Ordin · Banca Națională a României

Ordinul nr. 12/2007

privind raportarea cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit

prezumat în vigoare 4 acte modificatoare

Data actului
30 iulie 2007
Emitent
Banca Națională a României
Publicat în
Monitorul Oficial nr. 703 din 18 octombrie 2007
Modificări
4 acte modificatoare, prima la 19 august 2008, ultima la 23 martie 2010
Citat de
13 acte
Citează
26 de acte
Structură
16 articole, 3 anexe · 556.513 caractere
Sursă
legislatie.just.ro

Legături cu alte acte

Ce i s-a întâmplat acestui act

Modificat prin 3

  • Ordinul nr. 9/2008 19 august 2008 pentru modificarea Ordinului Băncii Naționale a României nr. 12/2007 privind raportarea ce…
  • Ordinul nr. 4/2009 21 aprilie 2009 pentru modificarea Ordinului Băncii Naționale a României nr. 12/2007 privind raportarea ce…
  • Ordinul nr. 5/2010 23 martie 2010 pentru modificarea Ordinului Băncii Naționale a României nr. 12/2007 privind raportarea ce…

Completat prin 1

  • Ordinul nr. 2/2009 20 martie 2009 pentru completarea Ordinului Băncii Naționale a României nr. 12/2007 privind raportarea ce…

Anexe publicate separat 1

  • Anexa din 30 iulie 2007 30 iulie 2007 la Ordinul Băncii Naționale a României nr. 12/2007 privind raportarea cerințelor minime de…

Ce face acest act

Are ca temei 5

  • Regulamentul nr. 15/2006 14 decembrie 2006 (prevederi anume) privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investi…
  • Regulamentul nr. 14/2006 14 decembrie 2006 (prevederi anume) privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investi…
  • Regulamentul nr. 18/2006 14 decembrie 2006 (prevederi anume) privind fondurile proprii ale instituțiilor de credit și ale firmelor de investiții
  • Regulamentul nr. 27/2006 14 decembrie 2006 (prevederi anume) privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de investitii
  • Regulamentul nr. 13/2006 14 decembrie 2006 (prevederi anume) privind determinarea cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit și firmele…

Având în vedere prevederile

art. 165 și 169 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006

privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 227/2007 , și ale art. 3 alin. (4) și (5) din Regulamentul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 13/18/2006 privind determinarea cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit și firmele de investiții, aprobat prin Ordinul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 10/107/2006,

în temeiul

art. 48 din Legea nr. 312/2004

privind Statutul Băncii Naționale a României și al

art. 420 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 , aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 227/2007 ,

Banca Națională a României emite următorul ordin:

Articolul 1

Prezentul ordin stabilește forma și conținutul formularelor de raportare aferente cerințelor minime de capital la nivel individual și, după caz, consolidat, de către instituțiile de credit prevăzute la art. 1 alin. (2) din Regulamentul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 13/18/2006 privind determinarea cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit și firmele de investiții, aprobat prin Ordinul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 10/107/2006. Modelele formularelor de raportare sunt prezentate în anexa I. În cadrul anexei II sunt prevăzute informații explicative referitoare la completarea formularelor de raportare. Frecvența raportării formularelor este cea prevăzută în anexa III.

Articolul 2

Fără a aduce atingere prevederilor art. 3, instituțiile de credit prevăzute la art. 1 transmit Băncii Naționale a României formularele de raportare ce fac obiectul prezentului ordin, prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Națională a României, în conformitate cu prevederile

Normei Băncii Naționale a României nr. 15/2006

privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Națională a României, cu modificările și completările ulterioare, precum și letric, după cum urmează:

a) pentru raportările transmise la nivel individual, în termen de cel mult 30 de zile calendaristice de la sfârșitul perioadei pentru care acestea se întocmesc;

b) pentru raportările transmise la nivel consolidat, pentru sfârșitul exercițiului financiar, până la data de 15 iunie a exercițiului financiar următor;

c) pentru raportările transmise la nivel consolidat, întocmite pentru sfârșitul primului semestru al exercițiului financiar, până la data de 30 septembrie a respectivului exercițiu financiar.

Articolul 3

Instituțiile de credit prevăzute la art. 1 vor transmite Băncii Naționale a României, atât electronic cât și letric, partea aferentă fondurilor proprii din cadrul Formularului de sinteză privind adecvarea capitalului la riscuri (formularul CA), potrivit prevederilor art. 30 alin. (1) și (2) din Regulamentul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006 privind fondurile proprii ale instituțiilor de credit și ale firmelor de investiții, aprobat prin Ordinul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 15/112/2006.

Articolul 4

Casele centrale ale cooperativelor de credit completează formularele de raportare prevăzute în anexa I atât pe bază individuală, cât și la nivelul rețelei cooperatiste de credit din care fac parte.

Articolul 5

Instituțiile de credit care intenționează să aplice abordări bazate pe modele interne de rating pentru determinarea cerinței de capital aferente riscului de credit sau abordarea avansată de evaluare pentru determinarea cerinței de capital aferente riscului operațional transmit formularul de sinteză privind indicatorul de solvabilitate, completat având în vedere aceste abordări, cu un an înainte de aplicarea efectivă a acestora.

Articolul 6

În completarea formularelor de raportare prevăzute în anexa I, instituțiile de credit vor aplica următoarele reguli:

a) orice sume care conduc la creșterea fondurilor proprii sau a cerințelor de capital vor fi raportate ca valori pozitive;

b) orice sume care reduc totalul fondurilor proprii sau al cerințelor de capital vor fi raportate ca valori negative;

c) în cazul în care eticheta unei celule este precedată de semnul negativ (-), în cadrul respectivei celule nu se vor raporta decât valori negative.

Articolul 7

În ceea ce privește raportarea aferentă riscului de credit, în contextul utilizării abordării standard, instituțiile de credit transmit:

a) câte un formular CR SA pentru fiecare dintre cele 15 clase de expuneri prevăzute la art. 4 alin. (1) lit. a)-l) și n)-p) din Regulamentul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordării standard, aprobat prin Ordinul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 11/108/2006, cu completările ulterioare;

b) un formular CR SA Total care agregă ansamblul expunerilor care fac obiectul abordării standard pentru riscul de credit.

Articolul 8

În ceea ce privește raportarea aferentă riscului de credit, în contextul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating, instituțiile de credit transmit:

a) câte un formular CR IRB pentru fiecare dintre cele patru categorii de expuneri prevăzute la art. 13 lit. a)-d) din Regulamentul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordării bazate pe modele interne de rating, aprobat prin Ordinul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 12/109/2006 ( Regulamentul nr. 15/20/2006 ), precum și pentru fiecare dintre subcategoriile indicate în continuare:

1. administrații centrale și bănci centrale, prevăzute la

art. 13 lit. a) din Regulamentul nr. 15/20/2006 ;

2. instituții sau instituții financiare, prevăzute la

art. 13 lit. b) din Regulamentul nr. 15/20/2006 , din care:

2.1. expuneri față de instituții de credit și firme de investiții;

3. societăți, prevăzute la

art. 13 lit. c) din Regulamentul nr. 15/20/2006 , din care:

3.1. entități mici și mijlocii, prevăzute la

art. 35 din Regulamentul nr. 15/20/2006 ;

3.2. finanțări specializate, prevăzute la

art. 36 alin. (1) din Regulamentul nr. 15/20/2006 ;

4. creanțe sau creanțe potențiale de tip retail, prevăzute la

art. 13 lit. d) din Regulamentul nr. 15/20/2006 , din care:

4.1. expuneri de tip retail garantate cu un bun imobiliar, prevăzute la

art. 42 din Regulamentul nr. 15/20/2006 ;

4.2. expuneri de tip retail reînnoibile eligibile, prevăzute la

art. 43 din Regulamentul nr. 15/20/2006 ;

4.3. alte expuneri de tip retail, din care:

4.3.1. entități mici și mijlocii, prevăzute la

art. 16 alin. (1) din Regulamentul nr. 15/20/2006 ;

b) un formular CR IRB Total care agregă ansamblul expunerilor care fac obiectul abordării bazate pe modele interne de rating;

c) formularele CR SA și CR SA Total pentru expunerile sau unitățile operaționale supuse abordării standard pentru riscul de credit. În acest caz, formularele CR SA se completează având în vedere clasele de expuneri specifice abordării bazate pe modele interne de rating prevăzute la lit. a), chiar dacă, pentru determinarea cerinței de capital, respectivelor expuneri li se aplică regulile specifice abordării standard.

Articolul 9

În ceea ce privește raportarea aferentă riscului de credit provenind din pozițiile din securitizare, instituțiile de credit transmit:

a) câte un formular CR SEC SA pentru totalul operațiunilor de securitizare, pentru expunerile din securitizare care fac obiectul abordării standard pentru riscul de credit;

b) câte un formular CR SEC IRB pentru totalul operațiunilor de securitizare, pentru expunerile din securitizare care fac obiectul abordării bazate pe modele interne de rating pentru riscul de credit.

Articolul 10

(1)

În cadrul formularelor de raportare prezentate în anexa I, instituțiile de credit completează și raportează doar pozițiile corespunzătoare rândurilor și coloanelor care au etichetele evidențiate în alb.

(2)

În cadrul raportării Formularului de sinteză privind adecvarea capitalului la riscuri (formularul CA):

a) rândurile precedate de indicativul C vor fi completate exclusiv în cadrul raportării la nivel consolidat;

b) rândurile precedate de indicativul N nu vor fi completate (nici la nivel individual, nici la nivel consolidat), prevederile aferente din cadrul de reglementare european cărora acestea le corespund nefiind transpuse la nivel național;

c) rândurile precedate de indicativul I nu vor fi completate (nici la nivel individual, nici la nivel consolidat), fiind aplicabile doar firmelor de investiții;

d) rândurile cărora nu le corespunde niciun indicativ vor fi completate atât în cadrul raportării la nivel individual, cât și în cadrul celei întocmite pentru nivelul consolidat.

Articolul 11

Referințele aferente informațiilor explicative incluse în anexa II sunt trimiteri la prevederile considerate ca fiind cele mai relevante în raport de conținutul fiecărui element solicitat. În cazul în care există prevederi care nu au fost indicate în mod explicit, dar care au impact asupra determinării unui element, acestea vor fi luate în considerare la determinarea și raportarea sa.

Articolul 13

Anexele I, II și III*) fac parte integrantă din prezentul ordin.

-------------

*) Anexele I-III se publică ulterior în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 703 bis în afara abonamentului, care se poate achiziționa de la Centrul pentru vânzări și relații cu publicul al Regiei Autonome "Monitorul Oficial", București, șos. Panduri nr. 1.

Articolul 14

La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă prevederile

Ordinului Băncii Naționale a României nr. 8/2007

privind raportarea fondurilor proprii la nivel individual ale instituțiilor de credit, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 382 din 6 iunie 2007, precum și cele ale

Ordinului Băncii Naționale a României nr. 9/2007

privind raportarea de către instituțiile de credit a situației adecvării capitalului la nivel individual, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 373 din 1 iunie 2007.

Articolul 15

Prezentul ordin intră în vigoare la data de 1 ianuarie 2008.

Articolul 16

Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.

Președintele Consiliului
de administrație al
Băncii Naționale a României,
Mugur Constantin Isărescu
București, 30 iulie 2007.
Nr. 12.

