportării:

Formular 1: CA

ADECVAREA CAPITALULUI LA RISCURI

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:

Data raportării:

Formular 1: CA

Indicativ

Nr. Crt.

Eticheta

Valoare (LEI)

Referințe și comentarii

1

FONDURI PROPRII TOTALE

= 1.1+1.2+1.3+1.6+1.7

= 1.4+1.5+1.6+1.7

1.1

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1

Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 1

= 1.1.1+1.1.2+1.1.3+1.1.4+1.1.5

1.1.1.

Capital eligibil

= 1.1.1.1+1.1.1.2+1.1.1.3+1.1.1.4

N

1.1.1.*

din care: instrumente non-inovative subiect al limitei

Nu sunt implementate în legislația națională

N

1.1.1.**

din care: instrumente inovative subiect al limitei

Nu sunt implementate în legislația națională

1.1.1.1

Capital social subscris și vărsat

Art. 4 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

Art. 9 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

aprox. FINREP: - Capital vărsat

1.1.1.2

(-) Acțiuni proprii

Art. 5 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

aprox. FINREP: - <Acțiuni proprii>

1.1.1.3

Prime de capital

Art. 4 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

aprox. FINREP: - Prime de capital

C

1.1.1.4

Alte instrumente eligibile de capital

Art. 27 (1) lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Acest element include instrumentele eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 1, dar clasificate ca datorii conform regulilor contabile de tip IFRS

aprox. FINREP: include elemente precum:

Capital social rambursabil la cerere (ex. în cazul organizațiilor cooperatiste de credit sau al existenței unor clauze speciale privind capitalul)

și

Alte capitaluri proprii: Alte instrumente de capitaluri proprii

1.1.2

Rezerve eligibile

= 1.1.2.1+1.1.2.2+1.1.2.3+1.1.2.4a+1.1.2.4b+1.1.2.5+1.1.2.6

1.1.2.1

Rezerve

= 1.1.2.1.01+1.1.2.1.02

Art. 4 lit. c) din Regulamentul nr. 18/Z3/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

Art. 5 lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

Prevederile art. 6 (1) din Regulamentul nr. 13/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare, referitoare la profitul ultimului exercițiu financiar înregistrat în rezultatul reportat

A se vedea și prevederile art. 7 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

A se vedea și prevederile art. 18 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

Art. 26 (3) lit. b) și 26 (4) lit. a) și b) și 26 (5) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

aprox. FINREP - Rezerve (inclusiv rezultatul reportat) și Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare aferente (se exclud diferențele de evaluare cuprinse la 1.1.2.6)

1.1.2.1.01

Rezerve (inclusiv diferențe din evaluare)

aprox. FINREP: Rezerve + Rezerve din reevaluare

C

1.1.2.1.02

Parte a rezervelor care urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferențelor din evaluare

Componentă a rezervelor care face obiectul filtrelor prudențiale

C

1.1.2.2

Interes minoritar

= 1.1.2.2.01+1.1.2.2.02+1.1.2.2.03

Art. 26 (3) lit. a) și art. 26 (5) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

aprox. FINREP - Interese minoritare (se exclud diferențele de evaluare cuprinse la 1.1.2.6)

C

1.1.2.2.01

Interes minoritar (inclusiv diferențe din evaluare)

aprox. FINREP: Interes minoritar

C

1.1.2.2.02

Parte a interesului minoritar care urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferențelor din evaluare

Componentă a interesului minoritar care face obiectul filtrelor prudențiale

C

1.1.2.2.03

(-) Ajustări la interesul minoritar

Parte a interesului minoritar care nu este eligibilă pentru includerea în fondurile proprii de nivel 1

N

1.1.2.2*

din care: instrumente non-inovative supuse limitării

Nu sunt implementate în legislația națională

N

1.1.2.2**

din care: instrumente inovative supuse limitării

Nu sunt implementate în legislația națională

1.1.2.3

Rezultatul net al exercițiului financiar curent reprezentând profit

= 1.1.2.3.01 + 1.1.2.3.02

Elementele 1.1.2.3.01 și 1.1.2.3.02 se utilizează doar atunci când rezultatul contabil curent este pozitiv și a fost auditat. Semnul valorii înscrise la 1.1.2.3 poate fi pozitiv sau negativ, în funcție de mărimea ajustată în urma aplicării filtrelor prudențiale.

1.1.2.3.01

Profit auditat din anul curent

Prevederile art. 6 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare, referitoare la profitul interimar, cu condiția respectării cerinței prevăzute în cadrul acestuia. A se vedea și prevederile art. 6 (2).

Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

A se vedea și prevederile art. 18 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare aprox. FINREP - Partea corespunzătoare din (rezultatul pozitiv al anului curent - dividendele interimare, potrivit legislației în vigoare) verificată de persoanele responsabile cu auditarea situațiilor financiare în conformitate cu prevederile art. 6 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare.