Anexa I *Font 7*

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:
DATA RAPORTĂRII:
Formular 1: CA
Adecvarea capitalului la riscuri
┌─────┬────────────┬───────────────────────────────────┬─────┬─────────────────────────────────────────────────────┐
│Indi-│ Nr. crt.
│
Eticheta
│ Va- │
Referințe și comentarii
│
│cativ│
│
│loare│
│
│
│
│
│(LEI)│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1
│FONDURI PROPRII TOTALE
│
│= 1.1+1.2+1.3+1.6+1.7
│
│
│
│
│
│= 1.4+1.5+1.6+1.7
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1, 1
│FONDURI PROPRII DE NIVEL 1
│
│Elemente de capital eligibile pentru includerea în
│
│
│
│
│
│fondurile proprii de nivel
│
│
│
│
│
│1 = 1.1.1.+1.1.2+1.1.3+1.1.4+1.1.5
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.1.1.
│Capital eligibil
│
│= 1.1.1.1+1.1.1.2+1.1.1.3+1.1.1.4
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
N
│
1.1.1.*
│din care: instrumente non-inovative│
│Nu sunt implementate în legislatia naționala
│
│
│
│subiect al limitei
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
N
│ 1.1.1.**
│din care: instrumente inovative
│
│Nu sunt implementate în legislatia naționala
│
│
│
│subiect al limitei
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.1.1.1
│Capital social subscris și varsat
│
│ Art. 4 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│
│
│ Art. 9 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│
│
│= FINREP - FIN1.3: 1.1. Capital varsat
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.1.1.2
│(-) Acțiuni proprii
│
│ Art. 5 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│
│
│= FINREP - FIN1.3: 6. <Acțiuni proprii>
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.1.1.3
│Prime de capital
│
│ Art. 4 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│
│
│ Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│
│
│= FINREP - FIN1.3: 2. Prime de capital
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│
1.1.1.4
│Alte instrumente eligibile de
│
│Art. 27 (1) lit. c) din Regulamentul nr.
│
│
│
│capital
│
│18/23/14.12.2006 Acest element include instrumentele │
│
│
│
│
│eligibile pentru includerea în fondurile proprii de
│
│
│
│
│
│nivel 1 dar clasificate ca datorii conform regulilor │
│
│
│
│
│contabile de tip IFRS = FINREP: include elemente
│
│
│
│
│
│precum
│
│
│
│
│
│FIN1.2: 11. Capital social rambursabil la cerere (ex.│
│
│
│
│
│în cazul organizațiilor cooperatiste de credit sau al│
│
│
│
│
│existentei unor clauze speciale privind capitalul) și│
│
│
│
│
│FIN1.3: 3.2 Alte capitaluri proprii: Alte instrumente│
│
│
│
│
│de capitaluri proprii
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.1.2
│Rezerve eligibile
│
│= 1.1.2.1+1.1.2.2.+1.1.2.3+1.1.2.4a+1.1.2.4b+1.1.2.5+│
│
│
│
│
│1.1.2.6
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.1.2.1
│Rezerve
│
│= 1.1.2.1.01+1.1.2.1.02
│
│
│
│
│
│Art. 4 lit. c) și lit. d) din Regulamentul nr.
│
│
│
│
│
│18/23/14.12.2006
│
│
│
│
│
│ Art. 5 lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│
│
│A se vedea și prevederile art. 6 (2) din Regulamentul│
│
│
│
│
│nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│
│
│A se vedea și prevederile art. 7 (1) din Regulamentul│
│
│
│
│
│nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│
│
│ Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│
│
│A se vedea și prevederile art. 18 din Regulamentul
│
│
│
│
│
│nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│
│
│= FINREP - FIN1.3: 5. Rezerve (inclusiv rezultatul
│
│
│
│
│
│reportat) și 4. Rezerve din reevaluare și alte
│
│
│
│
│
│diferente de evaluare aferente (se exclud diferentele│
│
│
│
│
│de evaluare cuprinse la 1.1.2.6)
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│1.1.2.1.01
│Rezerve (inclusiv diferente din
│
│= FINREP: Rezerve+Rezerve din reevaluare
│
│
│
│evaluare)
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│1.1.2.1.02
│Parte a rezervelor care urmeaza sa │
│Componenta a rezervelor care face obiectul filtrelor │
│
│
│fie ajustata potrivit filtrelor
│
│prudentiale
│
│
│
│aplicate diferentelor din evaluare │
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│
1.1.2.2
│Interes minoritar
│
│= 1.1.2.2.01+1.1.2.2.02+1.1.2.2.03
│
│
│
│
│
│Art. 26 (3) lit. a) și art. 26 (5) din Regulamentul
│
│
│
│
│
│nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│
│
│= FINREP - FIN1.3: 8. Interese minoritare (se exclud │
│
│
│
│
│diferentele de evaluare cuprinse la 1.1.2.6)
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│1.1.2.2.01
│Interes minoritar (inclusiv
│
│= FINREP: Interes minoritar
│
│
│
│diferente din evaluare)
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│1.1.2.2.02
│Parte a interesului minoritar care │
│Componenta a interesului minoritar care face obiectul│
│
│
│urmeaza să fie ajustata potrivit
│
│filtrelor prudentiale
│
│
│
│filtrelor aplicate diferentelor din│
│
│
│
│
│evaluare
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│1.1.2.2.03
│(-) Ajustari la interesul minoritar│
│Parte a interesului minoritar care nu este eligibila │
│
│
│
│
│pentru includerea în fondurile proprii de nivel 1
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
N
│ 1.1.2.2*
│din care: instrumente non-inovative│
│Nu sunt implementate în legislatia naționala
│
│
│
│supuse limitarii
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
N
│ 1.1.2.2**
│din care: instrumente inovative
│
│Nu sunt implementate în legislatia naționala
│
│
│
│supuse limitarii
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.1.2.3
│Rezultatul net al exercitiului
│
│= 1.1.2.3.01+1.1.2.3.02
│
│
│
│financiar curent reprezentand
│
│Elementele de la 1.1.2.03, 1.1.2.3.01 și 1.1.2.3.02
│
│
│
│profit
│
│se utilizeaza doar atunci când rezultatul contabil
│
│
│
│
│
│curent este pozitiv și a fost auditat. Semnul valorii│
│
│
│
│
│inscrise la 1.1.2.3 poate fi pozitiv sau negativ, în │
│
│
│
│
│functie de marimea ajustata în urma aplicarii
│
│
│
│
│
│filtrelor prudentiale
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│1.1.2.3.01
│Profit auditat din anul curent
│
│ Art. 6 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
cu
│
│
│
│
│
│condiția respectarii cerinței prevăzute în cadrul
│
│
│
│
│
│acestuia
│
│
│
│
│
│ Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│
│
│A se vedea și prevederile art. 18 din Regulamentul
│
│
│
│
│
│nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│
│
│= FINREP - FIN1.3: 7. Rezultatul anului curent
│
│
│
│
│
│(pozitiv) - partea corespunzătoare (profitul din anul│
│
│
│
│
│curent - dividende interimare) verificata de persoane│
│
│
│
│
│responsabile pentru auditarea situațiilor financiare │
│
│
│
│
│în conformitate cu art. 6 (1) din Regulamentul nr.
│
│
│
│
│
│18/23/14.12.2006
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│1.1.2.3.02
│Parte a profitului auditat din anul│
│Componenta a profitului auditat din anul curent care │
│
│
│curent, care urmeaza să fie
│
│face obiectul filtrelor prudentiale menționate la
│
│
│
│ajustata potrivit filtrelor
│
│pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 și 1.1.2.6.11)
│
│
│
│aplicate diferentelor din evaluare │
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│ 1.1.2.4a
│Pierderea perioadei curente
│
│= Min [ (1.1.2.4a.01 + 1.1.2.4a.02), 0]
│
│
│
│
│
│Elementele de la 1.1.2.4a, 1.1.2.4a.01 și 1.1.2.4a.02│
│
│
│
│
│se utilizeaza doar atunci când rezultatul contabil
│
│
│
│
│
│curent nu a fost auditat, indiferent de semn. Semnul │
│
│
│
│
│valorii de la 1.1.2.4a. este intotdeauna negativ (sau│
│
│
│
│
│zero) datorita aplicarii formulei de mai sus.
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│1.1.2.4a.01 │Rezultatul neauditat (profit sau
│
│ Art. 5 lit. e) din Regulamentul nr. 18/23/2006
│
│
│
│pierdere) din anul curent
│
│ Art. 6 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ,
│
│
│
│
│
│atunci când sumele nu respecta condițiile prevăzute
│
│
│
│
│
│în cadrul acestuia
│
│
│
│
│
│ Art. 6 (3) din Regulamentul nr. 18/23/2006
│
│
│
│
│
│ Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│
│
│A se vedea și prevederile art. 18 din Regulamentul
│
│
│
│
│
│nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│
│
│= FINREP - FIN1.3: 7. Rezultatul anului curent -
│
│
│
│
│
│partea corespunzătoare când condițiile de la art. 6
│
│
│
│
│
│(1) din
Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
nu sunt
│
│
│
│
│
│indeplinite și suma nu a fost verificata de persoane │
│
│
│
│
│responsabile cu auditarea situațiilor financiare
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│1.1.2.4a.02 │Parte a rezultatului neauditat din │
│Componenta a rezultatului neauditat din anul curent
│
│
│
│anul curent, care urmeaza să fie
│
│care face obiectul filtrelor prudentiale menționate
│
│
│
│ajustata potrivit filtrelor
│
│la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 și 1.1.2.6.11)
│
│
│
│aplicate diferentelor din evaluare │
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│ 1.1.2.4.b
│Rezultatul net al exercitiului
│
│ = 1.1.2.4b.01 + 1.1.2.4b.02
│
│
│
│financiar curent reprezentand
│
│Elementele de la 1.1.2.4b, 1.1.2.4b.01 și 1.1.2.4b.02│
│
│
│pierdere
│
│se utilizeaza doar atunci când rezultatul contabil
│
│
│
│
│
│curent este negativ și a fost auditat. Semnul valorii│
│
│
│
│
│raportate la 1.1.2.4b poate fi pozitiv sau negativ,
│
│
│
│
│
│în functie de marimea aplicarii filtrelor
│
│
│
│
│
│prudentiale.
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│1.1.2.4.b.01│(-) Profit sau pierdere curenta
│
│Art. 6 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.200 dacă │
│
│
│
│
│rezultatul sumei este pozitiv și art. 5.e) din
│
│
│
│
│
│ Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
dacă rezultatul
│
│
│
│
│
│sumei este negativ
│
│
│
│
│
│Vezi prevederile art. 6 (3) din Regulamentul nr.
│
│
│
│
│
│18/23/14.12.2006
│
│
│
│
│
│ Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│
│
│
│
│= FINREP - FIN1.3: 7. Rezultatul anului curent
│
│
│
│
│
│(negativ) - dividendul interimar
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│1.1.2.4.b.02│Parte a rezultatului negativ din
│
│Componenta a pierderii din anul curent supusă
│
│
│
│anul curent ce urmeaza să fie
│
│filtrelor prudentiale menționate la pct. 1.1.2.6
│
│
│
│ajustata potrivit filtrelor
│
│(1.1.2.6.07 și 1.1.2.6.11) Semnul valorii ce va fi
│
│
│
│aplicate diferentelor din evaluare │
│raportata aici urmeaza convenția generală mentionata │
│
│
│
│
│la sfârșitul formularului. Astfel, se vor raporta
│
│
│
│
│
│valori pozitive atunci când componente de rezultat
│
│
│
│
│
│negativ (pierderi nerealizate) fac obiectul filtrelor│
│
│
│
│
│prudentiale. totodata, vor fi raportate valori
│
│
│
│
│
│negative atunci când filtrele prudentiale se aplică
│
│
│
│
│
│unor componente pozitive de rezultat (castiguri
│
│
│
│
│
│nerealizate).
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.1.2.5
│(-) Castiguri nete din
│
│ Art. 8 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│capitalizarea profiturilor viitoare│
│
│
│
│
│din active ce fac obiectul
│
│
│
│
│
│operațiunilor de securitizare
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│
1.1.2.6
│Diferente din evaluare eligibile
│
│Suma 1.1.2.6.i, i = 01 la 16
│
│
│
│pentru includerea în fondurile
│
│Pentru scopul raportarii toate diferentele din
│
│
│
│proprii de nivel 1
│
│evaluare trebuie incluse în cadrul acestui element.
│
│
│
│
│
│Totusi aceasta nu împiedica transferarea intregii
│
│
│
│
│
│valori a unui element în categoria fondurilor proprii│
│
│
│
│
│de nivel 2 Rubricile aferente pct. 1.1.2.6.i includ
│
│
│
│
│
│și sumele respective care sunt aferente interesului
│
│
│
│
│
│minoritar
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│1.1.2.6.01
│Diferente din evaluarea
│
│ Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│instrumentelor de capitaluri
│
│Include și diferentele din evaluare provenite din
│
│
│
│proprii clasificate în categoria
│
│operațiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie │
│
│
│activelor financiare disponibile
│
│legate de instrumentele de capitaluri proprii
│
│
│
│pentru vanzare
│
│clasificate în categoria activelor financiare
│
│
│
│
│
│disponibile pentru vanzare (a se vedea și 1.1.2.6.09)│
│
│
│
│
│Sumele se considera cu semnul + dacă sunt solduri
│
│
│
│
│
│creditoare și cu semnul - dacă sunt solduri debitoare│
│
│
│
│
│= FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din:
│
│
│
│
│
│4. Rezerve din reevaluare și alte diferente de
│
│
│
│
│
│evaluare aferente și
│
│
│
│
│
│8.1. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare și
│
│
│
│
│
│alte diferente de evaluare
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│1.1.2.6.02
│Ajustari la diferentele din
│
│Art. 27 (1) lit. a) propozitia 2 coroborat cu Art.
│
│
│
│evaluarea instrumentelor de
│
│27 (2) lit. a) și lit. c) din Regulamentul nr.
│
│
│
│capitaluri proprii clasificate în
│
│18/23/14.12.2006
│
│
│
│categoria activelor financiare
│
│
│
│
│
│disponibile pentru vanzare
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│1.1.2.6.03
│Diferente din evaluarea creditelor │
│ Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│și creanțelor înregistrate în
│
│Include și diferentele din evaluare provenite din
│
│
│
│categoria activelor financiare
│
│operațiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie │
│
│
│disponibile pentru vanzare
│
│legate de creditele și creantele înregistrate în
│
│
│
│
│
│categoria activelor financiare disponibile pentru
│
│
│
│
│
│vanzare (a se vedea și 1.1.2.6.09)
│
│
│
│
│
│Sumele se considera cu semnul + dacă sunt solduri
│
│
│
│
│
│creditoare și cu semnul
- dacă sunt solduri
│
│
│
│
│
│debitoare = FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare
│
│
│
│
│
│din:
│
│
│
│
│
│4. Rezerve din reevaluare și alte diferente de
│
│
│
│
│
│evaluare aferente și
│
│
│
│
│
│8.1. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare și
│
│
│
│
│
│alte diferente de evaluare
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│1.1.2.6.04
│Ajustari la diferentele din
│
│Art. 27 (1) lit. a) propozitia 2 coroborat cu art.
│
│
│
│evaluarea creditelor și creanțelor │
│27 (2) lit. b) din
Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│înregistrate în categoria activelor│
│Sumele se considera cu semnul schimbat față de semnul│
│
│
│financiare disponibile pentru
│
│sumei de la linia precedenta (se neutralizeaza și
│
│
│
│vanzare
│
│soldurile creditoare și cele debitoare)
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│1.1.2.6.05
│Diferente din evaluarea altor
│
│ Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│active înregistrate în categoria
│
│Include și diferentele din evaluare provenite din
│
│
│
│activelor financiare disponibile
│
│operațiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie │
│
│
│pentru vanzare
│
│legate de alte active înregistrate în categoria
│
│
│
│
│
│activelor financiare disponibile pentru vanzare (a se│
│
│
│
│
│vedea și 1.1.2.6.09)
│
│
│
│
│
│Sumele se considera cu semnul + dacă sunt solduri
│
│
│
│
│
│creditoare și cu semnul - dacă sunt solduri debitoare│
│
│
│
│
│= FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din:
│
│
│
│
│
│4. Rezerve din reevaluare și alte diferente de
│
│
│
│
│
│evaluare aferente și
│
│
│
│
│
│8.1. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare și
│
│
│
│
│
│alte diferente de evaluare
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│1.1.2.6.06
│Ajustari la diferentele din
│
│Art. 27 (1) lit. a) propozitia 2 coroborat cu art.
│
│
│
│evaluarea altor active înregistrate│
│27(2) lit. b) din
Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│în categoria activelor financiare
│
│Sumele se considera cu semnul schimbat față de semnul│
│
│
│disponibile pentru vanzare
│
│sumei de la linia precedenta (se neutralizeaza și
│
│
│
│
│
│soldurile creditoare și cele debitoare)
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│1.1.2.6.07
│Diferente din evaluarea datoriilor │
│ Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│financiare la valoarea justa
│
│Sumele se considera cu semnul + dacă sunt solduri
│
│
│
│determinate de modificarea propriei│
│creditoare și cu semnul
- dacă sunt solduri
│
│
│
│calități de credit
│
│debitoare = FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare
│
│
│
│
│
│din:
│
│
│
│
│
│7. Rezultatul anului curent;
│
│
│
│
│
│5. Rezerve (inclusiv rezultatul reportat);
│
│
│
│
│
│8.2. Interese minoritare: alte elemente (în legătură │
│
│
│
│
│cu rezultatul)
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│1.1.2.6.08
│Ajustari la diferentele din
│
│ Art. 27 (1) lit. b) Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│
│
│evaluarea datoriilor financiare la │
│Sumele se considera cu semnul schimbat față de semnul│
│
│
│valoarea justa determinate de
│
│sumei de la linia precedenta (se neutralizeaza și
│
│
│
│modificarea propriei calități de
│
│soldurile creditoare și cele debitoare)
│
│
│
│credit
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│1.1.2.6.09
│Diferente din evaluare provenite
│
│ Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│din operațiuni de acoperire a
│
│De regula operațiunile de acoperire a fluxurilor de
│
│
│
│fluxurilor de trezorerie privind
│
│trezorerie legate de activele financiare disponibile │
│
│
│activele care nu sunt înregistrate │
│pentru vanzare sunt excluse de la aceasta pozitie. Cu│
│
│
│în categoria activelor financiare
│
│ toate acestea, în cazul neutralizarii diferentelor
│
│
│
│disponibile pentru vanzare
│
│din evaluare a activelor financiare disponibile
│
│
│
│
│
│pentru vanzare de care sunt legate operațiunile de
│
│
│
│
│
│acoperire a fluxurilor de trezorerie, aceste
│
│
│
│
│
│operațiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie
│
│
│
│
│
│sunt incluse în acest element.
│
│
│
│
│
│= FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din
│
│
│
│
│
│4. Rezerve din reevaluare și alte diferente de
│
│
│
│
│
│evaluare aferente și
│
│
│
│
│
│8.1. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare și
│
│
│
│
│
│alte diferente de evaluare
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│1.1.2.6.10
│Ajustari la diferentele din
│
│Art. 27 (1) lit. a) propozitia 1 din Regulamentul nr.│
│
│
│evaluare determinate de operațiuni │
│18/23/14.12.2006
│
│
│
│de acoperire a fluxurilor de
│
│
│
│
│
│trezorerie
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│1.1.2.6.11
│Diferente din evaluarea
│
│ Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│investitiilor imobiliare
│
│= FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din:
│
│
│
│
│
│7. Rezultatul anului curent;
│
│
│
│
│
│5. Rezerve (inclusiv rezultatul reportat);
│
│
│
│
│
│8.2. Interese minoritare: alte elemente (în legătură │
│
│
│
│
│cu rezultatul)
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│1.1.2.6.12
│Ajustari la diferentele din
│
│Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr.
│
│
│
│evaluarea investitiilor imobiliare │
│18/23/14.12.2006
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│1.1.2.6.13
│Diferente din evaluarea
│
│ Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│imobilizarilor corporale
│
│= FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare
│
│
│
│(constructii, terenuri și
│
│diferentelor pozitive privind reevaluarea
│
│
│
│(echipamente)
│
│imobilizarilor corporale din:
│
│
│
│
│
│4. Rezerve din reevaluare și alte diferente de
│
│
│
│
│
│evaluare aferente și
│
│
│
│
│
│8.1. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare și
│
│
│
│
│
│alte diferente de evaluare
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│1.1.2.6.14
│Ajustari la diferentele din
│
│Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr.
│
│
│
│evaluarea imobilizarilor corporale │
│18/23/14.12.2006
│
│
│
│(constructii, terenuri și
│
│
│
│
│
│echipamente)
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│1.1.2.6.15
│Alte diferente din evaluare care
│
│ Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│afectează rezervele eligibile
│
│= FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din:
│
│
│
│
│
│4. Rezerve din reevaluare și alte diferente de
│
│
│
│
│
│evaluare aferente și
│
│
│
│
│
│8.1. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare și
│
│
│
│
│
│alte diferente de evaluare
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│1.1.2.6.16
│Ajustari la alte diferente din
│
│ Art. 28 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│evaluare care afectează rezervele
│
│
│
│
│
│eligibile
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
N
│
1.1.3
│Fonduri pentru riscurile bancare
│
│Legislatia contabila din România nu permite
│
│
│
│generale
│
│instituțiilor de credit sa recunoasca ca și element
│
│
│
│
│
│de pasiv un element de natura fondului pentru riscuri│
│
│
│
│
│bancare generale în înțelesul dat de art. 38 din
│
│
│
│
│
│Directiva 86/635/EEC
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│
1.1.4
│Alte fonduri proprii de nivel 1
│
│= 1.1.4.1+1.1.4.2+1.1.4.3+1.1.4.4
│
│
│
│specifice României
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
N
│ 1.1.4.1.
│Instrumente non inovative supuse
│
│Nu sunt implementate în legislatia naționala
│
│
│
│limitarii
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
N
│ 1.1.4.2.
│Instrumente inovative supuse
│
│Nu sunt implementate în legislatia naționala
│
│
│
│limitarii
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
N
│
1.1.4.3
│Filtru prudential pozitiv adoptat
│
│Nu s-a implementat un astfel de filtru prudential
│
│
│
│la aplicarea pentru prima data a
│
│
│
│
│
│IFRS
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│
1.1.4.4
│Alte filtre prudentiale
│
│Include acele filtre prudentiale neprecizate anterior│
│
│
│
│
│care conduc la cresterea fondurilor proprii de nivel │
│
│
│
│
│1
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.1.5
│(-) Alte deduceri din fondurile
│
│= 1.1.5.1+1.1.5.2+1.1.5.3+1.1.5.4
│
│
│
│proprii de nivel 1
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.1.5.1
│(-) Imobilizari necorporale
│
│ Art. 5 lit. f) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│
│
│Include orice fond comercial nededus deja (diferența │
│
│
│
│
│din prima consolidare) în cadrul 1.1.2.1 Rezerve -
│
│
│
│
│
│pentru nivelul consolidat
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
N
│
1.1.5.2
│Sume ce depasesc limite stabilite
│
│Aceste instrumente nu sunt implementate în legislatia│
│
│
│pentru instrumente non inovative
│
│naționala
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
N
│
1.1.5.3
│Sume ce depasesc limite stabilite
│
│Aceste instrumente nu sunt implementate în legislatia│
│
│
│pentru instrumente inovative
│
│naționala
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.1.5.4
│(-) Alte deduceri specifice
│
│= 1.1.5.4.1+1.1.5.4.2
│
│
│
│României din fondurile proprii de
│
│
│
│
│
│nivel I
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
N
│ 1.1.5.4.1
│(-) Filtru prudential negativ
│
│Nu s-a implementat un astfel de filtru prudential
│
│
│
│adoptat la aplicarea pentru prima
│
│
│
│
│
│data a IFRS
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│ 1.1.5.4.2
│(-) Alte filtre prudentiale
│
│ Art. 5 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│
│
│ Art. 5 lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│
│
│Art. 18 (4) din Regulamentul nr. 16/21/14.12.2006
│
│
│
│
│
│privind expunerile mari ale instituțiilor de credit
│
│
│
│
│
│și ale firmelor de investitii Include acele filtre
│
│
│
│
│
│prudentiale neprecizate anterior care conduc la
│
│
│
│
│
│reducerea fondurilor proprii de nivel I - pentru
│
│
│
│
│
│nivelul consolidat
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1,2
│FONDURI PROPRII DE NIVEL 2
│
│Elemente de capital eligibile pentru includerea în
│
│
│
│
│
│fondurile proprii de nivel 2 = 1.2.1+1.2.2+1.2.3
│
│
│
│
│
│Vezi art. 21(1) lit. a) din Regulamentul nr.
│
│
│
│
│
│18/23/14.12.2006
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.2.1
│Fonduri proprii de nivel 2 de baza │
│Elemente de capital eligibile pentru includerea în
│
│
│
│
│
│fondurile proprii de nivel 2 de baza
│
│
│
│
│
│= 1.2.1.1.+1.2.1.2+1.2.1.3+1.2.1.4+1.2.1.5+1.2.1.6+
│
│
│
│
│
│1.2.1.7+1.2.1. 8
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
N
│
1.2.1.1
│Suma ce excede limitele stabilite
│
│Aceste instrumente nu au fost implementate în
│
│
│
│pentru fondurile proprii de nivel
│
│legislatia naționala
│
│
│
│1, inclusa în fondurile proprii de │
│
│
│
│
│nivel 2 de baza
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│
1.2.1.2
│Ajustari la diferentele din
│
│Suma 1.2.1.2.i, i = 01 la 05
│
│
│
│evaluare deduse din fondurile
│
│
│
│
│
│proprii de nivel 1 și incluse în
│
│
│
│
│
│fondurile proprii de nivel 2 de
│
│
│
│
│
│baza
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│1.2.1.2.01
│Ajustari la diferentele din
│
│Art. 27(2) lit. a) din Regulamentul nr.
│
│
│
│evaluarea instrumentelor de
│
│18/23/14.12.2006
│
│
│
│capitaluri proprii clasificate în
│
│Partea corespunzătoare din suma prevăzută la pct.
│
│
│
│categoria activelor financiare
│
│1.1.2.6.02
│
│
│
│disponibile pentru vanzare incluse │
│
│
│
│
│în fondurile proprii de nivel 2 de │
│
│
│
│
│baza
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│1.2.1.2.02
│Ajustari la diferentele din
│
│Art. 27(2) lit. b) din Regulamentul nr.
│
│
│
│evaluarea altor active înregistrate│
│18/23/14.12.2006
│
│
│
│în categoria activelor financiare
│
│Suma sau partea din suma de la 1.1.2.6.06
│
│
│
│disponibile pentru vanzare incluse │
│
│
│
│
│în fondurile proprii de nivel 2 de │
│
│
│
│
│baza
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│1.2.1.2.03
│Ajustari la diferentele din
│
│Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr.
│
│
│
│evaluarea investitiilor imobiliare │
│18/23/14.12.2006
│
│
│
│incluse în fondurile proprii de
│
│Partea corespunzătoare din suma prevăzută la
│
│
│
│nivel 2
│
│1.1.2.6.12
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│1.2.1.2.04
│Ajustari la diferentele din
│
│Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr.
│
│
│
│evaluarea imobilizarilor corporale │
│18/23/14.12.2006
│
│
│
│(constructii, terenuri și
│
│Partea corespunzătoare din suma prevăzută la
│
│
│
│echipamente) incluse în fondurile
│
│1.1.2.6.14
│
│
│
│proprii de nivel 2
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│1.2.1.2.05
│Alte ajustari la diferentele din
│
│ Art. 28 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│evaluare care afectează rezervele
│
│Suma sau partea din suma prevăzută la pct. 1.1.2.6.16│
│
│
│eligibile, incluse în fondurile
│
│și orice alte ajustari care nu sunt menționate în mod│
│
│
│proprii de nivel 2 de baza
│
│explicit mai sus
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│ 1.2.1.3.
│Rezerve din reevaluare
│
│Art. 12(2) lit. a) din Regulamentul nr.
│
│
│
│
│
│18/23/14.12.2006
│
│
│
│
│
│A se vedea și prevederile art. 18 din Regulamentul
│
│
│
│
│
│nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│
│
│Rezervele din reevaluare, mai puțin diferentele din
│
│
│
│
│
│reevaluare rezultate din aplicarea IFRS care au fost │
│
│
│
│
│deja incluse și ajustate cu filtre prudentiale la
│
│
│
│
│
│nivelul fondurilor proprii de nivel 1, unele dintre
│
│
│
│
│
│ele fiind incluse în fondurile proprii de nivel 2 de │
│
│
│
│
│baza (elementul 1.2.1.2)
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
N
│
1.2.1.4
│Ajustari de valoare a pozitiilor de│
│Nu au fost implementate intrucat opțiunea naționala
│
│
│
│risc de credit în abordarea
│
│prevăzută la art. 37(2) din Directiva 86/635/EEC nu a│
│
│
│standard
│
│fost implementata în legislatia contabila naționala
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.2.1.5
│Alte elemente, din care:
│
│Art. 12 (2) lit. b) din Regulamentul nr.
cu excepția│
│
│
│......................
│
│18/23/14.12.2006 "... inclusiv elementele prevăzute
│
│
│
│......................
│
│la art. 14 alin. (3)" coroborat cu art. 14 (1) și
│
│
│
│
│
│art. 14 (2) din cadrul aceluiasi regulament Art. 13
│
│
│
│
│
│(2) din
Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│
│
│A se vedea și prevederile art. 18 din Regulamentul
│
│
│
│
│
│nr. 18/23/14.12.2006
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.2.1.6
│Titluri pe durata nedeterminata și │
│Art. 12 (2) lit. c) din Regulamentul nr.
│
│
│
│alte instrumente:
│
│18/23/14.12.2006
│
│
│
│
│
│A se vedea și prevederile art. 13(1) din Regulamentul│
│
│
│
│
│nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│
│
│A se vedea și prevederile art. 15 din Regulamentul
│
│
│
│
│
│nr. 18/23/14.12.2006
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.2.1.7
│Excedent de provizioane în cazul
│
│ Art. 14(3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│utilizarii abordarii bazate pe
│
│
│
│
│
│modele interne de rating
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.2.1.8
│Fonduri proprii de nivel 2 de baza │
│Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este │
│
│
│specifice României
│
│cazul
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.2.2
│Fonduri proprii de nivel 2
│
│Elemente de capital eligibile pentru includerea în
│
│
│
│suplimentar
│
│fondurile proprii de nivel 2 suplimentar =
│
│
│
│
│
│1.2.2.1+1.2.2.2+1.2.2.3+1.2.2.4+1.2.2.5
│
│
│
│
│
│Vezi condiția mentionata la art. 21(1) lit. b) din
│
│
│
│
│
│ Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 .
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
N
│
1.2.2.1
│Angajamente ale membrilor
│
│Nu au fost implementate în legislatia naționala
│
│
│
│instituțiilor de credit înființate │
│
│
│
│
│ca și societăți cooperatiste
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.2.2.2
│Acțiuni preferențiale cumulative pe│
│ Art. 12(3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│durata determinata
│
│A se vedea și prevederile art. 13(1) din Regulamentul│
│
│
│
│
│nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│
│
│A se vedea și prevederile art. 16 (1) și art. 16 (2) │
│
│
│
│
│din
Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.2.2.3
│Imprumuturi subordonate
│
│ Art. 12 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│
│
│A se vedea și prevederile art. 16(1) și art. 16 (2)
│
│
│
│
│
│din cadrul aceluiasi regulament, acordandu-se atenție│
│
│
│
│
│prevederilor art. 16 (2) lit. c) ale caror implicatii│
│
│
│
│
│în timp au fost luate în considerare
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.2.2.4
│Fonduri proprii de nivel 2
│
│Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este │
│
│
│suplimentar, specifice României
│
│cazul
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.2.2.5
│(-) Suma ce excede limitele
│
│Art. 21(1) lit. b) din Regulamentul nr.
│
│
│
│prevăzute pentru nivelul fondurilor│
│18/23/14.12.2006
│
│
│
│proprii de nivel 2 suplimentar
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.2.3
│(-) Deduceri din fondurile proprii │
│= 1.2.3.1+1.2.3.2
│
│
│
│de nivel 2
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.2.3.1
│(-) Suma ce excede limitele
│
│Art. 21(1) lit. a) din Regulamentul nr.
│
│
│
│prevăzute pentru nivelul fondurilor│
│18/23/14.12.2006.
│
│
│
│proprii de nivel 2
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.2.3.2
│(-) Alte elemente deductibile din
│
│Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este │
│
│
│fondurile proprii de nivel 2
│
│cazul
│
│
│
│suplimentar, specifice României
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1,3
│(-) ELEMENTE DEDUCTIBILE DIN
│
│Suma 1.3.i, i = 1 la 11
│
│
│
│FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 ȘI 2
│
│Suma = 1.3.T1*+1.3.T2*
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.3 T1*
│Din care:
│
│Art. 22 (1) și art. 22 (3) din Regulamentul nr.
│
│
│
│(-) Din fondurile proprii de nivel │
│18/23/14.12.2006. Elementele deductibile din nivelul │
│
│
│1
│
│fondurilor proprii de nivel 1 (elementul 1.1)
│
│
│
│
│
│reprezinta, cel puțin, 50% din (1.3- 1.3.11) (vezi
│
│
│
│
│
│elementul 1.3.T2*). Se va avea în vedere la calculul │
│
│
│
│
│elementului 1.4. În cazul elementului 1.3.11, Banca
│
│
│
│
│
│Naționala a României poate decide să aplice deduceri │
│
│
│
│
│din fondurile proprii de nivel 1 sau 2 în diferite
│
│
│
│
│
│proportii, în conformitate cu art. 23 din
│
│
│
│
│
│ Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 .
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.3 T2*
│(-) Din fondurile proprii de nivel │
│Art. 22 (1) și art. 22 (3) din Regulamentul nr.
│
│
│
│2
│
│18/23/14.12.2006. Când 50% din elementul 1.3
│
│
│
│
│
│depășește nivelul elementului 1.2, suma aflata în
│
│
│
│
│
│exces va fi de asemenea dedusa din valoarea
│
│
│
│
│
│elementului 1.1, fiind astfel inclusa în elementul
│
│
│
│
│
│1.3.T1*. Se va avea în vedere la calculul elementului│
│
│
│
│
│1.5. În cazul elementului 1.3.11, Banca Naționala a
│
│
│
│
│
│României poate decide să aplice deduceri din
│
│
│
│
│
│fondurile proprii de nivel 1 sau 2 în diferite
│
│
│
│
│
│proportii, în conformitate cu art. 23 din
│
│
│
│
│
│ Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 .
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.3.1
│(-) Valoarea acțiunilor și a altor │
│Art. 22(1) lit. a) din Regulamentul nr.
│
│
│
│titluri de capital deținute în alte│
│18/23/14.12.2006
│
│
│
│institutii de credit sau
│
│
│
│
│
│financiare, care depasesc 10% din
│
│
│
│
│
│capitalul social al acestora
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.3.2
│(-) Creante subordonate și alte
│
│Art. 22(1) lit. b) din Regulamentul nr.
│
│
│
│instrumente înregistrate în
│
│18/23/14.12.2006
│
│
│
│institutii de credit și financiare │
│
│
│
│
│în care sunt înregistrate detineri │
│
│
│
│
│de acțiuni și alte titluri de
│
│
│
│
│
│capital ce depasesc 10% din
│
│
│
│
│
│capitalul social al acestora
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.3.3
│(-) Suma ce excede limita stabilita│
│Art. 22(1) lit. c) din Regulamentul nr.
│
│
│
│pentru detinerile de acțiuni și
│
│18/23/14.12.2006
│
│
│
│alte titluri de capital, creante
│
│
│
│
│
│subordonate și alte elemente
│
│
│
│
│
│înregistrate în institutii de
│
│
│
│
│
│credit și financiare în care sunt
│
│
│
│
│
│înregistrate detineri de acțiuni și│
│
│
│
│
│alte titluri de capital de până la │
│
│
│
│
│10% din capitalul social al
│
│
│
│
│
│acestora.
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.3.4
│(-) Participatii deținute în
│
│Art. 22(1) lit. d) din Regulamentul nr.
│
│
│
│societăți de asigurare, societăți
│
│18/23/14.12.2006
│
│
│
│de reasigurare, societăți holding
│
│
│
│
│
│de asigurare
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.3.5
│(-) Alte instrumente deținute în
│
│Art. 22(1) lit. e) din Regulamentul nr.
│
│
│
│societăți de asigurare, societăți
│
│18/23/14.12.2006
│
│
│
│de reasigurare, societăți holding
│
│
│
│
│
│de asigurare în care este mentinuta│
│
│
│
│
│o participatie
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.3.6
│(-) Elemente deductibile din
│
│
│
│
│
│fondurile proprii de nivel 1 și 2, │
│
│
│
│
│specifice României
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
C
│
1.3.EM
│Element memorandum
│
│= 1.1.+(1.2-1.2.1.7)+1.3.1+1.3.2+1.3.3+1.3.4+1.3.5+
│
│
│
│Fonduri proprii relevante pentru
│
│1.3.6
│
│
│
│limitele aplicate expunerilor mari │
│Vezi prevederile art. 24 din Regulamentul nr.
│
│
│
│atunci când nu se utilizeaza
│
│18/23/14.12.2006
│
│
│
│fonduri proprii de nivel 3 pentru
│
│
│
│
│
│acoperirea riscurilor de piața și
│
│
│
│
│
│pentru limitele stabilite
│
│
│
│
│
│participatiilor calificate
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.3.7
│(-) Anumite expuneri din
│
│Art. 22(1) lit. g) din Regulamentul nr.
│
│
│
│securitizare neincluse în activele │
│18/23/14.12.2006
│
│
│
│ponderate la risc
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.3.8
│(-) Deficit de provizioane și
│
│Art. 22(1) lit. f) din Regulamentul nr.
│
│
│
│valoarea pierderilor asteptate
│
│18/23/14.12.2006
│
│
│
│aferente creanțelor provenind din
│
│Vezi și elementul 1.8.1.
│
│
│
│titluri de capital în cazul
│
│
│
│
│
│utilizarii abordarii bazata pe
│
│
│
│
│
│modele interne de rating
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.3.9
│(-) Participatii calificate în
│
│Art. 143 (3) din O.U.G. nr. 99/2006
│
│
│
│institutii din afara sectorului
│
│
│
│
│
│financiar
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.3.10
│(-) Tranzactii incomplete aflate în│
│Anexa II, pct. 2, Tabelul 2, coloana 4 din
│
│
│
│perioada cuprinsa în intervalul de │
│ Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006
privind adecvarea
│
│
│
│la 5 zile lucratoare după al doilea│
│capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de│
│
│
│segment al tranzactiei
│
│investitii
│
│
│
│(reprezentand plata/livrare
│
│
│
│
│
│contractuala) și până la stingerea │
│
│
│
│
│tranzactiei
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.3.11
│(-) Alte elemente deductibile din
│
│ Art. 23 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
│
│
│
│fondurile proprii de nivel 1 și 2, │
│
│
│
│
│specifice României
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1,4
│TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 1
│
│= 1.1+1.3.T1*
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1,5
│TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2
│
│= 1.2+1.3.T2*
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1,6
│TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2
│
│ = 1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6+1.6.7
│
│
│
│SPECIFICE PENTRU ACOPERIREA
│
│
│
│
│
│RISCURILOR DE PIATA
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.6.1
│Suma ce excede limitele stabilite
│
│ Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006 , art. 5(5) corelat │
│
│
│pentru fondurile proprii de nivel
│
│cu alin. (2) lit. c). Suma ce excede limitele
│
│
│
│2, transferata la total fonduri
│
│stabilite pentru fondurile proprii de nivel 2 (a se
│
│
│
│proprii de nivel 2 specifice pentru│
│vedea elementul 1.2.3.1), pentru care este obtinuta
│
│
│
│acoperirea riscurilor de piața
│
│aprobarea de a fi considerata eligibila pentru
│
│
│
│
│
│includerea la fondurile proprii de nivel 2 specifice │
│
│
│
│
│pentru acoperirea riscurilor de piața.
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.6.2
│Profituri nete aferente
│
│ Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006 , art. 5(2),
│
│
│
│portofoliului de tranzactionare
│
│lit. b). Se includ profiturile/pierderile care
│
│
│
│
│
│rezultă din ajustarile/rezervele aferente evaluării, │
│
│
│
│
│după cum este prevăzut în Regulamentul nr.
│
│
│
│
│
│22/27/14.12.2006, Anexa VI, Partea B, pct. 14-15.
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.6.3
│Capital sub forma de împrumut
│
│ Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006 , art. 5(2),
│
│
│
│subordonat pe termen scurt
│
│lit. c).
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
N
│
1.6.4
│(-) Active nelichide
│
│Optiune naționala neexercitata
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.6.5
│(-) Suma ce excede limitele
│
│ Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006 , art. 5(4) corelat │
│
│
│stabilite pentru fondurile proprii │
│cu art. 6.
│
│
│
│specifice pentru acoperirea
│
│
│
│
│
│riscurilor de piața
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.6.EM
│Element memorandum:
│
│= 1.3.EM+1.3.9+1.3.10+1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.5
│
│
│
│Fonduri proprii totale relevante
│
│
│
│
│
│pentru limitele expunerilor mari în│
│
│
│
│
│situația în care nu sunt utilizate │
│
│
│
│
│fonduri proprii de nivel 2 pentru
│
│
│
│
│
│acoperirea riscurilor de piața
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
N
│
1.6.6
│(-) Elemente deductibile din
│
│Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este │
│
│
│Fondurile proprii specifice pentru │
│cazul
│
│
│
│acoperirea riscurilor de piața,
│
│
│
│
│
│specifice României
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.6.7
│(-) Elemente neutilizate dar
│
│ Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006 , art. 5(2)
│
│
│
│eligibile pentru includerea în
│
│= - Max[1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5 - 2.3; 0]
│
│
│
│fondurile proprii specifice pentru │
│
│
│
│
│acoperirea riscurilor de piața
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.7
│(-) DEDUCERI DIN TOTAL FONDURI
│
│= 1.7.1+1.7.2
│
│
│
│PROPRII
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.7.1
│Elemente deductibile din total
│
│Elemente deductibile din fondurile proprii, specifice│
│
│
│fonduri proprii, specifice României│
│României, nealocate fondurilor proprii de nivel 1, 2 │
│
│
│
│
│sau 3
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
N
│
1.7.2
│Participatii în entități de
│
│Nu s-a implementat aceasta optiune
│
│
│
│asigurare
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.8
│Elemente Memorandum:
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.8.1
│Excedent/Deficit de provizioane în │
│= 1.8.1.1+1.8.1.2
│
│
│
│cazul utilizarii abordarii bazata
│
│
│
│
│
│pe modele interne de rating
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.8.1.1
│Valoarea provizioanelor în cazul
│
│Ajustarile de valoare și provizioanele aferente
│
│
│
│utilizarii abordarii bazate pe
│
│expunerilor menționate la art. 65 din Regulamentul
│
│
│
│modele interne de rating
│
│nr. 15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de │
│
│
│
│
│credit pentru instituțiile de credit și firmele de
│
│
│
│
│
│investitii potrivit abordarii bazate pe modele
│
│
│
│
│
│interne de rating
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│ 1.8.1.1*
│Din care:
│
│= FINREP: FIN 7 Provizioane pentru deprecieri
│
│
│
│Provizioane pentru deprecieri
│
│identificate la nivelul grupurilor de active
│
│
│
│identificate la nivelul grupurilor │
│financiare (includ provizioane pentru pierderi
│
│
│
│de active financiare
│
│generate dar neraportate)
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│ 1.8.1.1**
│Din care:
│
│= FINREP: FIN 7 Provizioane specifice pentru
│
│
│
│Provizioane specifice pentru
│
│deprecieri identificate la nivel individual
│
│
│
│deprecieri identificate la nivel
│
│
│
│
│
│individual
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│1.8.1.1***
│Din care:
│
│Cuprinde orice provizion sau ajustare de valoare
│
│
│
│Ajustari de valoare și provizioane │
│inclus(a) în calculul excedentului (+)/deficitului
│
│
│
│specifice României precum și alte
│
│(-) de provizioane prevăzut la art. 65 din
│
│
│
│ajustari și provizioane incluse în │
│ Regulamentul nr. 15/20/14.12.2006
privind tratamentul│
│
│
│calculul excedentului (+)/
│
│riscului de credit pentru instituțiile de credit și
│
│
│
│deficitului (-) de provizioane în
│
│firmele de investitii potrivit abordarii bazate pe
│
│
│
│cazul aplicarii abordarii bazate pe│
│modele interne de rating, neraportate în cadrul
│
│
│
│modele interne de rating
│
│elementelor 1.8.1.1** sau 1.8.1.1**
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.8.1.2
│(-) Valoarea pierderilor asteptate │
│Valoarea pierderilor asteptate calculate în
│
│
│
│în cazul utilizarii abordarii
│
│conformitate cu prevederile art. 59, 60 și 64 din
│
│
│
│bazate pe modele interne de rating │
│cadrul
Regulamentului nr. 15/20/14.12.2006
privind
│
│
│
│
│
│tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de│
│
│
│
│
│credit și firmele de investitii potrivit abordarii
│
│
│
│
│
│bazate pe modele interne de rating, după cum se
│
│
│
│
│
│menționează la art. 65 din cadrul aceluiasi
│
│
│
│
│
│regulament.
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.8.2
│Valoarea bruta a imprumuturilor
│
│Fără a se lua în calcul reducerea sumei eligibile pe │
│
│
│subordonate
│
│parcursul a cinci ani înainte de scadenta. Art16(2)
│
│
│
│
│
│lit. c)
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
1.8.3
│Capitalul initial minim solicitat
│
│Art. 11 O.U.G. nr. 99/2006 coroborat cu art. 11 din
│
│
│
│
│
│ Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006
privind fondurile
│
│
│
│
│
│proprii ale instituțiilor de credit și ale firmelor
│
│
│
│
│
│de investitii.
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
2
│CERINȚE DE CAPITAL
│
│= 2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6
│
│
│
│
│
│În cazul firmelor de investitii prevăzute la art.
│
│
│
│
│
│11 (2) și
art. 13 din Regulamentul nr. 22/27/2006
│
│
│
│
│
│privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit│
│
│
│
│
│și al firmelor de investitii = Max
│
│
│
│
│
│[2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5]
│
│
│
│
│
│În cazul firmelor de investitii prevăzute la art.
│
│
│
│
│
│11 (3) și
art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006
│
│
│
│
│
│privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit│
│
│
│
│
│și al firmelor de investitii = 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6
│
│
│
│
│
│For investment firms under article 46 of Directive
│
│
│
│
│
│2006/49/EC = 2.1+2.2+ 2.3+ Min[2.4,(12/88)*
│
│
│
│
│
│max(2.1+2.2+2.3, 2.5)] plus, if applicable, an
│
│
│
│
│
│incremental increase + 2.6 - optiune naționala
│
│
│
│
│
│neexercitata
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
I
│
2a
│Din care: Firme de investitii
│
│În cazul firmelor de investitii prevăzute la art. 11 │
│
│
│prevăzute la art. 11 (2) și art. 13│
│(2) și
art. 13 din Regulamentul nr. 22/27/2006
│
│
│
│
│
│privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit│
│
│
│
│
│și al firmelor de investitii
= Max
│
│
│
│
│
│[2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5]
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
I
│
2b
│Din care: Firme de investitii
│
│În cazul firmelor de investitii prevăzute la art. 11 │
│
│
│prevăzute la art. 11 (3) și art. 14│
│(3) și
art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006
│
│
│
│
│
│privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit│
│
│
│
│
│și al firmelor de investitii = 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
2.1
│TOTAL CERINȚE DE CAPITAL PENTRU
│
│= 2.1.1+2.1.2
│
│
│
│RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE
│
│
│
│
│
│CREDIT AL CONTRAPARTIDEI, RISCUL
│
│
│
│
│
│DE DIMINUARE A VALORII CREANTEI
│
│
│
│
│
│ȘI PENTRU TRANZACTII INCOMPLETE
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
2.1.1
│Abordarea standard
│
│Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale.
│
│
│
│
│
│= (2.1.1.1a sau 2.1.1.1b)+2.1.1.2
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│ 2.1.1.1a
│Clasele de expuneri potrivit
│
│Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale.
│
│
│
│abordarii standard cu excepția
│
│Clasele de expuneri potrivit abordarii standard sunt │
│
│
│pozitiilor din securitizare
│
│cele prevăzute la art. 4 (1) din Regulamentul nr.
│
│
│
│
│
│14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit
│
│
│
│
│
│pentru instituțiile de credit și firmele de
│
│
│
│
│
│investitii potrivit abordarii standard, cu excepția
│
│
│
│
│
│pozitiilor din securitizare.
│
│
│
│
│
│Suma 2.1.1.1.ia, i = 1 to 15
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│2.1.1.1a.01 │Administratii centrale sau bănci
│
│Formularul CR SA. Creante sau creante potentiale
│
│
│
│centrale
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│2.1.1.1a.02 │Administratii regionale sau
│
│Formularul CR SA. Creante sau creante potentiale
│
│
│
│autorități locale
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│2.1.1.1a.03 │Organisme administrative și
│
│Formularul CR SA. Creante sau creante potentiale
│
│
│
│entități fără scop lucrativ
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│2.1.1.1a.04 │Bănci multilaterale de dezvoltare
│
│Formularul CR SA. Creante sau creante potentiale
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│2.1.1.1a.05 │Organizații internationale
│
│Formularul CR SA. Creante sau creante potentiale
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│2.1.1.1a.06 │Institutii
│
│Formularul CR SA. Creante sau creante potentiale
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│2.1.1.1a.07 │Societăți
│
│Formularul CR SA. Creante sau creante potentiale
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│2.1.1.1a.08 │De tip retail
│
│Formularul CR SA. Creante sau creante potentiale
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│2.1.1.1a.09 │Garantate cu proprietăți imobiliare│
│Formularul CR SA. Creante sau creante potentiale
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│2.1.1.1a.10 │Elemente restante
│
│Formularul CR SA. Creante sau creante potentiale
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│2.1.1.1a.11 │Elemente ce apartin categoriilor
│
│Formularul CR SA. Creante sau creante potentiale
│
│
│
│reglementate ca având risc ridicat │
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│2.1.1.1a.12 │Obligațiuni garantate
│
│Formularul CR SA. Creante
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│2.1.1.1a.13 │Creante pe termen scurt față de
│
│Formularul CR SA.
│
│
│
│institutii și societăți
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│2.1.1.1a.14 │Creante sub forma titlurilor de
│
│Formularul CR SA. Creante
│
│
│
│participare deținute în organismele│
│
│
│
│
│de plasament colectiv
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│2.1.1.1a.15 │Alte elemente
│
│Formularul CR SA
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│ 2.1.1.1b
│Clasele de expuneri potrivit
│
│Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale +
│
│
│
│abordarii bazate pe modele interne │
│2.1.1.1.06b Suma 2.1.1.1.ib, i = 1 to 6
│
│
│
│de rating cu excepția pozitiilor
│
│Vezi comentariul aferent elementului 2.1.1. În
│
│
│
│din securitizare
│
│vederea punerii în corespondenta a claselor de
│
│
│
│
│
│expuneri aferente abordarii standard cu cele aferente│
│
│
│
│
│abordarii bazate pe modele interne de rating se va
│
│
│
│
│
│acorda atenție deosebită art. 14 - art. 15, art. 17 -│
│
│
│
│
│art. 18, art. 20 - art. 21 și art. 23 din
│
│
│
│
│
│ Regulamentul nr. 15/20/2006
privind tratamentul
│
│
│
│
│
│riscului de credit pentru instituțiile de credit și
│
│
│
│
│
│firmele de investitii potrivit abordarii bazate pe
│
│
│
│
│
│modele interne de rating.
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│2.1.1.1b.01 │Administratii centrale și bănci
│
│Formularul CR SA. Creante sau creante potentiale
│
│
│
│centrale
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│2.1.1.1b.02 │Institutii
│
│Formularul CR SA. Creante sau creante potentiale
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│2.1.1.1b.03 │Societăți
│
│Formularul CR SA. Creante sau creante potentiale
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│2.1.1.1b.04 │De tip retail
│
│Formularul CR SA. Creante sau creante potentiale
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│2.1.1.1b.05 │Creante provenind din titluri de
│
│Formularul CR SA. Creante sau creante potentiale
│
│
│
│capital