C

1.1.2.3.02

Parte a profitului auditat din anul curent, care urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferențelor din evaluare

Componentă a profitului auditat din anul curent care face obiectul filtrelor prudențiale menționate la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 și 1.1.2.6.11)

1.1.2.4a

Pierderea perioadei curente

= Min [(1.1.2.4a.01 + 1.1.2.4a.02), 0]

Elementele de la 1.1.2.4a, 1.1.2.4a.01 și 1.1.2.4a.02 se utilizează doar atunci când rezultatul contabil curent nu a fost auditat, indiferent de semn. Semnul valorii de la 1.1.2.4a este întotdeauna negativ (sau zero) datorită aplicării formulei de mai sus.

1.1.2.4a.01

Rezultatul neauditat (profit sau pierdere) din anul curent

Art. 5 lit. e) din Regulamentul nr. 18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare

Prevederile art. 6 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare, referitoare la profitul interimar, atunci când sumele respective nu respectă condițiile prevăzute în cadrul acestuia. A se vedea și prevederile art. 6 (2).

Art. 6 (3) din Regulamentul nr. 18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare

Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

A se vedea și prevederile art. 18 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare aprox. FINREP - FIN 1.3: 7. (Partea corespunzătoare din) Rezultatul anului curent - dividende interimare, potrivit legislației în vigoare, când condițiile de la art. 6 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare nu sunt îndeplinite și suma nu a fost verificată de persoanele responsabile cu auditarea situațiilor financiare

C

1.1.2.4a.02

Parte a rezultatului neauditat din anul curent, care urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferențelor din evaluare

Componenta a rezultatului neauditat din anul curent care face obiectul filtrelor prudențiale menționate la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 și 1.1.2.6.11)

1.1.2.4.b

Rezultatul net al exercițiului financiar curent reprezentând pierdere

= 1.1.2.4b.01+1.1.2.4b.02

Elementele de la 1.1.2.4b, 1.1.2.4b.01 și 1.1.2.4b.02 se utilizează doar atunci când rezultatul contabil curent este negativ și a fost auditat. Semnul valorii raportate la 1.1.2.4b poate fi pozitiv sau negativ, în funcție de mărimea aplicării filtrelor prudențiale. Dacă semnul valorii raportate la 1.1.2.4b este pozitiv se vor avea în vedere condițiile prevăzute la art. 6 (1) din Regulamentul nr. 18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare.

1.1.2.4.b.01

(-) Pierderea curentă

Art. 5.e) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

Vezi prevederile art. 6 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

aprx. FINREP - Rezultatul anului curent (negativ) - dividendele interimare, potrivit legislației în vigoare, când suma a fost verificată de persoane responsabile pentru auditarea situațiilor financiare

C

1.1.2.4.b.02

Parte a rezultatului negativ din anul curent ce urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferențelor din evaluare

Componentă a pierderii din anul curent supusă filtrelor prudențiale menționate la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 și 1.1.2.6.11)

1.1.2.5

(-) Câștiguri nete din capitalizarea profiturilor viitoare din active ce fac obiectul operațiunilor de securitizare

Art. 8 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și ulterioare

C

1.1.2.6

Diferențe din evaluare eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 1

Sumă 1.1.2.6.i, i = 01 la 16

Pentru scopul raportării toate diferențele din evaluare trebuie incluse în cadrul acestui element. Totuși aceasta nu împiedică transferarea întregii valori a unui element în categoria fondurilor proprii de nivel 2

Rubricile aferente pct. 1.1.2.6.i includ și sumele respective care sunt aferente interesului minoritar

C

1.1.2.6.01

Diferențe din evaluarea instrumentelor de capitaluri proprii clasificate în categoria activator financiare disponibile pentru vânzare

Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

Include și diferențele din evaluare provenite din operațiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de instrumentele de capitaluri proprii clasificate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare (a se vedea și 1.1.2.6.09) Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare și cu semnul - dacă sunt solduri debitoare

aprx. FINREP: Partea corespunzătoare din: Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare

C

1.1.2.6.02

Ajustări la diferențele din evaluarea instrumentelor de capitaluri proprii clasificate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare

Art. 27 (1) lit. a) propoziția 2 coroborat cu Art. 27 (2) lit. a) și lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

C

1.1.2.6.03

Diferențe din evaluarea creditelor și creanțelor înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare

Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

Include și diferențele din evaluare provenite din operațiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de creditele și creanțele înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare (a se vedea și 1.1.2.6.09)

Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare și cu semnul - dacă sunt solduri debitoare

aprox. FINREP: Partea corespunzătoare din:

Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare

C

1.1.2.6.04

Ajustări la diferențele din evaluarea creditelor și creanțelor înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare

Art. 27 (1) lit. a) propoziția 2 coroborat cu art. 27 (2) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

Sumele se consideră cu semnul schimbat față de semnul sumei de la linia precedentă (se neutralizează și soldurile creditoare și cele debitoare)