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│2.1.1.1b.06 │Active, altele decat cele care
│
│De principiu cerința de capital va fi 8% din
│
│
│
│reprezinta creante de natura
│
│expunerea din active, altele decat cele care
│
│
│
│creditelor
│
│reprezinta creante de natura creditelor (vezi art. 56│
│
│
│
│
│și
art. 112 din Regulamentul nr. 15/20/2006
privind
│
│
│
│
│
│tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de│
│
│
│
│
│credit și firmele de investitii potrivit abordarii
│
│
│
│
│
│bazate pe modele interne de rating).
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
2.1.1.2
│Pozitii din securitizare potrivit
│
│Formularul CR SEC SA
│
│
│
│abordarii standard
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
2.1.2
│Abordarea bazata pe modele interne │
│= 2.1.2.1+2.1.2.2+2.1.2.3+2.1.2.4+2.1.2.5
│
│
│
│de rating
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
2.1.2.1
│Abordari bazate pe modele interne
│
│Formularul CR IRB
│
│
│
│de rating atunci când nu sunt
│
│
│
│
│
│utilizate estimarile proprii ale
│
│
│
│
│
│pierderii în caz de nerambursare și│
│
│
│
│
│nici ale factorilor de conversie
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│2.1.2.1.01
│Administratii centrale și bănci
│
│Formularul CR IRB
│
│
│
│centrale
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│2.1.2.1.02
│Institutii
│
│Formularul CR IRB
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│2.1.2.1.03
│Societăți
│
│Formularul CR IRB
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
2.1.2.2
│Abordari bazate pe modele interne
│
│Formularul CR IRB
│
│
│
│de rating atunci când sunt
│
│
│
│
│
│utilizate estimarile proprii ale
│
│
│
│
│
│pierderii în caz de nerambursare
│
│
│
│
│
│și/sau ale factorilor de conversie │
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│2.1.2.2.01
│Administratii centrale și bănci
│
│Formularul CR IRB
│
│
│
│centrale centrale
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│2.1.2.2.02
│Institutii
│
│Formularul CR IRB
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│2.1.2.2.03
│Societăți
│
│Formularul CR IRB
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│2.1.2.2.04
│De tip retail
│
│Formularul CR IRB
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
2.1.2.3
│Expuneri din titluri de capital
│
│Formularul CR EQU IRB
│
│
│
│potrivit abordarii bazate pe modele│
│
│
│
│
│interne de rating
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
2.1.2.4
│Pozitii din securitizare potrivit
│
│Formularul CR SEC IRB
│
│
│
│abordarii bazate pe modele interne │
│
│
│
│
│de rating
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
2.1.2.5
│Active, altele decat cele care
│
│Nicio conexiune. De principiu cerința de capital va
│
│
│
│reprezinta creante de natura
│
│fi 8% din expunerea din active, altele decat cele
│
│
│
│creditelor
│
│care reprezinta creante de natura creditelor.
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
2.2
│RISC DE DECONTARE/LIVRARE
│
│Formularul CR TB SETT
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
2.3
│CERINȚE TOTALE DE CAPITAL PENTRU
│
│= 2.3.1+2.3.2
│
│
│
│RISCUL DE POZITIE, RISCUL VALUTAR
│
│
│
│
│
│ȘI RISCUL DE MARFA
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
2.3.1
│Riscurile de pozitie, valutar și de│
│= 2.3.1.1+2.3.1.2+2.3.1.3+2.3.1.4
│
│
│
│marfa potrivit abordarii standard
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
2.3.1.1
│Riscul de pozitie aferent
│
│Formularul MKR SA TDI
│
│
│
│titlurilor de creanta
│
│
│
│
│
│tranzactionate
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
2.3.1.2
│Riscul de pozitie aferent
│
│Formularul MKR SA EQU
│
│
│
│titlurilor de capital
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
2.3.1.3
│Riscul valutar
│
│Formularul MKR SA FX
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
2.3.1.4
│Riscul de marfa
│
│Formularul MKR SA COM
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
2.3.2
│Riscurile de pozitie, valutar și de│
│= MKR IM
│
│
│
│marfa potrivit modelelor interne
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
2.4
│TOTAL CERINȚE DE CAPITAL PENTRU
│
│= 2.4.1+2.4.2+2.4.3
│
│
│
│RISCURILE OPERATIONALE
│
│În cazul firmelor de investitii prevăzute la art.
│
│
│
│
│
│11 (2), art. 11 (3), art. 13 - art. 14 din
│
│
│
│
│
│ Regulamentul nr. 22/27/2006
privind adecvarea
│
│
│
│
│
│capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de│
│
│
│
│
│investitii, acest element va fi egal cu zero.
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
2.4.1
│Abordarea de baza
│
│Vezi formularul OPR
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
2.4.2
│Abordarea standard/Abordarea
│
│Vezi formularul OPR
│
│
│
│standard alternativa
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
2.4.3
│Abordarea avansată de evaluare
│
│Vezi formularul OPR
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
I
│
2.5
│CERINȚE DE CAPITAL AFERENTE
│
│Se aplica doar în cazul firmelor de investitii
│
│
│
│CHELTUIELILOR GENERALE FIXE
│
│prevăzute la art. 11 (2), art. 11 (3), art. 13 -
│
│
│
│
│
│ art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006
privind
│
│
│
│
│
│adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al
│
│
│
│
│
│firmelor de investitii. A se vedea de asemenea art.
│
│
│
│
│
│12 din regulamentul anterior mentionat.
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
2.6
│ALTE CERINȚE DE CAPITAL ȘI CERINȚE │
│= 2.6.1+2.6.2+2.6.3
│
│
│
│DE CAPITAL TRANZITORII
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
2.6.1
│Cerințe complementare pragului
│
│Include cerințe complementare pragului general
│
│
│
│general stabilit pentru cerințele
│
│stabilit pentru cerințele de capital ce decurg din
│
│
│
│de capital
│
│prevederile art. 4 alin. (1) - alin. (7), art. 5,
│
│
│
│
│
│art. 6 alin. (1) lit. a), b), d), e), art. 6 alin.
│
│
│
│
│
│(2), art. 7 - art. 10, art. 15 alin. (3) - alin. (4) │
│
│
│
│
│din
Regulamentul nr. 13/18/2006
privind determinarea │
│
│
│
│
│cerințelor minime de capital pentru instituțiile de
│
│
│
│
│
│credit și firmele de investitii și art. 421 alin. (2)│
│
│
│
│
│- (3) din
Ordonanța de urgenta nr. 99/2006
privind
│
│
│
│
│
│instituțiile de credit și adecvarea capitalului.
│
│
│
│
│
│Fără conexiune cu un anumit formular. >= 0
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
N
│
2.6.2
│Cerințe complementare pragului
│
│Opțiunea nu a fost exercitata în legislatia naționala│
│
│
│general stabilit pentru cerințele
│
│
│
│
│
│de capital, în cazul firmelor de
│
│
│
│
│
│investitii prevăzute la art. 46 din│
│
│
│
│
│Directiva 2006/49/CE
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
2.6.3
│Alte cerințe de fonduri proprii
│
│Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este │
│
│
│
│
│cazul
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
3
│ELEMENTE MEMORANDUM:
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
3.1
│Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri│
│= 1-(2-2.6)
│
│
│
│proprii inaintea aplicarii altor
│
│ Art. 2 din Regulamentul nr. 13/18/2006
privind
│
│
│
│cerințe de capital și a cerințelor │
│determinarea cerințelor minime de capital pentru
│
│
│
│de capital tranzitorii
│
│instituțiile de credit și firmele de investitii
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
3.1.a
│Indicatorul de solvabilitate
│
│= 1/(2-2.6)*8%
│
│
│
│inaintea aplicarii altor cerințe de│
│
│
│
│
│capital și a cerințelor de capital │
│
│
│
│
│tranzitorii
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
3.2
│Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri│
│= 1-2
│
│
│
│proprii
│
│ Art. 2 din Regulamentul nr. 13/18/2006
privind
│
│
│
│
│
│determinarea cerințelor minime de capital pentru
│
│
│
│
│
│instituțiile de credit și firmele de investitii
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│
3.2.a
│Indicatorul de solvabilitate (%)
│
│= 1/2*8%
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
N
│
3.3
│Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri│
│Se are în vedere efectul verificării și evaluării
│
│
│
│proprii luand în considerare
│
│realizate de Banca Naționala a României, după cum se │
│
│
│verificarea efectuata de Banca
│
│menționează la art. 166 din Ordonanța de urgenta nr. │
│
│
│Naționala a României
│
│99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea
│
│
│
│
│
│capitalului și în
Regulamentul nr. 23/28/2006
privind│
│
│
│
│
│criteriile tehnice referitoare la organizarea și
│
│
│
│
│
│tratamentul riscurilor, precum și criteriile tehnice │
│
│
│
│
│utilizate de autoritățile competente pentru
│
│
│
│
│
│verificarea și evaluarea acestora. Se iau în
│
│
│
│
│
│considerare în mod corespunzător cerințele specifice │
│
│
│
│
│de fonduri proprii prevăzute la art. 226 (3) din
│
│
│
│
│
│ Ordonanța de urgenta nr. 99/2006
privind instituțiile│
│
│
│
│
│de credit și adecvarea capitalului.
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
N
│
3.3.a
│Indicatorul de solvabilitate luand │
│Total fonduri proprii/cerințe de capital* 100%.
│
│
│
│în considerare verificarea
│
│Ambele cifre sunt cele utilizate pentru determinarea │
│
│
│efectuata de autoritatea
│
│excedentului (+)/deficitului (-) prevăzut la pct. 3.3│
│
│
│competența.
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
N
│
3.4
│Excedent (+)/Deficit (-) de capital│
│= 3.4.1-3.4.2
│
│
│
│ca urmare a evaluarilor interne ale│
│
│
│
│
│instituțiilor de credit.
│
│
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
N
│
3.4.1
│Evaluarea interna a capitalului
│
│ Art. 148 din Ordonanța de urgenta nr. 99/2006
privind│
│
│
│
│
│instituțiile de credit și adecvarea capitalului.
│
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
N
│
3.4.2
│Evaluarea interna a necesitatilor
│
│ Art. 148 din Ordonanța de urgenta nr. 99/2006
privind│
│
│
│de capital
│
│instituțiile de credit și adecvarea capitalului.
│
├─────┼────────────┴───────────────────────────────────┴─────┴─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│(a) Convenție asupra semnelor: Orice suma care determina cresterea fondurilor proprii sau a cerințelor de
│
│
│capital va fi raportata ca o valoare pozitiva. Orice suma care determina reducerea totalului fondurilor
│
│
│proprii sau al cerințelor de capital, va fi raportata ca o valoare negativa. Atunci când semnul (-) precede │
│
│eticheta unei celule, în cadrul respectivei celule nu se vor raporta decat valori negative.
│
└─────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Întocmit
Semnatura autorizata
....................................
..................................
(numele, prenumele și telefonul)
(numele, prenumele și functia)
Semnatura autorizata
.....................................
(numele, prenumele și functia)
*Font 8*
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:
DATA RAPORTĂRII:
Formular 2: Detalii privind solvabilitatea la nivel de grup
Detalii privind solvabilitatea la nivel de grup: Informații privind entitățile reglementate și
sub-grupurile incluse în consolidare
- LEI -
┌────────┬──────────────────────────────────────────────────┬──────────────────┬────────┬───────────────┐
│ENTITATI│
│
│
│
│
│REGLE-
│
│
│
│
│
│MENTATE │
│
│
│
│
│ȘI SUB- │
│
│
│
│
│GRUPURI │
│
│
│
│
│INCLUSE │
│
│
│
│
│IN CON- │
│
│
│
│
│SOLIDARE│
│
│
│ EXCEDENT (+)/ │
├────┬───┼─────────┬───────┬─────────┬──────┬───────┐
│
┌──────────┤
│ DEFICIT(-) DE │
│
│
│ Cerințe │
│
│
│
│
│
│
│
│
FONDURI
│
│
│
│totale de│
│
│
│
│
│
│
│
│ PROPRII LUAND │
│
│
│capital
│
│Cerințe
│
│
│
│
│
│EXCEDENT│
IN
│
│
│
│pentru
│
│totale de│
│Alte
│
│
│
│
(+)/
│
CONSIDERARE
│
│
│
│riscul de│
│capital
│
│cerințe│
│
│DIN CARE: │DEFICIT │
VERIFICAREA
│
│NUME│COD│credit,
│Risc de│pentru
│Riscul│
de
│CERINȚE│FONDURI│TOTAL
│(-) DE
│ EFECTUATA DE
│
│
│
│riscul de│decon- │riscul de│opera-│capital│
DE
│PROPRII│FONDURI
│FONDURI │BANCA NAȚIONALA│
│
│
│credit al│ tare/ │pozitie, │tional│
și
│CAPITAL│TOTALE │PROPRII
│PROPRII │
A ROMÂNIEI
│
│
│
│contra-
│livrare│riscul
│
│cerințe│
│
│DE NIVEL 1│
│
│
│
│
│partidei,│
│valutar
│
│
de
│
│
│
│
│
│
│
│
│riscul de│
│și riscul│
│capital│
│
│
│
│
│
│
│
│diminuare│
│de marfa │
│tranzi-│
│
│
│
│
│
│
│
│a valorii│
│
│
│torii
│
│
│
│
│
│
│
│
│creantei │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│și pentru│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│tranzac- │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│tiile
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│incom-
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│plete
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
├────┼───┼─────────┼───────┼─────────┼──────┼───────┼───────┼───────┼──────────┼────────┼───────────────┤
│
1 │ 2 │
3
│
4
│
5
│
6
│
7
│
8
│
9
│
10
│11 = 9-8│
12
│
├────┴───┼─────────┴───────┴─────────┴──────┴───────┴───────┼───────┴──────────┼────────┼───────────────┤
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
├────────┴──────────────────────────────────────────────────┴──────────────────┴────────┴───────────────┤
│...
│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Întocmit
Semnatura autorizata
Semnatura autorizata
..............................
..............................
..............................
(numele, prenumele și telefonul)
(numele, prenumele și functia)
(numele, prenumele și functia)
*Font 8*
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ___________________
DATA RAPORTĂRII: ___/___/___________
Formular 3: CR - SA
RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: APLICAREA ABORDĂRII
STANDARD ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINȚELOR MINIME DE CAPITAL
Clasa de expunere potrivit
┌────────────────────────┐
Abordarii standard/
│
│
Clasa de expunere potrivit
│
│
Abordarii bazate pe modele
│
│
interne de rating:
└────────────────────────┘
┌────────────────────┬────────────────┬────────┬─────────┬──────────────────────────────────────────────┐
│
│
EXPUNEREA
│
│
│
│
│
│INITIALA INAINTE│
│
│ TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU │
│
│
DE APLICAREA
│
│
│
EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII
│
│
│ FACTORILOR DE
│
│
│
│
│
│
CONVERSIE
│
│
│
│
│
│
┌──────────┤
(-)
│
├──────────────┬───────────────┬───────────────┤
│
│
│
│AJUSTARI│
│
│
│ SUBSTITUIREA
│
│
│
│
│
DE
│EXPUNEREA│
PROTECTIA
│
PROTECTIA
│ EXPUNERII CA
│
│
│
│
│VALOARE │ NETA DE │ NEFINANTATA
│
FINANTATA A
│
URMARE A
│
│
│
│DIN CARE: │
ȘI
│AJUSTARI │A CREDITULUI: │
CREDITULUI
│
APLICARII
│
│
│
│AFERENTA
│PROVI-
│
DE
│
VALORI
│
│ TEHNICILOR DE │
│
│
│RISCULUI
│ZIOANE
│ VALOARE │AJUSTATE (Ga) │
│
DIMINUARE A
│
│
│
│DE CREDIT │AFERENTE│ȘI PROVI-│
│
│
RISCULUI DE
│
│
│
│AL CONTRA-│EXPUNE- │ ZIOANE
│
│
│
CREDIT
│
│
│
│PARTIDEI
│RII
│
├──────┬───────┼──────┬────────┼───────┬───────┤
│
│
│
│INITIALE│
│
│INSTRU-│GARAN-│ALTE
│
(-)
│ TOTAL │
│
│
│
│
│
│GARAN-│MENTE
│TIA
│FORME DE│ TOTAL │FLUXURI│
│
│
│
│
│
│TII
│FINAN- │FINAN-│PROTEC- │FLUXURI│
DE
│
│
│
│
│
│
│PERSO-│CIARE
│CIARA:│TIE
│
DE
│INTRARE│
│
│
│
│
│
│NALE
│DERIVA-│METODA│FINAN-
│IESIRE │
(+)
│
│
│
│
│
│
│
│TE DE
│SIMPLA│TATA A
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│CREDIT │
│CREDI-
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│TULUI
│
│
│
│
├─────┼──────────┼────────┼─────────┼──────┼───────┼──────┼────────┼───────┼───────┤
│
│
1 │
2
│
3
│ 4 = 1+3 │
5
│
6
│
7
│
8
│
9
│
10
│
├────────────────────┼─────┼──────────┼────────┼─────────┼──────┴───────┴──────┴────────┴───────┴───────┤
│TOTAL EXPUNERI
│
│
│
│
│
│
├────────────────────┴─────┴──────────┴────────┴─────────┴──────────────────────────────────────────────┤
│DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE TIPURI DE EXPUNERI:
│
├────────────────────┬─────┬──────────┬────────┬─────────┬──────────────────────────────────────────────┤
│Elemente bilantiere │
│
│
│
│
│
│Elemente din afara
│
│
│
│
│
│
│bilantului
│
│
│
│
│
│
│Tranzactii de
│
│
│
│
│
│
│finanțare pe bază de│
│
│
│
│
│
│titluri & Tranzactii│
│
│
│
│
│
│cu termen lung de
│
│
│
│
│
│
│decontare
│
│
│
│
│
│
│Instrumente
│
│
│
│
│
│
│financiare derivate │
│
│
│
│
│
│Din acorduri de
│
│
│
│
│
│
│compensare
│
│
│
│
│
│
│contractuala
│
│
│
│
│
│
│incrucisata
│
│
│
│
│
│
├────────────────────┴─────┴──────────┴────────┴─────────┴──────────────────────────────────────────────┤
│DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE PONDERI DE RISC:
│
├────────────────────┬─────┬──────────┬────────┬─────────┬──────────────────────────────────────────────┤
│
0%
│
│
│
│
│
│
│
10%
│
│
│
│
│
│
│
20%
│
│
│
│
│
│
│
35%
│
│
│
│
│
│
│
50%
│
│
│
│
│
│
│din care:
│
│
│
│
│
│
│restante (a)
│
│
│
│
│
│
│pentru care nu este │
│
│
│
│
│
│disponibil un rating│
│
│
│
│
│
│furnizat de o
│
│
│
│
│
│
│institutie externa
│
│
│
│
│
│
│de evaluare a
│
│
│
│
│
│
│creditului
│
│
│
│
│
│
│nominalizata
│
│
│
│
│
│
│garantate cu ipoteci│
│
│
│
│
│
│asupra
│
│
│
│
│
│
│proprietăților
│
│
│
│
│
│
│imobiliare
│
│
│
│
│
│
│comerciale (a)
│
│
│
│
│
│
│
75%
│
│
│
│
│
│
│
100%
│
│
│
│
│
│
│din care:
│
│
│
│
│
│
│restante (a)
│
│
│
│
│
│
├────────────────────┼─────┼──────────┼────────┼─────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│pentru care nu este │
│
│
│
│
│
│disponibil un rating│
│
│
│
│
│
│furnizat de o
│
│
│
│
│
│
│institutie externa
│
│
│
│
│
│
│de evaluare a
│
│
│
│
│
│
│creditului
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────┤
│nominalizata
│
│
│
│
│
│
│garantate cu
│
│
│
│
│
│
│proprietăți
│
│
│
│
│
│
│imobiliare (a)
│
│
│
│
│
│
│
150%
│
│
│
│
│
│
│din care:
│
│
│
│
│
│
│restante (a)
│
│
│
│
│
│
│
200%
│
│
│
│
│
│
│Alte ponderi de risc│
│
│
│
│
│
└────────────────────┴─────┴──────────┴────────┴─────────┴──────────────────────────────────────────────┘
(a) Aceste randuri se completeaza în cazul în care institutia raporteaza date potrivit claselor de
expuneri specifice abordarii bazate pe modele interne de rating precum și pentru totalul claselor de
expuneri.
Întocmit
Semnatura autorizata
...............................
...................................
(numele, prenumele și telefonul)
(numele, prenumele și functia)
- LEI -
┌──────────┬──────────────────────────┬─────────┬───────────────────────┬─────────┬─────────┬─────────┐
│
│TEHNICILE DE DIMINUARE A
│
│ DESCOMPUNEREA VALORII │
│
│
│
│
│
RISCULUI DE CREDIT CU
│
│
EXPUNERII AJUSTATE
│
│
│
│
│EXPUNEREA │
IMPACT ASUPRA VALORII
│
│
INTEGRAL AFERENTA
│
│
│
│
│NETA DUPA │
EXPUNERII: PROTECTIA
│
│ ELEMENTELOR DIN AFARA │
│
│
│
│ EFECTELE │
FINANTATA A CREDITULUI. │
│ BILANTULUI IN FUNCTIE │
│
│
│
│DE SUBSTI-│
METODA EXTINSA A
│
│
DE FACTORII DE
│
│
│
│
│TUIRE ALE │
GARANTIILOR FINANCIARE
│
│
CONVERSIE
│
│VALOAREA │
│
│
TEHNI-
├────────┬────────┬────────┤
├────┬─────┬─────┬──────┤VALOAREA │EXPUNERII│CERINTELE│
│CILOR DE
│
│
│
│VALOAREA │
│
│
│
│EXPUNERII│PONDERATA│
DE
│
│DIMINUARE │
│
│
│EXPUNERII│
│
│
│
│
│ LA RISC │ CAPITAL │
│A
│AJUSTARI│
(-)
│
(-)
│AJUSTATA │
│
│
│
│
│
│
│
│RISCULUI
│
DE
│GARANTIA│AJUSTARI│INTEGRAL │
│
│
│
│
│
│
│
│DE CREDIT │VOLATI- │FINAN-
│
DE
│
(E*)
│ 0% │ 20% │ 50% │ 100% │
│
│
│
│ȘI
│LITATE
│CIARA:
│VOLATI- │
│
│
│
│
│
│
│
│
│INAINTE
│APLICATE│VALOARE │LITATE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│DE
│EXPUNE- │AJUSTATA│
ȘI
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│APLICAREA │
RII
│ (Cvam) │SCADENTA│
│
│
│
│
│
│
│
│
│FACTORI-
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│LOR DE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│CONVERSIE │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┼────┼─────┼─────┼──────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│
│
│
│
│15 = 11+ │
│
│
│
│20 = 15- │
│
│
│11=4+9+10 │
12
│
13
│
14
│
12+13 │ 16 │ 17
│ 18
│
19
│
16-
│
21
│
22
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│0,8*17-
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ 0,5*18
│
│
│
├──────────┼────────┴────────┴────────┼─────────┼────┴─────┴─────┴──────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│
│
│
│
│
│
│Celula
│
│
│
│
│
│
│
│legata de│
│
│
│
│
│
│
│formu-
│
│
│
│
│
│
│
│larul CA │
├──────────┼──────────────────────────┼─────────┼───────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
├──────────┼──────────────────────────┼─────────┼───────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────┼──────────────────────────┼─────────┼───────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
├──────────┼──────────────────────────┼─────────┼───────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────┼──────────────────────────┼─────────┼───────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────┼──────────────────────────┼─────────┼───────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
└──────────┴──────────────────────────┴─────────┴───────────────────────┴─────────┴─────────┴─────────┘
Semnătura autorizată
.......................................
(numele, prenumele și funcția)
*Font 8*
Denumirea instituției de credit: ______________________
Data raportării: ___/___/__________
Formular 4: CR IRB
RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: APLICAREA ABORDĂRII
BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINȚELOR MINIME DE CAPITAL
Clasa de expunere potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating:
Estimari proprii ale pierderii în caz de nerambursare(LGD)și/sau ale factorilor de conversie: DA/NU
┌─────────────────────┐
├─────────────────────┤
└─────────────────────┘
┌─────────────────┬──────────┬────────────┬──────────────────────────────────────┬────────────┬─────────┐
│
│
│
│
TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE
│
│
│
│
│
│
│
CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A
│
│
│
│
│
│
│
EXPUNERII
│
│
│
│
│
│ EXPUNEREA
├──────────────┬───────┬───────────────┤EXPUNEREA
│
│
│
│
│
INITIALA
│
│
│ SUBSTITUIREA
│
DUPA
│
│
│
│ SISTEMUL │ INAINTE DE │
│
│ EXPUNERII CA
│EFECTELE DE │
│
│
│INTERN DE │
APLICAREA │
PROTECTIA
│
│
URMARE A
│SUBSTITUIRE │
│
│
│
RATING
│ FACTORILOR │ NEFINANTATA
│
│
APLICARII
│A TEHNICILOR│
│
│
│
│DE CONVERSIE│ A CREDITULUI │
│ TEHNICILOR DE │DE DIMINUARE│VALOAREA │
│
│
│
│
│ ALTE
│
DIMINUARE A
│A RISCULUI
│EXPUNERII│
│
│
│
│
│ FORME │
RISCULUI DE
│DE CREDIT
│
│
│
│
│
│
│
DE
│
CREDIT
│ȘI
┌──────┤
┌──────┤
│
├──────────┤
┌─────────┼──────┬───────┤PROTEC-├───────┬───────┤INA- │DIN
│
│DIN
│
│
│PROBABI-
│
│DIN CARE:│GARAN-│INSTRU-│TIE
│
(─)
│ TOTAL │INTE │CARE: │
│CARE: │
│
│LITATEA DE│
│REZULTATA│TII
│MENTE
│FINAN- │ TOTAL │FLUXURI│DE
│ELE-
│
│ELE-
│
│
│NERAMBUR- │
│
DIN
│PERSO-│FINAN- │TATA
│FLUXURI│
DE
│APLI-│MENTE │
│MENTE │
│
│SARE (PD) │
│
RISCUL │NALE
│CIARE
│A CRE- │
DE
│INTRARI│CAREA│DIN
│
│DIN
│
│
│ATRIBUITA │
│DE CREDIT│
│DERI-
│DITULUI│IESIRI │
(+)
│FAC- │AFARA │
│AFARA │
│
│UNEI CLASE│
│
DE
│
│VATE DE│
│
│
│TORI-│BILAN-│
│BILAN-│
│
│DE RATING │
│ CONTRA- │
│CREDIT │
│
│
│LOR
│TULUI │
│TULUI │
│
│A DEBITO- │
│ PARTIDA │
│
│
│
│
│DE
│
│
│
│
│
│RULUI SAU │
│
│
│
│
│
│
│CON- │
│
│
│
│
│UNEI GRUPE│
│
│
│
│
│
│
│VER- │
│
│
│
│
│ DE RISC
│
│
│
│
│
│
│
│SIE
│
│
│
│
│
│
(%)
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────┼──┼─────────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┼──────┼──┼──────┤
│
│
1
│2 │
3
│
4
│
5
│
6
│
7
│
8
│9=
│
10
│11│
12
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│2+7+8│
│
│
│
├─────────────────┼──────────┼──┼─────────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┼──────┼──┼──────┤
│1. TOTAL EXPUNERI│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────┴──────────┴──┴─────────┴──────┴───────┴───────┴───────┴───────┴─────┴──────┴──┴──────┤
│DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE TIPURI DE EXPUNERE:
│
├─────────────────┬──────────┬──┬─────────┬──────┬───────┬───────┬───────┬───────┬─────┬──────┬──┬──────┤
│Elemente
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│bilantiere
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│Elemente din
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│afara bilantului │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│Tranzactii de
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│finanțare pe baza│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│de titluri &
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│Tranzactii cu
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│termen lung de
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│decontare
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│Instrumente
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│financiare
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│derivate
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│Expuneri care fac│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│obiectul unui
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│acord de
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│compensare
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│contractuala
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│incrucisata
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────┼──────────┼──┼─────────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┼──────┼──┼──────┤
│1.1 TOTAL
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│EXPUNERI ALOCATE │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│PE CLASE DE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│RATING ALE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│DEBITORULUI SAU
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│PE GRUPE DE RISC:│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────┴──────────┴──┴─────────┴──────┴───────┴───────┴───────┴───────┴─────┴──────┴──┴──────┤
│DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR ALOCATE PE CLASE DE RATING ALE DEBITORULUI SAU PE GRUPE DE RISC:
│
├─────────────────┬──────────┬──┬─────────┬──────┬───────┬───────┬───────┬───────┬─────┬──────┬──┬──────┤
│CLASA DE RATING A│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│DEBITORULUI
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│SAU GRUPA DE RISC│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
(a):1│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
2│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
.....│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
N│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────┼──────────┼──┼─────────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┼──────┼──┼──────┤
│1.2 FINANTARI
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│SPECIALIZATE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│CLASIFICATE IN
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│FUNCTIE DE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│CRITERIILE DE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│CLASIFICARE A
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│FINANTARILOR
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│SPECIALIZATE (b):│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│TOTAL
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────┴──────────┴──┴─────────┴──────┴───────┴───────┴───────┴───────┴─────┴──────┴──┴──────┤
│DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE PONDERI DE RISC CONFORM CRITERIILOR DE CLASIFICARE A
│
│FINANTARILOR SPECIALIZATE
│
├─────────────────┬──────────┬──┬─────────┬──────┬───────┬───────┬───────┬───────┬─────┬──────┬──┬──────┤
│PONDERE DE RISC: │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
0%│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
50%│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
70%│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│Din care:
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│în categoria 1
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
90%│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
115%│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
250%│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────┼──────────┼──┼─────────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┼──────┼──┼──────┤
│1.3 TRATAMENTUL
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ALTERNATIV:
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│GARANTAREA CU
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│PROPRIETĂȚI
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│IMOBILIARE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────┼──────────┼──┼─────────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┼──────┼──┼──────┤
│1.4 APLICAREA
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│UNOR PONDERI DE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│RISC CONFORM
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│TRATAMENTULUI
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ALTERNATIV SAU
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│APLICAREA UNEI
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│PONDERI DE RISC
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│DE 100%
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│EXPUNERILOR
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│DIN TRANZACTII
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│INCOMPLETE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────┼──────────┼──┼─────────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┼──────┼──┼──────┤
│1.5 RISCUL DE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│DIMINUARE A
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│VALORII CREANTEI │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│AFERENT TOTALULUI│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│CREANTELOR
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ACHIZITIONATE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
└─────────────────┴──────────┴──┴─────────┴──────┴───────┴───────┴───────┴───────┴─────┴──────┴──┴──────┘
(a) În ordine, de la cea mai mica valoare până la cea mai mare, conform probabilitatii de
nerambursare (PD) atribuite clasei de rating a debitorului sau grupei de risc. În cazul debitorilor
aflati în stare de nerambursare, probabilitatea de nerambursare (PD) este de 100%. Expunerile supuse
tratamentului alternativ pentru garantii imobiliare (valabil doar atunci când nu se utilizeaza
estimarile proprii ale pierderii în caz de nerambursare LGD) nu vor fi alocate conform probabilitatii de
nerambursare (PD) a debitorului.
(b) Acest rand va fi valabil pentru clasele de expunere din finanțări specializate, expunere față de
societăți și expunere totala.
Întocmit
Semnatura autorizata
................................
.......................................
(numele, prenumele și telefonul)
(numele, prenumele și functia)
- LEI -
┌──────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────┬──────┬────┬────┬────────────────┐
│
│TEHNICI│
│
│
│
│
│
│
│DE DI- │
│
│
│
│
│
│
│MINU-
│
│
│
│
│
│
│
TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT LUATE │ARE A
│
│
│
│
│
│
│ IN CONSIDERARE IN ESTIMARILE PIERDERII IN CAZ DE │RISCU- │
│
│
│
│
ELEMENTE DE
│
│
NERAMBURSARE (LGD) EXCLUZAND TRATAMENTUL DUBLEI│LUI DE │
│
│
│
│
MEMORANDUM:
│
│
NERAMBURSĂRI
│CREDIT │
│
│
│
│
│
│
│SUPUSE │
│
│
│
│
│
│
│TRATA- │
│
│
│
│
│
│
│MENTU- │
│
│
│
│
│
│
│LUI
│
│
│
│
│
│
│
│DUBLEI │
│
│
│
│
│
│
│NERAM- │
│
│
│
│
│
│
│BURSARI│
│
│
│
│
│
├───────────────┬──────────────────────────────────┼───────┤
│
│
│
├──────┬─────┬───┤
│SUNT UTILIZATE │
│
│
│VALOA-│
│
│
│
│
│
│
ESTIMARI
│
│
│ VALOAREA│REA
│VA- │
│
│
│
│
│ PROPRII ALE
│
│
│ MEDIE A │MEDIE │LOA-│
│
│
│
│
│ PIERDERII IN
│ PROTECTIA FINANTATA A CREDITULUI │
│PIERDERII│A
│REA │CE- │
│
│
│
│
CAZ DE
│
│
│ IN CAZ
│SCA-
│PON-│RIN-│
│
│
│
│ NERAMBURSARE: │
│PROTEC-│DE NERAM-│DENTEI│DE- │TE
│
│
│
│
│
PROTECTIA
│
│TIA
│BURSARE
│(EX-
│RATA│DE
│VALOA-│(-)
│NU-│
│ NEFINANTATA A │
│NEFI-
│
(LGD)
│PRI-
│LA
│CA- │REA
│AJUS-│MA-│
│
CREDITULUI
│
│NANȚATĂ│PONDERATA│MATA
│RISC│PI- │PIER- │TARI │RUL│
├──────┬────────┼─────────┬────┬───────────────────┤A
│
IN
│IN
│A
│TAL │DERII │DE
│DE-│
│
│
│
SUNT
│
│
ALTE GARANTII
│CREDI- │FUNCTIE
│ZILE) │EX- │
│ASTEP-│VA-
│BI-│
│
│
│UTILIZATE│
│
REALE ELIGIBILE
│TULUI
│
DE
│PONDE-│PU- │
│TATE
│LOARE│TO-│
│
│
│ ESTIMARI│
├───────┬──────┬────┤
│EXPUNERE │RATA
│NE- │
│ (EL) │ȘI
│RI-│
│
│
│ PROPRII │GA- │
│
│
│
│
(%)
│IN
│RII │
│
│PRO- │LOR│
│
│INSTRU- │
ALE
│RAN-│
│ALTE
│
│
│
│FUNC- │
│
│
│VIZI-│
│
│GARAN-│ MENTE
│PIERDERII│TII │PROPRI-│TIPURI│
│
│
│TIE DE│
│
│
│OANE │
│
│TII
│ FINAN- │IN CAZ DE│FI- │ETATI
│DE
│CRE-│
│
│EXPU- │
│
│
│
│
│
│PERSO-│ CIARE
│NERAMBUR-│NAN-│IMOBI- │GARAN-│ANTE│
│
│NERE
│
│
│
│
│
│
│NALE
│DERIVATE│SARE:
│CI- │LIARE
│TII
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
DE
│ALTE
│ARE │
│CORPO-│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ CREDIT │FORME DE │ELI-│
│RALE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│PROTEC-
│GI- │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│TIE
│BILE│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│FINANTA- │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│TA A CRE-│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│DITULUI
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────┼────────┼─────────┼────┼───────┼──────┼────┼───────┼─────────┼──────┼────┼────┼──────┼─────┼───┤
│
13
│
14
│
15
│ 16 │
17
│
18
│ 19 │
20
│
21
│
22
│ 23 │ 24 │
25
│ 26
│27 │
├──────┴────────┴─────────┴────┴───────┴──────┴────┼───────┼─────────┼──────┼────┼────┼──────┴─────┴───┤
│
│
│
│
│
│Ce- │
│
│
│
│
│
│
│lula│
│
│
│
│
│
│
│le- │
│
│
│
│
│
│
│gata│
│
│
│
│
│
│
│de
│
│
│
│
│
│
│
│for-│
│
│
│
│
│
│
│mu- │
│
│
│
│
│
│
│la- │
│
│
│
│
│
│
│rul │
│
│
│
│
│
│
│CA
│
│
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼────┼────────────────┤
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼────┼────────────────┤
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼────┼────────────────┤
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────┴───────┼─────────┼──────┼────┼────┼────────────────┤
├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼────┼────────────────┤
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────┬───────┼─────────┼──────┼────┼────┼────────────┬───┤
│
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼────┼────────────┼───┤
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼────┼────────────┼───┤
│
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼────┼──────┬─────┼───┤
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼────┼──────┼─────┼───┤
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼────┼──────┴─────┴───┤
│
│
│
│
│
│
│
│
└──────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴──────┴────┴────┴────────────────┘
Semnatura autorizata
.........................................
(numele, prenumele și functia)
*Font 7*
Denumirea instituției de credit: ______________________
Data raportării: ___/___/_______
Formular 5: CR EQU IRB
RISCUL DE CREDIT: TITLURI DE CAPITAL - APLICAREA ABORDĂRII BAZATĂ PE MODELE INTERNE DE RATING ÎN VEDEREA DETERMINĂRII
CERINȚELOR MINIME DE CAPITAL
- LEI -
┌──────────┬─────────┬──────────┬─────────────────────────────────┬───────────────┬──────────┬────────────┬─────────┬───────┬──────────────────┐
│
│
│
│TEHNICI DE DIMINUAREA RISCULUI DE│EXPUNE-
│
│
│
│
│
ELEMENTE DE
│
│
│
│
│CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A│
REA
│
│
│
│
│
MEMORANDUM:
│
│
│
│
│
EXPUNERII
│ DUPA
│
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────┬───────────────┤ EFEC-
│
│
│
│
├─────────┬────────┤
│
│
│
│
│ SUBSTITUIREA
│ TELE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ EXPUNERII CA
│
DE
│
│
│
│
│
│
│
│
│SISTEMUL │
│
PROTECTIA
│
URMARE A
│SUBSTI-
│
│
│
│
│
│
│
│
│ INTERN
│
│
NEFINANTATA
│
APLICARII
│TUIRE A
│
│
VALOAREA
│
│
│
│
│
│
│
DE
│
│
A
│
TEHNICILOR
│TEHNI-
│
│
MEDIE
│
│
│
│
│
│
│ RATING
│
│
CREDITULUI
│ DE DIMINUARE
│ CILOR
│VALOAREA
│
A
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
A RISCULUI
│
DE
│EXPUNERII │ PIERDERII
│
│
│
│
│
│
│
│EXPUNEREA │
│
DE CREDIT
│ DIMI-
│
│
IN CAZ
│VALOAREA │CERINȚE│
│
(-)
│
│
├─────────┤ INITIALA ├─────────┬───────┼───────┬───────┤ NUARE
┌──────┤
┌──────┤
DE
│PONDERATA│
DE
│VALOAREA │AJUSTARI│
│
│PROBABI- │ INAINTE
│
│
│
│
│
A
│ DIN
│
│ DIN
│NERAMBURSARE│
LA
│CAPITAL│PIERDERII│
DE
│
│
│ LITATEA │
DE
│
│
│
│
│RISCU-
│CARE: │
│CARE: │
(LGD)
│
RISC
│
│ASTEPTATE│VALOARE │
│
│
DE
│APLICAREA │
│
│
│
│
LUI
│ ELE- │
│ ELE- │ PONDERATA
│
A
│
│
(EL)
│
ȘI
│
│
│NERAMBUR-│FACTORILOR│
│
│
│
│
DE
│MENTE │
│MENTE │
IN
│EXPUNERII│
│
│ PROVI- │
│
│
SARE
│
DE
│
│
│
│
│CREDIT
│ DIN
│
│ DIN
│
FUNCTIE
│
│
│
│ ZIOANE │
│
│
(PD)
│CONVERSIE │
│INSTRU-│
│
│
ȘI
│AFARA │
│AFARA │
DE
│
│
│
│
│
│
│ATRIBUITA│
│
│ MENTE │
│
│INAINTE │BILAN-│
│BILAN-│
EXPUNERE
│
│
│
│
│
│
│ CLASEI
│
│
│FINAN- │
(-)
│ TOTAL │
DE
│TULUI │
│TULUI │
(%)
│
│
│
│
│
│
│
DE
│
│GARANTII │ CIARE │ TOTAL │FLUXURI│APLICA- │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ RATING
│
│PERSONALE│ DERI- │FLUXURI│
DE
│
REA
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
A
│
│
│ VATE
│
DE
│INTRARI│FACTO-
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ DEBITO- │
│
│
DE
│IESIRI │
(+)
│ RILOR
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
RULUI
│
│
│CREDIT │
│
│
DE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
(%)
│
│
│
│
│
│CONVER- │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
SIE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────┼──────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼────────┼──────┼───┼──────┼────────────┼─────────┼───────┼─────────┼────────┤
│
│
1
│
2
│
3
│
4
│
5
│
6
│
7
│
8
│ 9 │
10
│
11
│
12
│
13
│
14
│
15
│
├──────────┼─────────┼──────────┼─────────┴───────┴───────┴───────┼────────┼──────┼───┼──────┼────────────┼─────────┼───────┼─────────┼────────┤
│TOTAL
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│Celula │
│
│
│EXPUNERI
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│legata │
│
│
│DIN
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
de
│
│
│
│TITLURI
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│formu- │
│
│
│DE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ larul │
│
│
│CAPITAL
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
CA
│
│
│
│CONFORM
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ABORDARII │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│BAZATE PE │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│MODELE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│INTERNE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│DE RATING │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────┼─────────┼──────────┼─────────────────────────────────┼────────┼──────┼───┼──────┼────────────┼─────────┼───────┼─────────┼────────┤
│1. METODA │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│BAZATA
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│PE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│PROBABI-
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│LITATEA
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│DE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│NERAMBUR- │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│SARE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│(PD)/
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│PIERDEREA │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│IN CAZ DE │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│NERAMBUR- │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│SARE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│(LGD):
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│TOTAL
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────┴─────────┴──────────┴─────────────────────────────────┴────────┴──────┴───┴──────┴────────────┴─────────┴───────┴─────────┴────────┤
│DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE CLASE DE RATING ALE DEBITORULUI, CONFORM METODEI BAZATE PE PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE (PD)/
│
│PIERDEREA IN CAZ DE NERAMBURSARE (LGD)
│
├──────────┬─────────┬──────────┬─────────────────────────────────┬────────┬──────┬───┬──────┬────────────┬─────────┬───────┬─────────┬────────┤
│CLASA DE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│RATING A
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│DEBITO-
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│RULUI
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
(a):
1│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
2│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
.....│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
N│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────┼─────────┼──────────┼─────────────────────────────────┼────────┼──────┼───┼──────┼────────────┼─────────┼───────┼─────────┼────────┤
│2. METODA │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│SIMPLA
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│DE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│PONDERARE │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│LA RISC:
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│TOTAL
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────┴─────────┴──────────┴─────────────────────────────────┴────────┴──────┴───┴──────┴────────────┴─────────┴───────┴─────────┴────────┤
│DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE PONDERI DE RISC, CONFORM METODEI SIMPLE DE PONDERARE LA RISC:
│
├──────────┬─────────┬──────────┬─────────────────────────────────┬────────┬──────┬───┬──────┬────────────┬─────────┬───────┬─────────┬────────┤
│PONDERE DE│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│RISC:
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
190%│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
290%│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
370%│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────┼─────────┼──────────┼─────────────────────────────────┼────────┼──────┼───┼──────┼────────────┼─────────┼───────┼─────────┼────────┤
│3. METODA │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│BAZATA
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│PE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│MODELE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│INTERNE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
└──────────┴─────────┴──────────┴─────────────────────────────────┴────────┴──────┴───┴──────┴────────────┴─────────┴───────┴─────────┴────────┘
(a) În ordine, de la cea mai mica valoare până la cea mai mare, conform probabilitatii de nerambursare (PD) atribuite clasei de rating a
debitorului.
Întocmit
Semnatura autorizata
Semnatura autorizata
....................................
....................................
...................................
(numele, prenumele și telefonul)
(numele, prenumele și functia)
(numele, prenumele și functia)
*Font 7*
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ______________________
DATA RAPORTĂRII: ___/___/_______
Formular 6: CR SEC SA
RISCUL DE CREDIT: APLICAREA ABORDĂRII STANDARD ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINȚELOR MINIME DE CAPITAL PENTRU EXPUNERILE
DIN SECURITIZARE
Tipul securitizarii: ┌───────────────┐
└───────────────┘
┌───────────┬─────────┬────────────────────────────┬──────────┬────────┬──────┬──────────────────────────────┬────────────┬───────────┬────────┐
│
│
│
SECURITIZARI SINTETICE:
│ POZITII
│
│
│
TEHNICI DE DIMINUARE A
│
│
(-)
│
│
│
│
│
PROTECTIA CREDITULUI
│
DIN
│
│
│ RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE │
│ TEHNICILE │
│
│
│
│
AFERENTA EXPUNERILOR
│ SECURI-
│
│
│
DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII
│
│
DE
│
│
│
│
│
SECURITIZATE
│
TIZARE
│
│
│
│
│ DIMINUARE │
│
│
│
├──────┬───────────┬─────────┼──────────┤
│EXPU- ├───────┬──────┬───────────────┤
│
A
│
│
│
│
│
│
(-)
│
│
│
(-)
│NEREA │
│
│ SUBSTITUIREA
│
│ RISCULUI
│
│
│
│
│
│
TOTAL
│
│
│AJUSTARI│ NETA │
│
│
EXPUNERII
│
│
DE
│
│
│
│
│ (-)
│
FLUXURI
│VALOAREA │
│
DE
│
DE
│
│
│
CA
│ EXPUNEREA
│
CREDIT
│
│
│
│VALOAREA │PRO-
│
DE
│NOTIONALA│
│VALOARE │AJUS- │
│
│
URMARE
│ NETA, DUPA │
CU
│
│
│
│ TOTALA
│TECTIE│
IESIRE
│RETINUTA │
│
ȘI
│ TARI │
│
│
A
│EFECTELE DE │
IMPACT
│
│
│
│
A
│FINAN-├───────────┤
SAU
│
│PROVI-
│
DE
│
│
│
DIMINUARII
│SUBSTITUIRE │
ASUPRA
│ VALOA- │
│
│ EXPUNE- │TATA A│ VALORILE
│RASCUMPA-│EXPUNEREA │ZIOANE
│VALOA-│
│
│
RISCULUI
│
ALE
│
VALORII
│
REA
│
│
│
RILOR
│CREDI-│ AJUSTATE
│
RATA
│INITIALA, │AFERENTE│
RE
│PROTEC-│
│
DE
│ TEHNICILOR │EXPUNERII: │ EXPU-
│
│
│ SECURI- │TULUI │
ALE
│
A
│ INAINTE
│EXPUNE- │
ȘI
│TIA NE-│PRO-
│
CREDIT
│
DE
│ VALOAREA
│ NERII
│
│
│ TIZATE
│(Cva) │PROTECTIEI │ PROTEC- │
DE
│RII
│PROVI-│FINAN- │TECTIA├───────┬───────┤DIMINUARE A │ AJUSTATA
│ AJUS-
│
│
│
DE
│
│NEFINANTATE│
TIEI
│APLICAREA │INITIALE│ZIOANE│TATA A │FINAN-│
│
│RISCULUI DE │
A
│
TATE
│
│
│INITIATOR│
│
A
│ CREDI-
│FACTORILOR│
│
│CREDI- │TATA A│
│
│ CREDIT ȘI
│PROTECTIEI │ INTE-
│
│
│
│
│CREDITULUI │
TULUI
│
DE
│
│
│TULUI: │CREDI-│
(-)
│ TOTAL │ INAINTE DE │ FINANTATE │GRAL(E*)│
│
│
│
│
(G*)
│
│CONVERSIE │
│
│VALORI │TULUI │ TOTAL │FLUXURI│ APLICAREA
│
A
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│AJUSTA-│
│FLUXURI│
DE
│ FACTORILOR │CREDITULUI,│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│TE (Ga)│
│
DE
│INTRARE│
DE
│
PRIN
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│IESIRE │
(+)
│ CONVERSIE
│
METODA
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
EXTINSA
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
A
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│GARANTIILOR│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│FINANCIARE │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
(Cvam)
│
│
│
├─────────┼──────┼───────────┼─────────┼──────────┼────────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┤
│
│
1
│
2
│
3
│
4
│
5
│
6
│7=5+6 │
8
│
9
│
10
│
11
│
12
│
13
│
14
│
├───────────┼─────────┼──────┴───────────┴─────────┼──────────┼────────┼──────┼───────┴──────┴───────┴───────┼────────────┼───────────┼────────┤
│EXPUNERI
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│TOTALE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│INITIATOR: │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│EXPUNERI
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│TOTALE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ELEMENTE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│BILANTIERE │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
DIN
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
TRANSA │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
CU
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
CEL
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
MAI
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
INALT
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
RANG
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
(SENIOR)│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
DIN
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
TRANSA │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
CU
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
RANG
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
MEDIU
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│(MEZZANINE)│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
DIN
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
TRANSA │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
CARE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
SUPORTA│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
PRIMA
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
PIERDEREA│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
(FIRST│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
LOSS)│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ELEMENTE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│DIN
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│AFARA
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│BILANTULUI │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ȘI
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│INSTRUMENTE│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│FINANCIARE │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│DERIVATE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│RAMBURSARE │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ANTICIPATA │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│INVESTITOR:│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│EXPUNERI
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│TOTALE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ELEMENTE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│BILANTIERE │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
DIN
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
TRANSA │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
CU
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
CEL
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
MAI
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
INALT
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
RANG
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
(SENIOR)│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
DIN
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
TRANSA │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
CU
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
RANG
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
MEDIU
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│(MEZZANINE)│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
DIN
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
TRANSA │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
CARE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
SUPORTA│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
PRIMA
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
PIERDEREA│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
(FIRST│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
LOSS)│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ELEMENTE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│DIN
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│AFARA
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│BILANTULUI │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ȘI
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│INSTRUMENTE│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│FINANCIARE │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│DERIVATE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│SPONSOR:
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│EXPUNERI
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│TOTALE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ELEMENTE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│BILANTIERE │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ELEMENTE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│DIN
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│AFARA
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│BILANTULUI │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ȘI