C

1.1.2.6.05

Diferențe din evaluarea altor active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare

Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

Include și diferențele din evaluare provenite din operațiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de alte active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare (a se vedea și 1.1.2.6.09)

Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare și cu semnul - dacă sunt solduri debitoare

aprox. FINREP: Partea corespunzătoare din:

Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare

C

1.1.2.6.06

Ajustări la diferențele din evaluarea altor active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare

Art. 27 (1) lit. a) propoziția 2 coroborat cu art. 27 (2) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

Sumele se consideră cu semnul schimbat față de semnul sumei de la linia precedentă (se neutralizează și soldurile creditoare și cele debitoare)

C

1.1.2.6.07

Diferențe din evaluarea datoriilor financiare la valoarea justă determinate de modificarea propriei calități de credit

Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare și cu semnul - dacă sunt solduri debitoare

aprox. FINREP-: Partea corespunzătoare din:

Rezultatul anului curent +

Rezerve (inclusiv rezultatul reportat) +

Interese minoritare: alte elemente (în legătură cu rezultatul)

C

1.1.2.6.08

Ajustări la diferențele din evaluarea datoriilor financiare la valoarea justă determinate de modificarea propriei calități de credit

Art. 27 (1) lit. b) Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Sumele se consideră cu semnul schimbat față de semnul sumei de la linia precedentă (se neutralizează și soldurile creditoare și cele debitoare)

C

1.1.2.6.09

Diferențe din evaluare provenite din operațiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie privind activele care nu sunt înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare

Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

De regulă operațiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de activele financiare disponibile pentru vânzare sunt excluse de la această poziție. Cu toate acestea, în cazul neutralizării diferențelor din evaluare a activelor financiare disponibile pentru vânzare de care sunt legate operațiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie, aceste operațiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie sunt incluse în acest element.

aprox. FINREP: Partea corespunzătoare din Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare

C

1.1.2.6.10

Ajustări la diferențele din evaluare determinate de operațiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie

Art. 27 (1) lit. a) propoziția 1 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

C

1.1.2.6.11

Diferențe din evaluarea investițiilor imobiliare

Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

aprox. FINREP: Partea corespunzătoare din:

Rezultatul anului curent + Rezerve (inclusiv rezultatul reportat) + Interese minoritare: alte elemente (în legătură cu rezultatul)

C

1.1.2.6.12

Ajustări la diferențele din evaluarea investițiilor imobiliare

Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

C

1.1.2.6.13

Diferențe din evaluarea imobilizărilor corporale (construcții, terenuri și echipamente)

Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

aprox. FINREP: Partea corespunzătoare diferențelor pozitive privind

reevaluarea imobilizărilor corporale din: Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare

C

1.1.2.6.14

Ajustări la diferențele din evaluarea imobilizărilor corporale (construcții, terenuri și echipamente)

Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

C

1.1.2.6.15

Alte diferențe din evaluare care afectează rezervele eligibile

Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

aprox. FINREP: Partea corespunzătoare din:

Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare aferente +

Interese minoritare: Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare

C

1.1.2.6.16

Ajustări la alte diferențe din evaluare care afectează rezervele eligibile

Art. 28 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

N

1.1.3

Fonduri pentru riscurile bancare generale

Legislația contabilă din România nu permite instituțiilor de credit să recunoască ca și element de pasiv un element de natura fondului pentru riscuri bancare generale în înțelesul dat de art. 38 din Directiva 86/635/EEC

C

1.1.4

Alte fonduri proprii de nivel 1 specifice României

= 1.1.4.1+1.1.4.2+1.1.4.3+1.1.4.4

N

1.1.4.1

Instrumente non-inovative supuse limitării

Nu sunt implementate în legislația națională

N

1.1.4.2

Instrumente inovative supuse limitării

Nu sunt implementate în legislația națională

N

1.1.4.3

Filtru prudențial pozitiv adoptat la aplicarea pentru prima dată a IFRS

Nu s-a implementat un astfel de filtru prudențial

C

1.1.4.4

Alte filtre prudențiale

Include acele filtre prudențiale neprecizate anterior care conduc la creșterea fondurilor proprii de nivel 1

1.1.5

(-) Alte deduceri din fondurile proprii de nivel 1

= 1.1.5.1+1.1.5.2+1.1.5.3+1.1.5.4

1.1.5.1

(-) Imobilizări necorporale

Art. 5 lit. f) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

Include orice fond comercial nededus deja (diferența din prima consolidare) în cadrul 1.1.2.1 Rezerve - pentru nivelul consolidat