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│INSTRUMENTE│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│FINANCIARE │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│DERIVATE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
└───────────┴─────────┴────────────────────────────┴──────────┴────────┴──────┴──────────────────────────────┴────────────┴───────────┴────────┘
Întocmit
Semnatura autorizata
................................
................................
(numele, prenumele și telefonul)
(numele, prenumele și functia)
*Font 7*
- LEI -
┌──────────────────┬─────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────────┬─────┬────────┬─────────┬───────────┬─────────┐
│DETALIEREA VALORII│
│
│
│
│
│
│
│
│
EXPUNERILOR
│
│
│
│
│
│
│
│
│AJUSTATE INTEGRAL │
│
│
│
│
│
│
│
│
(E*), CARE FAC
│
│
DETALIEREA VALORII EXPUNERILOR SUPUSE
│
│
│
│
│
│
│
PARTE DIN
│
│
PONDERARII LA RISC, IN FUNCTIE DE
│
│
│
│
│
│
│
ELEMENTELE DIN
│
│
PONDERILE DE RISC
│
│
│
│
│
│
│AFARA BILANTULUI, │
VALOAREA
│
│
│
│
│
│
│
│
IN FUNCTIE DE
│
EXPUNERII
│
│
│
│
│
│
│
│
FACTORII DE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
CONVERSIE
│
│
│
│
│
│
│
│
├──┬────┬─────┬────┤
┌─────────┬────────┼─────────────────┬─────────────────┬──────────────────┤VA-
│VALOAREA│CERINTELE│
ELEMENT
│CERINTELE│
│
│ 0% │ 20% │50% │
│
(-)
│VALOAREA│
EXPUNERI CARE
│
1250%
│ EXPUNERI PENTRU
│LOA- │PONDE-
│TOTALE DE│MEMORANDUM:│TOTALE DE│
│
│ și │ și
│ și │
│EXPUNERI │ SUPUSĂ │BENEFICIAZA DE UN│
│ CARE PONDEREA DE │REA
│RATA LA │ CAPITAL │CERINȚE DE │ CAPITAL │
│0%│ <= │ <=
│ <= │
│ DEDUSE
│ PONDE- │
RATING
│
│
RISC ESTE
│PON- │RISC A
│
TOTAL
│
CAPITAL
│
TOTAL
│
│
│ 20 │ 50% │100 │
│
DIN
│ RARII
│(NIVELURILE DE LA│
│
DETERMINATA PE
│DE-
│EXPU-
│ INAINTE │ CORESPUN- │
DUPA
│
│
│
│
│
│
│FONDURILE│
LA
│1 LA 4 ALE SCALEI│
│BAZA PORTOFOLIULUI│RATA │NERII
│
DE
│ ZATOARE
│APLICAREA│
│
│
│
│
│
│ PROPRII │
RISC
│
DE EVALUARE A
│
│
SUPORT
│LA
│AJUSTATA│APLICAREA│
FLUXU-
│NIVELULUI│
│
│
│
│
│
│
│
│
CALITATII
│
│
(LOOK-THROUGH)
│RISC │LA DECA-│NIVELULUI│ RILOR DE
│MAXIM AL │
│
│
│
│
│
│
│
│
CREDITULUI)
│
│
│A
│LAJELE
│MAXIM AL │
IESIRE
│CERINTEI │
│
│
│
│
│
│
│
├───┬───┬────┬────┼────────┬────────┤
┌───────────────┤EXPU-│DE
│CERINTEI │
DIN
│
DE
│
│
│
│
│
│
│
│
│20%│50%│100%│350%│EXPUNERI│EXPUNERI│
│ DINTRE CARE:
│NERII│SCAN-
│
DE
│
SECURI-
│ CAPITAL │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
CARE
│CARE NU │
│ POZITII CARE
│
│DENTE
│ CAPITAL │
TIZARE,
│
(CAP)
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│BENEFI- │BENEFI- │
│
SUPORTA A
│
│
│
(CAP)
│ POTRIVIT
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ CIAZA
│ CIAZA
│
│
DOUA
│
│
│
│ ABORDARII │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ DE UN
│ DE UN
│
│
PIERDEREA
│
│
│
│ STANDARD, │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ RATING │ RATING │
│ (SECOND LOSS) │
│
│
│CATRE ALTE │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
IN CADRUL
│
│
│
│CATEGORII
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ UNUI PROGRAM
│
│
│
│DE EXPUNERI│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
DE EMISIUNE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ DE TITLURI PE │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ TERMEN SCURT
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ GARANTATE CU
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ ACTIVE (ABCP) │
│
│
│
│
│
├──┼────┼─────┼────┼──┼─────────┼────────┼───┼───┼────┼────┼────────┼────────┼──┼───────────────┼─────┼────────┼─────────┼───────────┼─────────┤
│15│ 16 │ 17
│ 18 │19│
20
│21=19+20│22 │23 │ 24 │ 25 │
26
│
27
│28│
29
│
30 │ 30bis
│
31
│
32
│
33
│
├──┼────┼─────┼────┼──┼─────────┼────────┼───┼───┼────┼────┼────────┼────────┼──┼───────────────┼─────┼────────┼─────────┼───────────┼─────────┤
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│Celula
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│legata de│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│formula- │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│rul CA
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
└──┴────┴─────┴────┴──┴─────────┴────────┴───┴───┴────┴────┴────────┴────────┴──┴───────────────┴─────┴────────┴─────────┴───────────┴─────────┘
Semnătura autorizată
......................................
(numele, prenumele și funcția)
*Font 7*
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ______________________
DATA RAPORTĂRII: ___/___/_______
Formular 7: CR SEC IRB
RISCUL DE CREDIT: APLICAREA ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINȚELOR MINIME DE
CAPITAL PENTRU EXPUNERILE DIN SECURITIZARE
Tipul securitizarii: ┌───────────────┐
└───────────────┘
┌───────────┬────────┬──────────────────────────┬──────────┬────────────────────────────────┬────────────┬───────────┬──────┬────────────────────┐
│
│
│
│
│
│
│
(-)
│
│ DETALIEREA VALORII │
│
│
│
│
│
│
│ TEHNICILE │
│EXPUNERILOR AJUSTATE│
│
│
│
SECURITIZARI SINTETICE: │ POZITII
│TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI │
│
DE
│
│INTEGRAL (E*), CARE │
│
│
│
PROTECTIA CREDITULUI
│
DIN
│
DE CREDIT CU EFECTE DE
│
│ DIMINUARE │
│
FAC PARTE DIN
│
│
│
│
AFERENTA EXPUNERILOR
│ SECURI-
│
SUBSTITUIRE A EXPUNERII
│ EXPUNEREA
│
A
│
│ELEMENTELE DIN AFARA│
│
│
│
SECURITIZATE
│
TIZARE
│
│ NETA, DUPA │ RISCULUI
│
│
BILANTULUI, IN
│
│
│
│
│
│
│EFECTELE DE │
DE
│
│FUNCTIE DE FACTORII │
│
│
│
│
│
│SUBSTITUIRE │
CREDIT
│VALOA-│
DE CONVERSIE
│
│
│
├───────┬────────┬─────────┼──────────┼────────┬───────┬───────────────┤
ALE
│
CU
│ REA
├────┬────┬─────┬────┤
│
│
│
│
(-)
│
│
│
│
│ SUBSTITUIREA
│ TEHNICILOR │
IMPACT
│EXPU- │
│ 0% │ 20% │50% │
│
│
│
│ TOTAL
│
│
│
│
│ EXPUNERII CA
│
DE
│
ASUPRA
│NERII │
│ și │ și
│ și │
│
│
│
(-)
│FLUXURI │VALOAREA │
│
│
│
URMARE A
│DIMINUARE A │
VALORII
│AJUS- │ 0% │ <= │ <=
│ <= │
│
│VALOAREA│PROTEC-│
DE
│NOTIONALA│
│
│
│
DIMINUARII
│RISCULUI DE │EXPUNERII: │ TATE │
│20% │ 50% │100%│
│
│ TOTALA │TIE
│IESIRE
│RETINUTA │
│
│
│
RISCULUI DE
│ CREDIT ȘI
│ VALOAREA
│INTE- │
│
│
│
│
│
│
A
│FINAN- │
│
SAU
│
│
│
│
CREDIT
│ INAINTE DE │ AJUSTATA
│ GRAL │
│
│
│
│
│
│ EXPUNE-│TATA A ├────────┤RASCUMPA-│EXPUNEREA │VALORILE│
├───────┬───────┤ APLICAREA
│
A
│ (E*) │
│
│
│
│
│
│
RILOR │CREDI- │VALO-
│
RATA
│INITIALA, │AJUSTATE│
│
(-)
│ TOTAL │ FACTORILOR │PROTECTIEI │
│
│
│
│
│
│
│ SECURI-│TULUI
│RILE
│
A
│ INAINTE
│
ALE
│PROTEC-│ TOTAL │FLUXURI│
DE
│ FINANTATE │
│
│
│
│
│
│
│ TIZATE │(Cva)
│AJUS-
│ PROTEC- │
DE
│PROTEC- │TIA
│FLUXURI│
DE
│ CONVERSIE
│
A
│
│
│
│
│
│
│
│
DE
│
│TATE ALE│
TIEI
│APLICAREA │TIEI
│FINAN- │
DE
│INTRARE│
│CREDITULUI,│
│
│
│
│
│
│
│ INITI- │
│PROTEC- │ CREDI-
│FACTORILOR│NEFI-
│TATA A │IESIRE │
(+)
│
│
PRIN
│
│
│
│
│
│
│
│
ATOR
│
│TIEI
│
TULUI
│
DE
│NANTATE │CREDI- │
│
│
│
METODA
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│NEFINAN-│
│CONVERSIE │A CREDI-│TULUI
│
│
│
│
EXTINSA
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│TATE A
│
│
│TULUI
│
│
│
│
│
A
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│CREDI-
│
│
│
│
│
│
│
│GARANTIILOR│
│
│
│
│
│
│
│
│
│TULUI
│
│
│
│
│
│
│
│FINANCIARE │
│
│
│
│
│
│
│
│
│ (G*)
│
│
│
│
│
│
│
│
(Cvam)
│
│
│
│
│
│
│
├────────┼───────┼────────┼─────────┼──────────┼────────┼───────┼───────┼───────┼────────────┼───────────┼──────┼────┼────┼─────┼────┤
│
│
1
│
2
│
3
│
4
│
5
│
6
│
7
│
8
│
9
│
10
│
11
│
12
│ 13 │ 14 │ 15
│ 16 │
├───────────┼────────┼───────┴────────┴─────────┼──────────┼────────┴───────┴───────┴───────┼────────────┼───────────┼──────┼────┼────┼─────┼────┤
│EXPUNERI
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│TOTALE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│INITIATOR: │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│EXPUNERI
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│TOTALE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ELEMENTE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│BILANTIERE │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
DIN
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
TRANSA│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
CU
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
CEL
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
MAI
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
INALT │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
RANG
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
(SENIOR)│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
DIN
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
TRANSA│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
CU
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
RANG
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
MEDIU │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│(MEZZANINE)│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
DIN
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
TRANSA│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
CARE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
SUPORTA│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
PRIMA │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
PIERDEREA│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
(FIRST│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
LOSS)│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ELEMENTE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│DIN
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│AFARA
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│BILANTULUI │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ȘI
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│INSTRUMENTE│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│FINANCIARE │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│DERIVATE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│RAMBURSARE │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ANTICIPATA │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│INVESTITOR:│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│EXPUNERI
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│TOTALE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ELEMENTE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│BILANTIERE │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
DIN
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
TRANSA│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
CU
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
CEL
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
MAI
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
INALT │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
RANG
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
(SENIOR)│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
DIN
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
TRANSA│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
CU
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
RANG
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
MEDIU │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│(MEZZANINE)│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
DIN
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
TRANSA│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
CARE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
SUPORTA│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
PRIMA │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
PIERDEREA│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
(FIRST│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
LOSS) │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ELEMENTE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│DIN
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│AFARA
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│BILANTULUI │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ȘI
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│INSTRUMENTE│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│FINANCIARE │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│DERIVATE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│SPONSOR:
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│EXPUNERI
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│TOTALE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ELEMENTE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│BILANTIERE │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ELEMENTE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│DIN
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│AFARA
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│BILANTULUI │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ȘI
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│INSTRUMENTE│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│FINANCIARE │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│DERIVATE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
└───────────┴────────┴──────────────────────────┴──────────┴────────────────────────────────┴────────────┴───────────┴──────┴────┴────┴─────┴────┘
Întocmit
Semnatura autorizata
................................
................................
(numele, prenumele și telefonul)
(numele, prenumele și functia)
*Font 7*
- LEI -
┌───────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────┬───────┬──────┬─────────┬──────┐
│
│
DETALIEREA VALORII EXPUNERILOR SUPUSE PONDERARII LA RISC, IN FUNCTIE DE
│
│
│
│
│ELEMENT
│
│
│
│
PONDERILE DE RISC
│
(-)
│
│VALOA- │
│MEMO-
│TOTA- │
│
┌───────┬──────┼───────────────────────────────────┬─────────────┬────────┬────────┬─────────┤REDUCE-│
│
REA
│TOTA- │RANDUM:
│LUL
│
│
│
│
│
METODA BAZATA PE RATINGURI
│
│ METODA │EXPUNERI│
│
REA
│VALOA-│PONDE- │LUL
│CERIN-
│CERIN-│
│
│
│
│(NIVELURI ALE SCALEI DE EVALUARE A │
│FORMULEI│ PENTRU │ABORDAREA│VALORII│ REA
│ RATA
│CERIN-│TELE DE
│TELOR │
│VA- │
│
│CALITATII CREDITULUI DE LA 1 LA 11 │
1250%
│ REGLE- │
CARE
│BAZATA PE│PONDE- │PONDE-│
LA
│TELOR │CAPITAL
│DE
│
│LOA-│
(-)
│VALOA-│ IN TABELUL PENTRU TERMEN LUNG SAU │
│MENTATE │PONDEREA│RATINGURI│ RATE
│ RATA │ RISC
│DE
│CORESPUN-│CAPI- │
│REA │ EXPU- │ REA
│
DE LA 1 LA 3 IN TABELUL PENTRU
│
│
│DE RISC │ INTERNE │
A
│
LA
│
A
│CAPI- │ZATOARE
│TAL
│
│EX- │ NERI
│SUPUSĂ│
TERMEN SCURT)
│
│
│
ESTE
│
│ EXPU- │ RISC │ EXPU- │TAL
│FLUXU-
│INAIN-│
│PU- │DEDUSE │PONDE ├───┬───┬───┬───┬────┬────┬────┬────┼──────┬──────┤
┌─────┤ DETER- │
┌──────┤ NERII │
A
│ NERII │DUPA
│RILOR DE │TE DE │
│NE- │
DIN
│RARII-│
│
│
│
│
│
│
│
│EXPU- │EXPU- │
│PON- │ MINATA │
│PONDE-│ PRIN
│EXPU- │ AJUS- │APLI- │IESIRE
│APLI- │
│RII │FONDU- │
LA
│
│
│
│
│
│
│
│
│ NERI │ NERI │
│DEREA│PE BAZA │
│ REA
│AJUSTA-│NERII │ TATA
│CAREA │DIN
│CAREA │
│
│ RILE
│ RISC │
│
│
│
│
│
│
│
│ CARE │ CARE │
│MEDIE│PORTOFO-│
│MEDIE │ RILE
│
│
LA
│NIVE- │SECURI-
│NIVE- │
│
│PROPRII│
│
│
│
│
│
│
│
│
│BENE- │
NU
│
│DE
│ LIULUI │
│
DE
│
DE
│
│DECALA-│LULUI │TIZARE,
│LULUI │
│
│
│
│6- │12-│20-│50-│100%│250%│425%│650%│FICI- │BENE- │
│RISC │ SUPORT │
│ RISC │VALOARE│
│ JELE
│MAXIM │POTRIVIT │MAXIM │
│
│
│
│10%│18%│35%│75%│
│
│
│
│ AZA
│FICI- │
│(%)
│ (LOOK- │
│ (%)
│
ȘI
│
│
DE
│AL
│ABORDA-
│AL
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│DE UN │ AZA
│
│
│THROUGH)│
│
│PROVI- │
│SCADEN-│CERIN-│RII
│CERIN-│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│RATING│DE UN │
│
│
│
│
│ZIOANE │
│
TE
│TEI DE│STANDARD,│TEI DE│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│RATING│
│
│
│
│
│
│
│
│CAPI- │CATRE
│CAPI- │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│TAL
│ALTE
│TAL
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│(CAP) │CATEGORII│(CAP) │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│DE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│EXPUNERI │
│
├────┼───────┼──────┼───┼───┼───┼───┼────┼────┼────┼────┼──────┼──────┼──┼─────┼────────┼──┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼─────────┼──────┤
│ 17 │
18
│ 19=
│20 │21 │22 │23 │ 24 │ 25 │ 26 │ 27 │
28
│
29
│30│31
│
32
│33│
34
│
35
│
36
│ 36bis │
37
│
38
│
39
│
│
│
│17+18 │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
├────┼───────┼──────┼───┴───┴───┴───┴────┴────┴────┴────┴──────┴──────┴──┴─────┴────────┴──┴──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼─────────┼──────┤
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│Celula│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│legata│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│de
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│formu-│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│larul │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│CA
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
└────┴───────┴──────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┴───────┴──────┴─────────┴──────┘
Semnatura autorizata
......................................
(numele, prenumele și functia)
*Font 8*
Denumirea instituției de credit: ______________________
Data raportării: ___ /___ /_______
Formular 8: MKR SA TDI
RISC DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARD PENTRU RISCUL DE POZIȚIE AFERENT TITLURILOR DE CREANȚĂ
TRANZACȚIONATE
Moneda:
┌──────────────────────────────────────┐
└──────────────────────────────────────┘
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────────────────────┐
│
│
POZITII
│
│
├────────────┬──────────┤
│
│
│
(-)
│
│
│
TOATE
│ EFECTUL
│
│
│
POZITIILE │
DE
│
│
│
│ REDUCERE │
│
│
│
AL
│
│
│
│POZITIILOR│
│
├─────┬──────┤ AFERENTE │
│
│
│
│ANGAJAMEN-│
│
│
│
│
TELOR
│
│
│LUNGI│SCURTE│
DE
│
│
│
│
│ PRELUARE │
│
│
│
│
FERMA
│
│
├─────┼──────┼──────────┤
│
│ (1) │
(2) │
(3)
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼──────────┤
│TITLURI DE CREANTA TRANZACTIONATE, DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACTIONARE
│
│
│
│
│1. Risc general. Abordarea pe baza scadentei
│
│
│
│
│
1.1 Zona 1
│
│
│
│
│
0 <= 1 luna
│
│
│
│
│
> 1 <= 3 luni
│
│
│
│
│
> 3 <= 6 luni
│
│
│
│
│
> 6 <= 12 luni
│
│
│
│
│
1.2 Zona 2
│
│
│
│
│
> 1 <= 2 (1,9 pentru cupon de mai puțin de 3%) ani
│
│
│
│
│
> 2 <= 3 (> 1,9 <= 2,8 pentru cupon de mai puțin de 3%) ani
│
│
│
│
│
> 3 <= 4 (> 2,8 <= 3,6 pentru cupon de mai puțin de 3%) ani
│
│
│
│
│
1.3 Zona 3
│
│
│
│
│
> 4 <= 5
(> 3,6 <= 4,3 pentru cupon de mai puțin de 3%) ani
│
│
│
│
│
> 5 <= 7
(> 4,3 <= 5,7 pentru cupon de mai puțin de 3%) ani
│
│
│
│
│
> 7 <= 10
(> 5,7 <= 7,3 pentru cupon de mai puțin de 3%) ani
│
│
│
│
│
> 10 <= 15 (> 7,3 <= 9,3 pentru cupon de mai puțin de 3%) ani
│
│
│
│
│
> 15 <= 20 (> 9,3 <= 10,6 pentru cupon de mai puțin de 3%) ani
│
│
│
│
│
> 20
(> 10,6 <= 12,0 pentru cupon de mai puțin de 3%) ani
│
│
│
│
│
(> 12,0 <= 20,0 pentru cupon de mai puțin de 3%) ani
│
│
│
│
│
(> 20 pentru cupon de mai puțin de 3%) ani
│
│
│
│
│
1.a Pozitie ponderata pusa în corespondenta în toate benzile de scadenta
│
│
│
│
│
1.b Pozitie ponderata pusa în corespondenta din zona 1
│
│
│
│
│
1.c Pozitie ponderata pusa în corespondenta din zona 2
│
│
│
│
│
1.d Pozitie ponderata pusa în corespondenta din zona 3
│
│
│
│
│
1.e1 Pozitie ponderata pusa în corespondenta între zonele 1 și 2
│
│
│
│
│
1.e2 Pozitie ponderata pusa în corespondenta între zonele 2 și 3
│
│
│
│
│
1.f Pozitie ponderata pusa în corespondenta între zonele 1 și 3
│
│
│
│
│
1.g Pozitii ponderate reziduale nepuse în corespondenta
│
│
│
│
│2. Risc general. Abordarea pe baza duratei
│
│
│
│
│
2.1 Zona 1
│
│
│
│
│
2.2 Zona 2
│
│
│
│
│
2.3 Zona 3
│
│
│
│
│
2.a Pozitia ponderata pe baza duratei, pusa în corespondenta pentru fiecare
│
│
│
│
│
zona
│
│
│
│
│
2.b1 Pozitia ponderata pe baza duratei, pusa în corespondenta între zonele 1 │
│
│
│
│
și 2
│
│
│
│
│
2.b2 Pozitia ponderata pe baza duratei, pusa în corespondenta între zonele 2 │
│
│
│
│
și 3
│
│
│
│
│
2.c Pozitia ponderata pe baza duratei, pusa în corespondenta între zonele 1
│
│
│
│
│
și 3
│
│
│
│
│
2.d Pozitii reziduale ponderate pe baza duratei, nepuse în corespondenta
│
│
│
│
│3. Risc specific
│
│
│
│
│
3.1 Titluri de creanta conform primei categorii din Tabelul 1 (Anexa I, pct. │
│
│
│
│
14 din Regulamentul 22/27/2006)
│
│
│
│
│
3.2 Titluri de creanta conform celei de-a două categorii din Tabelul 1 (Anexa│
│
│
│
│
I, pct. 14 din Regulamentul 22/27/2006)
│
│
│
│
│
3.2.a Cu durata reziduala <= 6 luni
│
│
│
│
│
3.2.b Cu durata reziduala > 6 luni și <= 24 luni
│
│
│
│
│
3.2.c Cu durata reziduala > 24 luni
│
│
│
│
│
3.3 Titluri de creanta conform celei de-a treia categorii din Tabelul 1
│
│
│
│
│
(Anexa I, pct. 14 din Regulamentul 22/27/2006)
│
│
│
│
│
3.4 Titluri de creanta conform celei de-a patra categorii din Tabelul 1
│
│
│
│
│
(Anexa I, pct. 14 din Regulamentul 22/27/2006)
│
│
│
│
│
3.5 Expuneri rezultate din securitizare supuse unei ponderari de 1250% sau
│
│
│
│
│
supuse unei deduceri și facilități de trezorerie pentru care nu exista rating│
│
│
│
│4. Abordare speciala pentru riscul aferent pozitiilor pe OPC
│
│
│
│
│5. Abordare pe bază de marja pentru futures și optiuni tranzactionate pe bursa │
│
│
│
│6. Abordare pe bază de marja pentru futures și optiuni tranzactionate pe OTC
│
│
│
│
│7. Riscuri aferente optiunilor, altele decat riscul delta
│
│
│
│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴─────┴──────┴──────────┘
Întocmit
Semnatura autorizata
................................
..............................
(numele, prenumele și telefonul)
(numele, prenumele și functia)
- LEI -
┌─────────────┬─────────────────────────────┬─────────────┬──────────┬──────────┐
│
│
(-) REDUCERI AFERENTE
│
│
│
│
│
│
POZITIILOR DIN
│
│
│
│
│POZITII NETE │
PORTOFOLIUL DE
│POZITII NETE │CERINTA DE│CERINȚE DE│
│
│
TRANZACTIONARE ACOPERITE
│
SUPUSE
│ CAPITAL
│ CAPITAL
│
│
│
PRIN DERIVATE DE CREDIT
│CERINTELOR DE│
(%)
│
│
├─────┬───────┼──────────────┬──────────────┤
CAPITAL
│
│
│
│
│
│
PENTRU
│
PENTRU
│
│
│
│
│LUNGI│SCURTE │
POZITIILE
│
POZITIILE
│
│
│
│
│
│
│
NETE LUNGI
│ NETE SCURTE
│
│
│
│
├─────┼───────┼──────────────┼──────────────┼─────────────┼──────────┼──────────┤
│ (4) │
(5)
│
(6)
│
(7)
│
(8)
│
│
(9)
│
├─────┼───────┼──────────────┼──────────────┼─────────────┼──────────┼──────────┤
│
│
│
│
│
│
│
Celula
│
│
│
│
│
│
│
│legata de │
│
│
│
│
│
│
│formularul│
│
│
│
│
│
│
│
CA
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
10,00
│
│
│
│
│
│
│
│
40,00
│
│
│
│
│
│
│
│
30,00
│
│
│
│
│
│
│
│
30,00
│
│
│
│
│
│
│
│
40,00
│
│
│
│
│
│
│
│
40,00
│
│
│
│
│
│
│
│
150,00
│
│
│
│
│
│
│
│
100,00
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
2,00
│
│
│
│
│
│
│
│
40,00
│
│
│
│
│
│
│
│
40,00
│
│
│
│
│
│
│
│
150,00
│
│
│
│
│
│
│
│
100,00
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
0,00
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
0,25
│
│
│
│
│
│
│
│
1,00
│
│
│
│
│
│
│
│
1,60
│
│
│
│
│
│
│
│
8,00
│
│
│
│
│
│
│
│
12,00
│
│
└─────┴───────┴──────────────┴──────────────┴─────────────┴──────────┴──────────┘
Semnătura autorizată
..................................
(numele, prenumele și funcția)
*Font 8*
Denumirea instituției de credit: ______________________
Data raportării: ___ /___ /_______
Formular 9: MKR SA EQU
RISC DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARD PENTRU RISCUL DE POZIȚIE AFERENT TITLURILOR DE CAPITAL
Piața naționala:
┌───────────────────────────────┐
└───────────────────────────────┘
- LEI -
┌────────────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────┬───────┬───────┐
│
│
POZITII
│
│
│
│
├────────────┬────────┬────────────┬───────┤
│
│
│
│
│ (-)
│
│POZITII│
│
│
│
│
TOATE
│EFECTUL │POZITII NETE│ NETE
│CERINTA│CERINȚE│
│
│
POZITIILE │
DE
│
│SUPUSE │
DE
│
DE
│
│
│
│REDUCERE│
│CERIN- │CAPITAL│CAPITAL│
│
├─────┬──────┤
AL
├─────┬──────┤TELOR
│
(%)
│
│
│
│LUNGI│SCURTE│POZITII-│LUNGI│SCURTE│DE
│
│
│
│
│
│
│LOR AFE-│
│
│CAPITAL│
│
│
│
│
│
│RENTE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ANGAJA- │
│
│
│
│
│
│
│
│
│MENTELOR│
│
│
│
│
│
│
│
│
│DE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│PRELUARE│
│
│
│
│
│
│
│
│
│FERMA
│
│
│
│
│
│
│
├─────┼──────┼────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤
│
│ (1) │
(2) │
(3)
│ (4) │ (5)
│
(6)
│
│
(7)
│
├────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤
│TITLURI DE CAPITAL DIN PORTOFOLIUL DE
│
│
│
│
│
│
│
│Celula │
│TRANZACTIONARE
│
│
│
│
│
│
│
│legata │
│
│
│
│
│
│
│
│
│de
│
│1 Risc general
│
│
│
│
│
│
│
8,00 │formu- │
│1.1 Contracte futures pe indici bursieri cu │
│
│
│
│
│
│
│larul
│
│o larga diversificare, tranzactionate pe
│
│
│
│
│
│
│
│CA
│
│bursa, supuse unei abordari speciale
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│1.2 Titluri de capital, altele decat
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│contractele futures pe indici bursieri cu o │
│
│
│
│
│
│
│
│
│larga diversificare tranzactionate pe bursa │
│
│
│
│
│
│
│
│
│2 Risc specific
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│2.1 Portofolii diversificate, lichide și de │
│
│
│
│
│
│
│
│
│foarte buna calitate, supuse unor cerințe de│
│
│
│
│
│
│
│
│
│capital reduse
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│2.2 Titluri de capital, altele decat
│
│
│
│
│
│
│
2,00 │
│
│portofoliile diversificate, lichide și de
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│foarte buna calitate
│
│
│
│
│
│
│
4,00 │
│
│3 Abordare speciala pentru riscul de pozitie│
│
│
│
│
│
│
│
│
│aferent OPC-urilor
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│4 Abordare pe bază de marja pentru futures
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│și optiuni tranzactionate pe bursa
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│5 Abordare pe bază de marja pentru futures
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│și optiuni tranzactionate pe OTC