N

1.1.5.2

Sume ce depășesc limite stabilite pentru instrumente non inovative

Aceste instrumente nu sunt implementate în legislația națională

N

1.1.5.3

Sume ce depășesc limite stabilite pentru instrumente inovative

Aceste instrumente nu sunt implementate în legislația națională

1.1.5.4

(-) Alte deduceri specifice României din fondurile proprii de nivel 1

= 1.1.5.4.1+1.1.5.4.2

N

1.1.5.4.1

(-) Filtru prudențial negativ adaptat la aplicarea pentru prima dată a IAS

Nu s-a implementat un astfel de filtru prudențial

1.1.5.4.2

(-) Alte filtre prudențiale

Art. 5 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

Art. 5 lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

Art. 18 (4) din Regulamentul nr. 16/21/14.12.2006 privind expunerile mari ale instituțiilor de credit și ale firmelor de investiții

Include acele filtre prudențiale neprecizate anterior care conduc la reducerea fondurilor proprii de nivel I - pentru nivelul consolidat

1.2

FONDURI PROPRII DE NIVEL 2

Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2 = 1.2.1+1.2.2+1.2.3

Vezi art. 21 (1) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

1.2.1

Fonduri proprii de nivel 2 de bază

Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2 de bază

= 1.2.1.1.+1.2.1.2+1.2.1.3+1.2.1.4+1.2.1.5+1.2.1.6+1.2.1.7+1.2.1.8

N

1.2.1.1

Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii de nivel 1, inclusă în fondurile proprii de nivel 2 de bază

Aceste instrumente nu au fost implementate în legislația națională

C

1.2.1.2

Ajustări la diferențele din evaluare deduse din fondurile proprii de nivel 1 și incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază

Sumă 1.2.1.2.1.i, i = 01 la 05

C

1.2.1.2.01

Ajustări la diferențele din evaluarea instrumentelor de capitaluri proprii clasificate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază

Art. 27 (2) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Partea corespunzătoare din suma prevăzută la pct. 1.1.2.6.02

C

1.2.1.2.02

Ajustări la diferențele din evaluarea altor active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază

Art. 27 (2) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Suma sau partea din suma de la 1.1.2.6.06

C

1.2.1.2.03

Ajustări la diferențele din evaluarea investițiilor imobiliare incluse în fondurile proprii de nivel 7

Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

Partea corespunzătoare din suma prevăzută la 1.1.2.6.12

C

1.2.1.2.04

Ajustări la diferențele din evaluarea imobilizărilor corporale (construcții, terenuri și echipamente) incluse în fondurile proprii de nivel 2

Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

Partea corespunzătoare din suma prevăzută la 1.1.2.6.14

C

1.2.1.2.05

Alte ajustări la diferențele din evaluare care afectează rezervele eligibile, incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază

Art. 28 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

Suma sau partea din suma prevăzută la pct. 1.1.2.6.16 și orice alte ajustări care nu sunt menționate în mod explicit mai sus

1.2.1.3.

Rezerve din reevaluare

Art. 12 (2) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

A se vedea și prevederile art. 18 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Rezervele din reevaluare, mai puțin diferențele din reevaluare rezultate din aplicarea IFRS care au fost deja incluse și ajustate cu filtre prudențiale la nivelul fondurilor proprii de nivel 1, unele dintre ele fiind incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază (elementul 1.2.1.2) pentru nivelul consolidat

N

1.2.1.4

Ajustări de valoare a pozițiilor de risc de credit în abordarea standard

Nu au fost implementate întrucât opțiunea națională prevăzută la art. 37 (2) din Directiva 86/635/EEC nu a fost implementată în legislația contabilă națională

1.2.1.5

Alte elemente, din care: ................... ...................

Art. 12 (2) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare, cu excepția "...inclusiv elementele prevăzute la art. 14 alin. (3)" coroborat cu art. 14 (1) și

art. 14 (2) din cadrul aceluiași regulament

Art. 13 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

A se vedea și prevederile art. 18 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

1.2.1.6

Titluri pe durată nedeterminată și alte instrumente:

Art. 12 (2) lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

A se vedea și prevederile art. 13 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

A se vedea și prevederile art. 15 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

1.2.1.7

Excedent de provizioane în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating

Art. 14 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

1.2.1.8

Fonduri proprii de nivel 2 de bază specifice României

Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul

1.2.2

Fonduri proprii de nivel 2 suplimentar

Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2 suplimentar = 1.2.2.1+1.2.2.2+1.2.2.3+1.2.2.4+1.2.2.5

Vezi condiția menționată la art. 21 (1) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006.

N

1.2.2.1

Angajamente ale membrilor instituțiilor de credit înființate ca și societăți cooperatiste

Nu au fost implementate în legislația națională

1.2.2.2

Acțiuni preferențiale cumulative pe durată determinată

Art. 12 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

A se vedea și prevederile art. 13 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

A se vedea și prevederile art. 16 (1) și art. 16 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

1.2.2.3

Împrumuturi subordonate

Art. 12 (3) din Regulamentul nr 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

A se vedea și prevederile art. 16 (1) și art. 16 (2) din cadrul aceluiași regulament, acordându-se atenție prevederilor art. 16 (2) lit. c) ale căror implicații în timp au fost luate în considerare

1.2.2.4

Fonduri proprii de nivel 2 suplimentar, specifice României

Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul

1.2.2.5

(-) Suma ce excede limitele prevăzute pentru nivelul fondurilor proprii de nivel 2 suplimentar

Art. 21 (1) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

1.2.3

(-) Deduceri din fondurile proprii de nivel 2

= 1.2.3.1+1.2.3.2

1.2.3.1

(-) Suma ce excede limitele prevăzute pentru nivelul fondurilor proprii de nivel 2

Art. 21 (1) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

1.2.3.2

(-) Alte elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 2 suplimentar, specifice României

Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul

1.3

(-) ELEMENTE DEDUCTIBILE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 ȘI 2

SUMĂ 1,3,i, i = 1 la 11

SUMĂ = 1.3.T1*+1.3.T2*

1.3.T1*

Din care: (-) Din fondurile proprii de nivel 1

Art. 22 (1), 22 (2) și art. 22 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Elementele deductibile din nivelul fondurilor proprii de nivel 1 (elementul 1.1) reprezintă, cel puțin, 50% din (1.3-1.3.11) (vezi elementul 1.3.T2*). Se va avea în vedere la calculul elementului 1.4. În cazul elementului 1.3.11, Banca Națională a României poate decide să aplice deduceri din fondurile proprii de nivel 1 sau 2, în conformitate cu art. 23 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare.

1.3.T2*

(-) Din fondurile proprii de nivel 2

Art. 22 (1), 22 (2) și art. 22 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare. Când 50% din elementul 1.3 depășește nivelul elementului 1.2, suma aflată în exces va fi de asemenea dedusă din valoarea elementului 1.1, fiind astfel inclusă în elementul 1.3.T1*. Se va avea în vedere la calculul elementului 1.5.

În cazul elementului 1.3.11, Banca Națională a României poate decide să aplice deduceri din fondurile proprii de nivel 1 sau 2, în conformitate cu art. 23 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare.

1.3.1

(-) Valoarea acțiunilor și a altor titluri de capital deținute în alte instituții de credit sau financiare, care depășesc 10% din capitalul social al acestora

Art. 22 (1) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

1.3.2

(-) Creanțe subordonate și alte instrumente înregistrate în instituții de credit și financiare în care sunt înregistrate dețineri de acțiuni și alte titluri de capital ce depășesc 10% din capitalul social al acestora

Art. 22 (1) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

1.3.3

(-) Suma ce excede limita stabilită pentru deținerile de acțiuni și alte titluri de capital, creanțe subordonate și alte elemente înregistrate în instituții de credit și financiare în care sunt înregistrate dețineri de acțiuni și alte titluri de capital de până la 10% din capitalul social al acestora

Art. 22 (1) lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

1.3.4

(-) Participații deținute în societăți de asigurare, societăți de reasigurare, societăți holding de asigurare

Art. 22 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

1.3.5

(-) Alte instrumente deținute în societăți de asigurare, societăți de reasigurare, societăți holding de asigurare în care este menținută o participație

Art. 22 (1) lit. e) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

1.3.6

(-) Elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 1 și 2, specifice României

1.3.EM

Element memorandum Fonduri proprii relevante pentru limitele aplicate expunerilor mari atunci când nu se utilizează fonduri proprii de nivel 2 pentru acoperirea riscurilor de piață și pentru limitele stabilite participațiilor calificate

= 1.1.+(1.2-1.2.1.7)+1.3.1+1.3.2+1.3.3+1.3.4+1.3.5+1.3.6 Vezi prevederile art. 24 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

1.3.7

(-) Anumite expuneri din securitizare neincluse în activele ponderate la risc

Art. 22 (1) lit. g) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

1.3.8

(-) Deficit de provizioane și valoarea pierderilor așteptate aferente creanțelor provenind din titluri de capital în cazul utilizării abordării bazată pe modele interne de rating

Art. 22 (1) lit. f) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Vezi și elementul 1.8.1.

1.3.9

(-) Participații calificate în instituții din afara sectorului financiar

Art. 143 din OUG nr. 99/2006

1.3.10

(-) Tranzacții incomplete aflate în perioada cuprinsă în intervalul de la 5 zile lucrătoare după al doilea segment al tranzacției (reprezentând plată/livrare contractuală) și până la stingerea tranzacției

Anexa II, pct. 2, Tabelul 2, coloana 4 din Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006 privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de investiții

1.3.11

(-) Alte elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 1 și 2, specifice României

Art. 23 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare

1.4

TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 1

= 1.1+1.3.T1*

1.5

TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2

= 1.2+1.3.T2*

1.6

TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 SPECIFICE PENTRU ACOPERIREA RISCURILOR DE PIAȚĂ

= 1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6+1.6.7

1.6.1

Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii de nivel 2, transferată la total fonduri proprii de nivel 2 specifice pentru acoperirea riscurilor de piață

Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 (5) corelat cu alin. (2), teza 2, lit. c). Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii de nivel 2 (a se vedea elementul 1.2.3.1), pentru care este obținută aprobarea de a fi considerată eligibilă pentru includerea la fondurile proprii de nivel 2 specifice pentru acoperirea riscurilor de piață.