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│6 Riscuri aferente optiunilor, altele decat │
│
│
│
│
│
│
│
│
│riscul delta
│
│
│
│
│
│
│
│
│
└────────────────────────────────────────────┴─────┴──────┴────────┴─────┴──────┴───────┴───────┴───────┘
Întocmit
Semnatura autorizata
Semnatura autorizata
................................
..............................
..............................
(numele, prenumele și telefonul)
(numele, prenumele și functia)
(numele, prenumele și functia)
*Font 7*
Denumirea instituției de credit: ______________________
Data raportării: ___ /___ /_______
Formular 10: MKR SA FX
RISC DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARD PENTRU RISCUL VALUTAR
- LEI -
┌────────────────────────────────┬────────────────────────────────────┬────────────┬──────────────────────────────┬──────────────────────┬───────┐
│
│
TOATE POZITIILE
│
│
POZITII SUPUSE CERINTELOR
│
│
│
│
├───────┬───────┬────────────────────┤
│
DE CAPITAL
│
│
│
│
│
│
│Elemente memorandum:│
│
(Inclusiv redistribuirea
│
│
│
│
│
│
│Pozitii de acoperire│POZITII NETE│
pozitiilor nepuse în
│
CERINTA DE CAPITAL
│
│
│
│ LUNGI │SCURTE │
pentru scopul
│
│corespondenta pe valutele care│
(%)
│CERINȚE│
│
│
│
│
indicatorului
│
│
sunt supuse tratamentului
│
│
DE
│
│
│
│
│
de capital
│
│special pentru pozitiile puse │
│CAPITAL│
│
│
│
│
│
│
în corespondenta)
│
│
│
│
│
│
├──────────┬─────────┼─────┬──────┼───────┬────────┬─────────────┼─────┬──────┬─────────┤
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
PUSE IN
│
│
│ PUSE IN │
│
│
│
│
│
Lungi
│ Scurte
│LUNGI│SCURTE│ LUNGI │ SCURTE │CORESPONDENTA│LUNGI│SCURTE│CORESPON-│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
DENTA
│
│
│
├───────┼───────┼──────────┼─────────┼─────┼──────┼───────┼────────┼─────────────┼─────┼──────┼─────────┼───────┤
│
│
(1)
│
(2)
│
(3)
│
(4)
│ (5) │ (6)
│
(7)
│
(8)
│
(9)
│
│
│
│
(10) │
│
├───────┼───────┼──────────┼─────────┼─────┼──────┼───────┼────────┼─────────────┼─────┼──────┼─────────┼───────┤
│POZITII TOTALE iN VALUTE, ALTELE│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│Celula │
│DECAT MONEDA DE RAPORTARE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│legata │
│1 Valute în a 2-a etapa a UEM
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
1,6
│de
│
│2 Valute supuse acordurilor
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│formu- │
│interguvernamentale
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│larul
│
│3 Valute strans corelate
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│CA
│
│4 Toate celelalte valute
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
4,00
│
│
│(inclusiv OPC-uri tratate ca
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│8,00 │ 8,00 │
│
│
│valute diferite)
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│8,00 │ 8,00 │
│
│
│5 Aur
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│6 Riscuri aferente optiunilor,
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│altele decat riscul delta
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│Elemente memorandum:
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│Pozitii pe valute
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
Euro
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
monede ERM2
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
DKK
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
EEK
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
LTL
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
SIT
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
CYP
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
LVL
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
MTL
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
SKK
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
GBP
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
SEK
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
CHF
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
Alte monede EEA
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
USD
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
CAD
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
AUD
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
JPY
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
Alte monede decat cele ale EEA│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
OPC-uri tratate ca valute
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
distincte
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
└────────────────────────────────┴───────┴───────┴──────────┴─────────┴─────┴──────┴───────┴────────┴─────────────┴─────┴──────┴─────────┴───────┘
Întocmit
Semnatura autorizata
Semnatura autorizata
.................................
....................................
.....................................
(numele, prenumele și telefonul)
(numele, prenumele și functia) (numele,
prenumele și functia)
*Font 8*
Denumirea instituției de credit: ______________________
Data raportării: ___ /___ /_______
Formular 11: MKR SA COM
RISC DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARD PENTRU RISCUL DE MARFĂ
Marfa: ┌──────────────────────────────────┐
└──────────────────────────────────┘
- LEI -
┌────────────────────────────────────────┬─────────────────────────┬────────────┬───────┬───────┬───────┐
│
│
TOATE POZITIILE
│
│
│
│
│
│
├─────┬──────┬────────────┤
│POZITII│
│
│
│
│
│
│ ELEMENTE
│POZITII NETE│SUPUSE │
│
│
│
│
│
│ MEMORANDUM:│
│CERIN- │CERINTA│CERINȚE│
│
│LUNGI│SCURTE│Pozitii care│
│TELOR
│
DE
│
DE
│
│
│
│
│
sunt în
│
│
DE
│CAPITAL│CAPITAL│
│
│
│
│adevaratul
│
│
│
│
│
│
│
│
│
sens
│
│
│
│
│
│
│
│
│finanțări de│
│
│
│
│
│
│
│
│
stocuri
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────┬──────┼─────┬──────┤CAPITAL│
(%)
│
│
│
│
│
│Lungi│Scurte│LUNGI│SCURTE│
│
│
│
│
├─────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤
│
│ (1) │ (2)
│ (3) │ (4)
│ (5) │ (6)
│
(7)
│
│
(8)
│
├────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤
│POZITII TOTALE PE MARFURI
│
│
│
│
│
│
│
│
│Celula │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│legata │
│1 Abordarea pe benzi de scadenta
│
│
│
│
│
│
│
│
│de
│
│
1.1 Banda de scadenta <= 1 an
│
│
│
│
│
│
│
│
│formu- │
│
0 <= 1 luna
│
│
│
│
│
│
│
│
│larul
│
│
> 1 <= 3 luni
│
│
│
│
│
│
│
│
│CA
│
│
> 3 <= 6 luni
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
> 6 <= 12 luni
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
1.2 Banda de scadenta > 1 an și <= 3
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
ani
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
> 1 <= 2 ani
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
> 2 <= 3 ani
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
1.3 Banda de scadenta > 3 ani
│
│
│
│
│
│
│
│
1,50│
│
│
1.a Pozitii lungi și scurte puse în
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
corespondenta pentru fiecare banda de │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
scadenta
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
1.b Pozitii puse în corespondenta
│
│
│
│
│
│
│
│
0,60│
│
│
între doua benzi de scadenta
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
1.c Pozitii reziduale nepuse în
│
│
│
│
│
│
│
│
15,00│
│
│
corespondenta
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│2 Abordarea extinsa pe benzi de scadenta│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
2.1 Banda de scadenta <= 1 an
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
0 <= 1 luna
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
> 1 <= 3 luni
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
> 3 <= 6 luni
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
> 6 <= 12 luni
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
2.2 Banda de scadenta > 1 an și <= 3
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
ani
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
> 1 <= 2 ani
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
> 2 <= 3 ani
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
2.3 Banda de scadenta > 3 ani
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
2.a Pozitii lungi și scurte puse în
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
corespondenta pentru fiecare banda de │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
scadenta
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
2.b Pozitii puse în corespondenta
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
între doua benzi de scadenta
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
2.c Pozitii reziduale nepuse în
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
corespondenta
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│3 Abordarea simplificata: Toate
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
pozitiile
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
3.a Pozitii nete
│
│
│
│
│
│
│
│
15,00│
│
│
3.b Pozitii brute
│
│
│
│
│
│
│
│
3,00│
│
│4 Abordarea pe bază de marja pentru
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│futures și optiuni tranzactionate pe
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│bursa
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│5 Abordarea pe bază de marja pentru
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│futures și optiuni tranzactionate pe OTC│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│6 Riscuri aferente optiunilor, altele
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│decat riscul delta
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│7 Risc de criza de lichiditate
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
└────────────────────────────────────────┴─────┴──────┴─────┴──────┴─────┴──────┴───────┴───────┴───────┘
Întocmit
Semnatura autorizata
Semnatura autorizata
................................
..............................
..............................
(numele, prenumele și telefonul)
(numele, prenumele și functia)
(numele, prenumele și functia)
*Font 8*
Denumirea instituției de credit: ______________________
Data raportării: ___ /___ /_______
Formular 12: MKR IM
RISC DE PIAȚĂ: MODELE INTERNE
- LEI -
┌──────────────────────────┬──────────┬───────┬────────┬────────────┬─────────────┬────────────────────┐
│
│FACTORUL
│ VaR-ul│CERINTA │
CERINTA
│
│Elemente memorandum:│
│
│DE MULTI- │AFERENT│SUPLI-
│SUPLIMENTARA│
├────────────┬───────┤
│
│PLICARE x │ZILEI
│MENTARA │
PENTRU
│ CERINȚE DE
│
Numar de
│Factor │
│
│MEDIA VaR-│PRECE- │PENTRU
│
RISCUL DE │
CAPITAL
│
depășiri
│
de
│
│
│urilor
│DENTE
│RISCUL
│NERAMBURSARE│
│
aferente
│mulți- │
│
│ZILNICE
│
│SPECIFIC│
ADITIONAL │
│
ultimelor │plicare│
│
│DIN ULTI- │
│
│
│
│
250 de
│
│
│
│MELE 60
│
│
│
│
│
zile
│
│
│
│DE ZILE
│
│
│
│
│ lucratoare │
│
│
│LUCRATOARE│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────┼───────┼────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼───────┤
│
│
│
│
│
│
(5)=Max
│
│
│
│
│
(1)
│
(2)
│
(3)
│
(4)
│ [(1),(2)]+
│
(6)
│
(7)
│
│
│
│
│
│
│
(3)+(4)
│
│
│
├──────────────────────────┼──────────┼───────┼────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼───────┤
│
POZITII TOTALE
│
│
│
│
│Celula legata│
│
│
│
│
│
│
│
│de formularul│
│
│
│
│
│
│
│
│
CA
│
│
│
├──────────────────────────┼──────────┼───────┼────────┴────────────┴─────────────┴────────────┴───────┤
│Elemente
│
│
│
│
│memorandum:
│
│
│
│
│descompunere
│
│
│
│
│pe
│
│
│
│
│componentele
│
│
│
│
│riscului
│
│
│
│
│de piața
│
│
│
│
│1 Titluri de creanta
│
│
├────────┬────────────┐
│
│tranzactionate
│
│
├────────┴────────────┘
│
│
1.1 TCT - Risc
│
│
│
│
│
general
│
│
│
│
│
1.2 TCT - Risc
│
│
│
│
│
Specific
│
│
│
│
│2 Titluri de capital
│
│
├────────┬────────────┐
│
│
│
│
├────────┴────────────┘
│
│
2.1 Titluri de capital -│
│
│
│
│
Risc general
│
│
│
│
│
2.2 Titluri de capital -│
│
│
│
│
Risc Specific
│
│
│
│
│3 Risc valutar
│
│
│
│
│4 Risc de marfa
│
│
│
│
│5 Totalul riscului
│
│
│
│
│general
│
│
│
│
│6 Totalul riscului
│
│
│
│
│specific
│
│
├────────┬────────────┐
│
└──────────────────────────┴──────────┴───────┴────────┴────────────┴──────────────────────────────────┘
Întocmit
Semnatura autorizata
Semnatura autorizata
................................
..............................
..............................
(numele, prenumele și telefonul)
(numele, prenumele și functia)
(numele, prenumele și functia)
*Font 7*
Denumirea instituției de credit: ______________________
Data raportării: ___ /___ /_______
Formular 13: OPR
RISCUL OPERAȚIONAL
- LEI -
┌───────────────────────────┬────────────────────┬────────────────────┬─────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────┐
│
│
INDICATORUL
│ CREDITE ȘI AVANSURI│
│
ELEMENTE MEMORANDUM AMA DE RAPORTAT DACA ESTE CAZUL
│
│
│
RELEVANT
│(IN CAZUL UTILIZARII│
┌─────────┼────────────┬──────────┬──────────────────────┬────────┤
│
│
│
ASA)
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────┬──────┬──────┼──────┬──────┬──────┤
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
CERINȚE
│
│
│EXCEDENT│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
DE
│
│
│
AL
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
CAPITAL
│
(-)
│
│MECANIS-│
│
│
│
│
│
│
│
│
│DIN CARE:│
INAINTE
│ REDUCEREA│
(-)
│ MELOR
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│DATORITA │
DE
│CERINTELOR│ REDUCEREA
│
DE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
UNUI
│ REDUCEREA
│DE CAPITAL│ CERINTELOR ┌─────────┼TRANSFER│
│
│
│
│
│
│
│
│CERINȚE│MECANISM │
DATORATA
│ DATORITA │ DE CAPITAL │
│
AL
│
│
ACTIVITĂȚI
│ANUL 3│ANUL 2│ ANUL │ANUL 3│ANUL 2│ ANUL │
DE
│
DE
│ PIERDERII
│ PIERDERII│
DATORITA
│
│RISCULUI│
│
│
│
│TRECUT│
│
│TRECUT│CAPITAL│ ALOCARE │ ASTEPTATE
│ ASTEPTATE│MECANISMELOR│DIN CARE:│ PESTE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
ȘI
│REFLECTATE│DE TRANSFER │DATORITA │ LIMITA │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│MECANISMELOR│
IN
│AL RISCULUI │ASIGURA- │
DE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
DE
│PRACTICILE│
│
RILOR
│REDUCERE│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
TRANSFER
│
INTERNE │
│
│
A
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
AL
│
│
│
│CAPITA- │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
RISCULUI
│
│
│
│ LULUI
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼─────────┼────────────┼──────────┼────────────┼─────────┼────────┤
│
│
│
2
│
3
│
4
│
5
│
6
│
7
│
8
│ 9=7-10-11
│
10
│
11
│
12
│
13
│
├───────────────────────────┼──────┴──────┴──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼─────────┴────────────┴──────────┴────────────┴─────────┴────────┤
│1. TOTAL ACTIVITĂȚI
│
│
│
│
│Celula │
│
│CE FAC OBIECTUL
│
│
│
│
│legata │
│
│ABORDARII DE BAZA
│
│
│
│
│
de
│
│
│(BIA)
│
│
│
│
│formu- │
│
│
│
│
│
│
│larul
│
│
│
│
│
│
│
│CA
│
│
├───────────────────────────┼────────────────────┤
│
│
├───────┤
│
│2. TOTAL ACTIVITĂȚI
│
│
│
│
│Celula │
│
│CE FAC OBIECTUL
│
│
│
│
│legata │
│
│ABORDARII STANDARD
│
│
│
│
│
de
│
│
│(STA)/ABORDARII
│
│
│
│
│formu- │
│
│STANDARD ALTERNATIVE
│
│
│
│
│larul
│
│
│(ASA)
│
│
│
│
│CA
│
│
│
OBIECTUL STA:
│
│
│
│
├───────┤
│
│
FINANTE CORPORATISTE (FC)│
│
│
│
│
│
│
│
TRANZACTIONARE ȘI VANZARI│
│
│
│
│
│
│
│
(TV)
│
│
│
│
│
│
│
│
BROKERAJ DE RETAIL (BR)
│
│
│
│
│
│
│
│
ACTIVITATE BANCARA
│
│
│
│
│
│
│
│
COMERCIALA (ABC)
│
│
│
│
│
│
│
│
ACTIVITATE BANCARA DE
│
│
│
│
│
│
│
│
RETAIL (ABR)
│
│
│
│
│
│
│
│
PLATI ȘI DECONTARI (PD)
│
│
│
│
│
│
│
│
SERVICII DE AGENT (AG)
│
│
│
│
│
│
│
│
ADMINISTRAREA ACTIVELOR
│
│
│
│
│
│
│
│
(AA)
│
│
│
│
│
│
│
│
OBIECTUL ASA:
│
│
│
│
│
│
│
│
ACTIVITATE BANCARA
│
│
│
│
│
│
│
│
COMERCIALA (ABC)
│
│
│
│
│
│
│
│
ACTIVITATE BANCARA DE
│
│
│
│
│
│
│
│
RETAIL (ABR)
│
│
│
│
│
│
│
├───────────────────────────┼────────────────────┼──────┼──────┼──────┤
├─────────┬────────────┬──────────┬────────────┬─────────┬────────┤
│3. TOTAL ACTIVITĂȚI CE FAC │
│
│
│
│Celula │
│
│
│
│
│
│
│OBIECTUL ABORDARII AVANSATE│
│
│
│
│legata │
│
│
│
│
│
│
│DE EVALUARE AMA (a)
│
│
│
│
│
de
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│formu- │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│larul
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│CA
│
│
│
│
│
│
│
└───────────────────────────┴────────────────────┴──────┴──────┴──────┴───────┴─────────┴────────────┴──────────┴────────────┴─────────┴────────┘
(a) Informații cu privire la indicatorul relevant pentru activitățile ce fac obiectul calculelor AMA vor fi furnizate în cazul utilizarii
combinate de metodologii diferite în conformitate cu
art. 30-31 din Regulamentul nr. 24/29/2006 .
Întocmit
Semnatura autorizata
Semnatura autorizata
..................................
..................................
...................................
(numele, prenumele și telefonul)
(numele, prenumele și functia)
(numele, prenumele și functia)
*Font 7*
Denumirea instituției de credit: ______________________
Data raportării: ___ /___ /_______
Formular 14: OPR Details
RISCUL OPERAȚIONAL: VALORI BRUTE ALE PIERDERILOR PE LINII DE ACTIVITATE ȘI CATEGORII DE EVENIMENTE ÎN ULTIMUL AN
- LEI -
┌───────────────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────┬──────────┬──────────────┐
│
│
CATEGORII DE EVENIMENTE
│
│
ELEMENT
│
│
├───────┬───────┬───────────┬──────────┬──────┬────────────┬───────────┤
TOTAL
│ MEMORANDUM:
│
│
│
│
│PRACTICI DE│
│PAGUBE│
│
│CATEGORII │
PRAGUL
│
│
ALOCAREA PIERDERILOR
│
│
│ANGAJARE ȘI│ CLIENTI, │ASUPRA│INTRERUPEREA│EXECUTAREA,│
DE
│
UTILIZAT
│
│
PE LINII DE ACTIVITATE
│FRAUDA │FRAUDA │ SIGURANTA │PRODUSE ȘI│ACTI- │ACTIVITĂȚII │LIVRAREA ȘI│EVENIMENTE│IN COLECTAREA │
│
│INTERNA│EXTERNA│
LA LOCUL │ PRACTICI │VELOR │
ȘI
│ GESTIUNEA │
│
DATELOR
│
│
│
│
│ DE MUNCĂ
│COMERCIALE│CORPO-│FUNCTIONAREA│PROCESELOR │
├───────┬──────┤
│
│
│
│
│
│RALE
│
│
│
│ MINIM │MAXIM │
│
├───────┼───────┼───────────┼──────────┼──────┼────────────┼───────────┼──────────┼───────┼──────┤
│
│
1
│
2
│
3
│
4
│
5
│
6
│
7
│
8
│
9
│
10
│
├──────────────────┬────────────────────────────┼───────┴───────┴───────────┴──────────┴──────┴────────────┴───────────┼──────────┼───────┼──────┤
│
│Numar de evenimente
│
│
│
│
│
│FINANTE
├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│CORPORATISTE
│Valoare totala a pierderilor│
│
│
│
│
│[FC]
├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│
│Pierdere singulara maxima
│
│
│
│
│
├──────────────────┼────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│
│Numar de evenimente
│
│
│
│
│
│TRANZACTIONARE
├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│ȘI VANZARI
│Valoare totala a pierderilor│
│
│
│
│
│[TV]
├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│
│Pierdere singulara maxima
│
│
│
│
│
├──────────────────┼────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│
│Numar de evenimente
│
│
│
│
│
│BROKERAJ DE
├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│RETAIL [BR]
│Valoare totala a pierderilor│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│
│Pierdere singulara maxima
│
│
│
│
│
├──────────────────┼────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│
│Numar de evenimente
│
│
│
│
│
│ACTIVITATE
├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│BANCARA
│Valoare totala a pierderilor│
│
│
│
│
│COMERCIALA [ABC]
├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│
│Pierdere singulara maxima
│
│
│
│
│
├──────────────────┼────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│
│Numar de evenimente
│
│
│
│
│
│ACTIVITATE BANCARA├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│DE RETAIL [ABR]
│Valoare totala a pierderilor│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│
│Pierdere singulara maxima
│
│
│
│
│
├──────────────────┼────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│
│Numar de evenimente
│
│
│
│
│
│PLATI ȘI
├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│DECONTARI [PD]
│Valoare totala a pierderilor│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│
│Pierdere singulara maxima
│
│
│
│
│
├──────────────────┼────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│
│Numar de evenimente
│
│
│
│
│
│SERVICII DE
├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│AGENT [SA]
│Valoare totala a pierderilor│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│
│Pierdere singulara maxima
│
│
│
│
│
├──────────────────┼────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│
│Numar de evenimente
│
│
│
│
│
│ADMINISTRAREA
├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│ACTIVELOR
│Valoare totala a pierderilor│
│
│
│
│
│[AA]
├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│
│Pierdere singulara maxima
│
│
│
│
│
├──────────────────┼────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┴──────┤
│
│Numar de evenimente
│
│
│
│
│TOTAL LINII
├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┤
│
│DE ACTIVITATE
│Valoare totala a pierderilor│
│
│
│
│
├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┤
│
│
│Pierdere singulara maxima
│
│
│
│
└──────────────────┴────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────┴──────────┴──────────────┘
Întocmit
Semnatura autorizata
Semnatura autorizata
.................................
....................................
......................................
(numele, prenumele și telefonul)
(numele, prenumele și functia)
(numele, prenumele și functia)
*Font 7
Denumirea instituției de credit: ______________________
Data raportării: ___ /___ /_______
Formular 15: OPR LOSS Details
PIERDERI MAJORE DIN RISCUL OPERAȚIONAL ÎNREGISTRATE ÎN ULTIMUL AN SAU CARE SUNT ÎNCĂ NEFINALIZATE
- LEI -
┌──────┬─────────────────┬───────┬────────┬───────┬──────────┬───────┬────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────┐
│
│
│
│
│PIERDE-│
│
│
DESCOMPUNEREA VALORII BRUTE A
│
│
DATE RELEVANTE
│
│
│
│
│
│
REA
│PIERDEREA │
│PIERDERII (%) PE LINII DE ACTIVITATE│
│
PENTRU EVENIMENTE
│
│NUMAR │VALOA-┌──────────┤STATUS:│PIERDE- │RECUPE-│ POSIBIL
│
├────┬────┬────┬────┬────┬───┬───┬───┤
├──────┬─────────┬─────┬───────┤
│REFE- │ REA
│DIN CARE: │
│
REA
│ RATA
│
DE
│RELATI-│
│
│
│
│
│
│
│
│ CATE- │
│
│PRIMA│CEA MAI│
│RINTA │BRUTA │ VALOAREA │FINALI-│RECUPE- │ DEJA
│RECUPERAT │ ONATA │
│
│
│
│
│
│
│
│ GORIA │
│
│PLATA│RECENTA│
│INTER-│
A
│NEÎNREGIS-│ZATA?
│
RATA
│
DIN
│
IN
│
CU
│
│
│
│
│
│
│
│
│
DE
│
│
│ DIN │ PLATA │
│
NA
│PIER- │
TRATA
│
│DEJA IN │ MECA- │MOD DIRECT│ "RC"
│
│
│
│
│
│
│
│
│EVENI- │
│
│MECA-│
DIN
│
│
│DERII │
│DA/NU
│
MOD
│ NISME │ SAU DIN
│
SAU
│
│
│
│
│
│
│
│
│ MENTE │PRODU-│RECUNOAS-│NISME│MECA-
│
│
│
│
│
│ DIRECT │
DE
│MECANISME │ "RP"
│ FC │ TV │ BR │ABC │ABR │PD │SA │AA │(NUMAR)│ CERE │
TERE
│ DE
│NISME
│
│
│
│
│
│
│TRANS- │
DE
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│TRAN-│DE
│
│
│
│
│
│
│
FER
│ TRANSFER │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│SFER │TRAN-
│
│
│
│
│
│
│
AL
│
AL
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│AL
│SFER AL│
│
│
│
│
│
│RISCU- │ RISCULUI │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│RIS- │RIS-
│
│
│
│
│
│
│
LUI
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│CULUI│CULUI
│
├──────┼──────┼──────────┼───────┼────────┼───────┼──────────┼───────┼────┼────┼────┼────┼────┼───┼───┼───┼───────┼──────┼─────────┼─────┼───────┤
│
1
│
2
│
3
│
4
│
5
│
6
│
7
│
8
│ 9
│ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │14 │15 │16 │
17
│
18
│
19
│ 20
│
21
│
├──────┼──────┴──────────┼───────┼────────┴───────┴──────────┼───────┼────┴────┴────┴────┴────┴───┴───┴───┼───────┼──────┴─────────┴─────┴───────┤
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
└──────┴─────────────────┴───────┴───────────────────────────┴───────┴────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────┘
Întocmit
Semnatura autorizata
Semnatura autorizata
...................................
.................................
...................................
(numele, prenumele și telefonul)
(numele, prenumele și functia)
(numele, prenumele și functia)
Denumirea instituției de credit: ______________________
Data raportării: ___ /___ /_______
Formular 16: CR TB SETT
Riscul de decontare/livrare în portofoliul de tranzacționare
┌─────────────────────────────────────────┬──────────┬──────────────┬──────────┐
│
│Tranzactii│ Expunere din │
│
│
│
rămase
│ diferența de │
│
│
│nedecon-
│pret, datorata│ Cerințe
│
│
│ tate, la │tranzactiilor │
de
│
│
│prețul de │
rămase
│ capital
│
│
│decontare │ nedecontate
│
│
│
├──────────┼──────────────┼──────────┤
│
│
(1)
│
(2)
│
(3)
│
├─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┼──────────┤
│1. Totalul tranzactiilor rămase
│
│
│Celula
│
│nedecontate în portofoliul de
│
│
│legata de │
│tranzactionare
│
│
│formularul│
│
│
│
│CA
│
├─────────────────────────────────────────┤
│
├──────────┤
│
1.1 Tranzactii rămase nedecontate până│
│
│
│
│
la 4 zile, inclusiv
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────┤
│
│
│
│
1.2 Tranzactii rămase nedecontate
│
│
│
│
│
între 5 și 15 zile
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────┤
│
│
│
│
1.3 Tranzactii rămase nedecontate
│
│
│
│
│
între 16 și 30 zile
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────┤
│
│
│
│
1.4 Tranzactii rămase nedecontate
│
│
│
│
│
între 31 și 45 zile
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────┤
│
│
│
│
1.5 Tranzactii rămase nedecontate mai │
│
│
│
│
mult de 46 de zile
│
│
│
│
└─────────────────────────────────────────┴──────────┴──────────────┴──────────┘
Întocmit
Semnatura autorizata
Semnatura autorizata
...................
....................
......................
(numele, prenumele
(numele, prenumele
(numele, prenumele
și telefonul)
și functia)
și functia)