1.6.2

Profituri nete aferente portofoliului de tranzacționare

Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 (2), teza 2, lit. b). Se includ profiturile/pierderile care rezultă din ajustările/rezervele aferente evaluării, după cum este prevăzut în Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, Anexa VI, Partea B, pct. 14-15.

1.6.3

Capital sub formă de împrumut subordonat pe termen scurt

Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 (2), teza 2, lit. c).

N

1.6.4

(-) Active nelichide

Opțiune națională neexercitată

1.6.5

(-) Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii specifice pentru acoperirea riscurilor de piață

Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 (4) corelat cu art. 6.

1.6.EM

Element memorandum: Fonduri proprii totale relevante pentru limitele expunerilor mari în situația în care sunt utilizate fonduri proprii de nivel 2 pentru acoperirea riscurilor de piață

= 1.3.EM+1.3.9+1.3.10+1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.5

N

1.6.6

(-) Elemente deductibile din Fondurile proprii specifice pentru acoperirea riscurilor de piață, specifice României

Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul

1.6.7

(-) Elemente neutilizate dar eligibile pentru includerea în fondurile proprii specifice pentru acoperirea riscurilor de piață

Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 (2)

= -Max[1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6-2,3; 0]

1.7

(-) DEDUCERI DIN TOTAL FONDURI PROPRII

= 1.7.1+1.7.2

1.7.1

Elemente deductibile din total fonduri proprii, specifice României

Elemente deductibile din fondurile proprii, specifice României, nealocate fondurilor proprii de nivel 1, 2 sau 3

N

1.7.2

Participații în entități de asigurare

Nu s-a implementat această opțiune

1.8 1.8.1

Elemente Memorandum: Excedent/Deficit de provizioane în cazul utilizării abordării bazată pe modele interne de rating

= 1.8.1.1+1.8.1.2

1.8.1.1

Valoarea provizioanelor în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating

Ajustările de valoare și provizioanele aferente expunerilor menționate la art. 65 din Regulamentul nr. 15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordării bazate pe modele interne de rating

1.8.1.1*

Din care: Provizioane pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare

aprox. FINREP: Provizioane pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare (includ provizioane pentru pierderi generate dar neraportate)

1.8.1.1**

Din care: Provizioane specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual

aprox. FINREP:Provizioane specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual

1.8.1.1***

Din care: Ajustări de valoare și provizioane specifice României precum și alte ajustări și provizioane incluse în calculul excedentului (+)/deficitului (-) de provizioane în cazul aplicării abordării bazate pe modele interne de rating

Cuprinde orice provizion sau ajustare de valoare inclus(ă) în calculul excedentului (+)/deficitului (-) de provizioane prevăzut la art. 65 din Regulamentul nr. 15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordării bazate pe modele interne de rating, neraportate în cadrul elementelor 1.8.1.1* sau 1.8.1.1**

1.8.1.2

(-) Valoarea pierderilor așteptate în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea pierderilor așteptate calculate în conformitate cu prevederile art. 39, 60 și 64 din cadrul Regulamentului nr. 15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordării bazate pe modele interne de rating, după cum se menționează la art. 65 din cadrul aceluiași regulament.

1.8.2

Valoarea brută a împrumuturilor subordonate

Fără a se lua în calcul reducerea sumei eligibile pe parcursul a cinci ani înainte de scadență. Art. 16 (2) lit. c)

1.8.3

Capitalul inițial minim solicitat

Art. 11 OUG nr. 99/2006 coroborat cu art. 11 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 privind fondurile proprii ale instituțiilor de credit și ale firmelor de investiții.

2

CERINȚE DE CAPITAL

= 2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6

În cazul firmelor de investiții prevăzute la art. 11 (2) și art. 13 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de investiții

= Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5]

În cazul firmelor de investiții prevăzute la art. 11 (3) și art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de investiții

= 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6

I

2a

Din care: Firme de investiții prevăzute la art. 11 (2) și art. 13

În cazul firmelor de investiții prevăzute la art. 11 (2) și art. 13 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de investiții = Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5]

I

2b

Din care: Firme de investiții prevăzute la art. 11 (3) și art. 14

În cazul firmelor de investiții prevăzute la art. 11 (3) și art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de investiții = 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6

2.1

TOTAL CERINȚE DE CAPITAL PENTRU RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI, RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI ȘI PENTRU TRANZACȚII INCOMPLETE

= 2.1.1+2.1.2

2.1.1

Abordarea standard

Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale.

= (2.1.1.1a sau 2.1.1.1b)+2.1.1.2

2.1.1.1a

Clasele de expuneri potrivit abordării standard cu excepția pozițiilor din securitizare

Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale. Clasele de expuneri potrivit abordării standard sunt cele prevăzute la art. 4 (1) din Regulamentul nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordării standard, cu excepția pozițiilor din securitizare.

SUMĂ 2.1.1.1.ia, i = 1 to 15

2.1.1.1a.01

Administrații centrale sau bănci centrale

Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale

2.1.1.1a.02

Administrații regionale sau autorități locale

Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale

2.1.1.1a.03

Organisme administrative și entități fără scop lucrativ

Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale

2.1.1.1a.04

Bănci multilaterale de dezvoltare

Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale

2.1.1.1a.05

Organizații internaționale

Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale

2.1.1.1a.06

Instituții

Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale

2.1.1.1a.07

Societăți

Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale

2.1.1.1a.08

De tip retail

Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale

2.1.1.1a.09

Garantate cu proprietăți imobiliare

Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale

2.1.1.1a.10

Elemente restante

Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale

2.1.1.1a.11

Elemente ce aparțin categoriilor reglementate ca având risc ridicat

Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale

2.1.1.1a.12

Obligațiuni garantate

Formularul CR SA. Creanțe

2.1.1.1a.13

Creanțe pe termen scurt față de instituții și societăți

Formularul CR SA.

2.1.1.1a.14

Creanțe sub forma titlurilor de participare deținute în organismele de plasament colectiv

Formularul CR SA. Creanțe

2.1.1.1a.15

Alte elemente

Formularul CR SA

2.1.1.1b

Clasele de expuneri potrivit abordării bazate pe modele interne de rating cu excepția pozițiilor din securitizare

Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale +2.1.1.1.06b

SUMĂ 2.1.1.1.1b, i = 1 to 6

Vezi comentariul aferent elementului 2.1.1. În vederea punerii în corespondență a claselor de expuneri aferente abordării standard cu cele aferente abordării bazate pe modele interne de rating se va acorda atenție deosebită art. 14 - art. 15, art. 17 - art. 18, art. 20 - art. 21 și art. 23 din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordării bazate pe modele interne de rating.

2.1.1.1b.01

Administrații centrale și bănci centrale

Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale

2.1.1.1b.02

Instituții

Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale

2.1.1.1b.03

Societăți

Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale

2.1.1.1b.04

De tip retail

Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale

2.1.1.1b.05

Creanțe provenind din titluri de capital

Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale

2.1.1.1b.06

Active, altele decât cele care reprezintă creanțe de natura creditelor

De principiu cerința de capital va fi 8% din expunerea din active, altele decât cele care reprezintă creanțe de natura creditelor (vezi art. 56 și art. 112 din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordării bazate pe modele interne de rating).

2.1.1.2

Poziții din securitizare potrivit abordării standard

Formularul CR SEC SA

2.1.2

Abordarea bazată pe modele interne de rating

= 2.1.2.1+2.1.2.2+2.1.2.3+2.1.2.4+2.1.2.5

2.1.2.1

Abordări bazate pe modele interne de rating atunci când nu sunt utilizate estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare și nici ale factorilor de conversie

Formularul CR IRB

2.1.2.1.01

Administrații centrale și bănci centrale

Formularul CR IRB

2.1.2.1.02

Instituții

Formularul CR IRB

2.1.2.1.03

Societăți

Formularul CR IRB

2.1.2.2

Abordări bazate pe modele interne de rating atunci când sunt utilizate estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare și/sau ale factorilor de conversie

Formularul CR IRB

2.1.2.2.01

Administrații centrale și bănci centrale

Formularul CR IRB

2.1.2.2.02

Instituții

Formularul CR IRB

2.1.2.2.03

Societăți

Formularul CR IRB

2.1.2.2.04

De tip retail

Formularul CR IRB

2.1.2.3

Expuneri din titluri de capital potrivit abordării bazate pe modele interne de rating

Formularul CR EQU IRB

2.1.2.4

Poziții din securitizare potrivit abordării bazate pe modele interne de rating

Formularul CR SEC IRB

2.1.2.5

Active, altele decât cele care reprezintă creanțe de natura creditelor

Nicio conexiune. De principiu cerința de capital va fi 8% din expunerea din active, altele decât cele care reprezintă creanțe de natura creditelor.

2.2

RISC DE DECONTARE/LIVRARE

Formularul CR TB SETT

2.3

CERINȚE TOTALE DE CAPITAL PENTRU RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ

= 2.3.1+2.3.2

2.3.1

Riscurile de poziție, valutar și de marfă potrivit abordării standard

= 2.3.1.1+2.3.1.2+2.3.1.3+2.3.1.4

2.3.1.1

Riscul de poziție aferent titlurilor de creanță tranzacționate

Formularul MKR SA TDI

2.3.1.2

Riscul de poziție aferent titlurilor de capital

Formularul MKR SA EQU

2.3.1.3

Riscul valutar

Formularul MKR SA FX

2.3.1.4

Riscul de marfă

Formularul MKR SA COM

2.3.2

Riscurile de poziție, valutar și de marfă potrivit modelelor interne

= MKR IM

2.4

TOTAL CERINȚE DE CAPITAL PENTRU RISCURILE OPERAȚIONALE

= 2.4.1+2.4.2+2.4.3

În cazul firmelor de investiții prevăzute la art. 11 (2), art. 11 (3), art. 13 - art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de investiții, acest element va fi egal cu zero.

2.4.1

Abordarea de bază

Vezi formularul OPR

2.4.2

Abordarea standard/Abordarea standard alternativă

Vezi formularul OPR

2.4.3

Abordarea avansată de evaluare

Vezi formularul OPR

I

2.5

CERINȚE DE CAPITAL AFERENTE CHELTUIELILOR GENERALE FIXE

Se aplică doar în cazul firmelor de investiții prevăzute la art. 11 (2), art. 11 (3), art. 13 - art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de investiții. A se vedea de asemenea art. 12 din regulamentul anterior menționat.

2.6

ALTE CERINȚE DE CAPITAL ȘI CERINȚE DE CAPITAL TRANZITORII

= 2.6.1+2.6.2+2.6.3

2.6.1

Cerințe complementare pragului general stabilit pentru cerințele de capital

Include cerințe complementare pragulului general stabilit pentru cerințele de capital ce decurg din prevederile art. 4 alin. (1) - alin. (7), art. 5, art. 6 alin. (1) lit. a), b), d), e), art. 6 alin. (2), art. 7 - art. 10, art. 15 alin. (3) - alin. (4) din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și art. 421 alin. (2) - (3) din Ordonanța de urgență nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului. Fără conexiune cu un anumit formular. >= 0

N

2.6.2

Cerințe complementare pragulului general stabilit pentru cerințele de capital, în cazul firmelor de investiții prevăzute la art. 46 din Directiva 2006/49/CE

Opțiunea nu a fost exercitată în legislația națională

2.6.3

Alte cerințe de fonduri proprii

Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul

3

ELEMENTE MEMORANDUM:

3.1

Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri proprii înaintea aplicării altor cerințe de capital și a cerințelor de capital tranzitorii

= 1-(2-2.6)

Art. 2 din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit și firmele de investiții

3.1.a

Indicatorul de solvabilitate înaintea aplicării altor cerințe de capital și a cerințelor de capital tranzitorii

= 1/(2-2.6)*8%

3.2

Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri proprii

= 1-2

Art. 2 din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit și firmele de investiții

3.2.a

Indicatorul de solvabilitate (%)

= 1/2*8%

N

3.3

Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri proprii luând în considerare verificarea efectuată de Banca Națională a României

Se are în vedere efectul verificării și evaluării realizate de Banca Națională a României, după cum se menționează la art. 166 din Ordonanța de urgență nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului și în Regulamentul nr. 23/26/2006 privind criteriile tehnice referitoare la organizarea și tratamentul riscurilor, precum și criteriile tehnice utilizate de autoritățile competente pentru verificarea și evaluarea acestora. Se iau în considerare în mod corespunzător cerințele specifice de fonduri proprii prevăzute la art. 226 (3) din Ordonanța de urgență nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului.

N

3.3.a

Indicatorul de solvabilitate luând în considerare verificarea efectuată de autoritatea competentă

Total fonduri proprii/cerințe de capital*100%. Ambele cifre sunt cele utilizate pentru determinarea excedentului (+)/deficitului (-) prevăzut la pct. 3.3

N

3.4

Excedent (+)/Deficit (-) de capital ca urmare a evaluărilor interne ale instituțiilor de credit

= 3.4.1-3.4.2

N

3.4.1

Evaluarea internă a capitalului

Art. 148 din Ordonanța de urgență nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului.

N

3.4.2

Evaluarea internă a necesităților de capital

Art. 148 din Ordonanța de urgență nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului.

(a) Convenție asupra semnelor: Orice sumă care determină creșterea fondurilor proprii sau a cerințelor de capital va fi raportată ca o valoare pozitivă. Orice sumă care determină reducerea totalului fondurilor proprii sau al cerințelor de capital, va fi raportată ca o valoare negativă. Atunci când semnul (-) precede eticheta unei celule, în cadrul respectivei celule nu se vor raporta decât valori negative.

Orice referire la FINREP, IFRS și IAS trebuie înțeleasă ca fiind făcută în contextul Ordinului BNR nr. 6/2007 privind situațiile financiare consolidate conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, solicitate instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială.

întocmit

Semnătura/semnături autoritate

................................

..............................

(numele, prenumele și telefonul)

(numele, prenumele și funcția)

---------