Anexa II *Font 8*

Tabel referințe formular 2: Detalii privind solvabilitatea la nivel de grup
Detalii privind solvabilitatea la nivel de grup: Informații privind entitățile reglementate și
sub-grupurile incluse în consolidare
┌────┬────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │
Eticheta
│
Referințe și comentarii
│
│crt.│
│
│
├────┴────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
COLOANE
│
├────┬────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│ENTITATI REGLEMENTATE ȘI SUB-GRUPURI│Acest formular are ca obiectiv principal strangerea de
│
│
│INCLUSE IN CONSOLIDARE
│informații despre instituțiile de credit și alte institutii
│
│
│
│financiare reglementate precum și despre sub-grupurile
│
│
│
│incluse în subconsolidare care, facand obiectul
│
│
│
│supravegherii pe baza consolidata (Art. 19 alin. (2) alin.
│
│
│
│(4), art. 20, art. 22- art. 23 din Regulamentul nr. 17/22/2006 │
│
│
│privind supravegherea pe baza consolidata a instituțiilor de │
│
│
│credit și a firmelor de investitii) sunt efectiv supuse
│
│
│
│cerințelor de solvabilitate la nivel individual sau
│
│
│
│sub-consolidat. În cazul consolidării proportionale a
│
│
│
│participatiilor sumele aferente cerințelor de capital și și
│
│
│
│fondurilor proprii vor reflecta aceasta proportionalitate.
│
├────┼────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1
│Nume
│Numele sub-grupului inclus în consolidare sau al entitatii
│
│
│
│reglementate.
│
├────┼────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2
│Cod
│Codul atribuit sub-grupului inclus în consolidare sau
│
│
│
│entitatii reglementate.
│
├────┼────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3
│Cerințe totale de capital pentru
│Vezi formularul CA.
│
│
│riscul de credit, riscul de credit
│
│
│
│al contrapartidei, riscul de
│
│
│
│diminuare a valorii creantei și
│
│
│
│pentru tranzactiile incomplete
│
│
├────┼────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4
│Risc de decontare/livrare
│Vezi formularul CA.
│
├────┼────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5
│Cerințe totale de capital pentru
│Vezi formularul CA.
│
│
│riscul de pozitie, riscul valutar și│
│
│
│riscul de marfa
│
│
├────┼────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6
│Riscul operational
│Vezi formularul CA.
│
├────┼────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7
│Alte cerințe de capital și cerințe
│Vezi formularul CA.
│
│
│de capital tranzitorii
│
│
├────┼────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8
│Cerințe de capital
│Vezi formularul CA.
│
├────┼────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 9
│Fonduri proprii totale
│Vezi formularul CA.
│
├────┼────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10 │Din care: fonduri proprii de nivel 1│Vezi formularul CA.
│
├────┼────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 11 │Excedent (+)/deficit (─) de fonduri │Vezi formularul CA.
│
│
│proprii
│
│
├────┼────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 12 │Excedent (+)/deficit (-) de fonduri │Vezi formularul CA.
│
│
│proprii luand în considerare
│
│
│
│verificarea efectuata de Banca
│
│
│
│Naționala a României
│
│
└────┴────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────┘
Tabel referințe formular 3: CR SA
RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI ȘI TRANZACȚIILE
INCOMPLETE: APLICAREA ABORDĂRII STANDARD ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINȚELOR
MINIME DE CAPITAL
┌─────┬────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Nr. │
Denumire
│
Referințe și comentarii
│
│crt. │
│
│
├─────┴────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
COLOANE
│
├─────┬────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
1
│Expunerea
│ Art. 3 alin. (1) din Regulamentul nr. 13/18/2006
privind
│
│
│initiala
│determinarea cerințelor minime de capital pentru
│
│
│înainte de
│instituțiile de credit și firmele de investitii. Se
│
│
│aplicarea
│raporteaza valoarea expunerii, fără a lua în considerare
│
│
│factorilor
│ajustarile de valoare și provizioanele, factorii de
│
│
│de
│conversie și efectul tehnicilor de diminuare a riscului de
│
│
│conversie
│credit, având în vedere urmatoarele cerințe menționate în
│
│
│
│Capitolul I, secțiunea a 2-a, art. 3 alin. (3) din
│
│
│
│ Regulamentul nr. 14/19/2006
privind tratamentul riscului de │
│
│
│credit pentru instituțiile de credit și firmele de
│
│
│
│investitii potrivit abordarii standard: Pentru instrumentele│
│
│
│financiare derivate, tranzactiile de rascumparare,
│
│
│
│operațiunile de dare/luare de titluri/marfuri cu împrumut,
│
│
│
│tranzactiile cu termen lung de decontare și tranzactiile de │
│
│
│creditare în marja care fac obiectul Regulamentului nr.
│
│
│
│20/25/2006 privind tratamentul riscului de credit al
│
│
│
│contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, │
│
│
│al tranzactiilor de rascumparare, al operațiunilor de
│
│
│
│dare/luare de titluri/marfuri cu împrumut, al tranzactiilor │
│
│
│cu termen lung de decontare și al tranzactiilor de creditare│
│
│
│în marja, expunerea initiala va corespunde valorii expunerii│
│
│
│pentru riscul de credit al contrapartidei calculată potrivit│
│
│
│metodelor prevăzute în capitolele III-VII din regulamentul
│
│
│
│anterior mentionat. În cazul acordurilor cadru de compensare│
│
│
│ce acopera tranzactii de rascumparare și/sau operațiuni de
│
│
│
│dare sau luare cu împrumut de titluri sau marfuri și/sau
│
│
│
│alte operațiuni ajustate la condițiile pieței care fac
│
│
│
│obiectul
Regulamentului nr. 19/24/2006
privind tehnicile de │
│
│
│diminuare a riscului de credit utilizate de instituțiile de │
│
│
│credit și firmele de investitii, va fi luat în calcul
│
│
│
│efectul protectiei finantate a creditului sub forma
│
│
│
│acordurilor cadru de compensare, după cum este prevăzut la
│
│
│
│art. 81 alin. (2) din regulamentul anterior mentionat.
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
2
│Din care:
│Pentru instrumente financiare derivate, tranzactiile de
│
│
│aferenta
│rascumparare, operațiunile de dare/luare de
│
│
│riscului de │titluri/marfuri cu împrumut, tranzactiile cu termen lung
│
│
│credit al
│de decontare și tranzactiile de creditare în marja care
│
│
│contra-
│fac obiectul
Regulamentului nr. 20/25/2006
privind
│
│
│partidei
│tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul
│
│
│
│instrumentelor financiare derivate, al tranzactiilor de
│
│
│
│rascumparare, al operațiunilor de dare/luare de
│
│
│
│titluri/marfuri cu împrumut, al tranzactiilor cu termen
│
│
│
│lung de decontare și al tranzactiilor de creditare în
│
│
│
│marja, expunerea initiala va corespunde valorii expunerii
│
│
│
│pentru riscul de credit al contrapartidei calculată
│
│
│
│potrivit metodelor prevăzute în capitolele III-VII de
│
│
│
│regulamentul anterior mentionat.
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
3
│(-) Ajustari│Ajustarile de valoare și provizioanele recunoscute potrivit │
│
│de valoare
│prevederilor reglementarilor contabile aplicabile cu impact │
│
│și
│asupra evaluării activelor și elementelor din afara
│
│
│provizioane │bilantului conform prevederilor Art. 3 alin. (1) din
│
│
│aferente
│ Regulamentul nr. 13/18/2006
privind determinarea cerințelor │
│
│expunerii
│minime de capital pentru instituțiile de credit și firmele
│
│
│initiale
│de investitii.
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
4
│Expunerea
│Coloanele 1+3
│
│
│neta de
│
│
│
│ajustari de │
│
│
│valoare și
│
│
│
│provizioane │
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│5-10 │TEHNICI DE
│Tehnicile de diminuare a riscului de credit, asa cum sunt
│
│
│DIMINUARE A │definite la art. 2 alin (6) pct. 2 din Regulamentul nr.
│
│
│RISCULUI DE │19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de
│
│
│CREDIT CU
│credit utilizate de instituțiile de credit și firmele de
│
│
│EFECTE DE
│investitii care reduc riscul de credit aferent unei/unor
│
│
│SUBSTITUIRE │expuneri prin intermediul substituirii expunerii asa cum
│
│
│A EXPUNERII │este definita mai jos la Fluxuri de intrare și Fluxuri de
│
│
│
│iesire.
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5-6 │Protectia
│ Art. 136-138 din Regulamentul nr. 19/24/2006
privind
│
│
│nefinantata │tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de
│
│
│a
│instituțiile de credit și firmele de investitii.
│
│
│creditului: │
│
│
│valori
│
│
│
│ajustate
│
│
│
│(Ga)
│
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
5
│Garantii
│Protectia nefinantata a creditului asa cum este definita la │
│
│personale
│ art. 2 alin. (6) pct. 4 din Regulamentul nr. 19/24/2006
│
│
│
│privind tehnicile de diminuare a riscului de credit
│
│
│
│utilizate de instituțiile de credit și firmele de
│
│
│
│investitii, alta decat cea furnizata prin intermediul
│
│
│
│instrumentelor financiare derivate de credit.
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
6
│Instrumente │Art. 31 și art. 32 alin. (1) din Regulamentul nr.
│
│
│financiare
│19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de
│
│
│derivate de │credit utilizate de instituțiile de credit și firmele de
│
│
│credit
│investitii.
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7-8 │Protectia
│ Art. 2 alin. (6) pct. 3 din Regulamentul nr. 19/24/2006
│
│
│finanțată a │privind tehnicile de diminuare a riscului de credit
│
│
│creditului
│utilizate de instituțiile de credit și firmele de
│
│
│
│investitii și art. 11, art. 14-art. 19, art. 26 din acelasi │
│
│
│regulament, excluzandu-se astfel acordurile cadru de
│
│
│
│compensare (incluse deja în Expunerea initiala înainte de
│
│
│
│aplicarea factorilor de conversie). Instrumentele de tipul
│
│
│
│credit linked note și compensarea bilantiera conform
│
│
│
│Capitolului IV din regulamentul mai sus mentionat sunt
│
│
│
│tratate ca și garantii reale sub forma de numerar.
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
7
│Garantia
│Art. 83- art. 84 din Regulamentul nr. 19/24/2006
privind
│
│
│financiară: │tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de
│
│
│metoda
│instituțiile de credit și firmele de investitii.
│
│
│simpla
│
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
8
│Alte forme
│ Art. 129-131 din Regulamentul nr. 19/24/2006
privind
│
│
│de protecție│tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de
│
│
│finanțată a │instituțiile de credit și firmele de investitii.
│
│
│creditului
│
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│9-10 │SUBSTITUIREA│Art. 85,
art. 136 - 137 din Regulamentul nr. 19/24/2006
│
│
│EXPUNERII CA│privind tehnicile de diminuare a riscului de credit
│
│
│URMARE A
│utilizate de instituțiile de credit și firmele de
│
│
│APLICARII
│investitii. Fluxurile de iesire corespund părții acoperite
│
│
│TEHNICILOR
│a EXPUNERII NETE DE AJUSTARI DE VALOARE ȘI PROVIZIOANE,
│
│
│DE DIMINUARE│care se deduce din clasa de expuneri aferenta debitorului
│
│
│A RISCULUI
│și, când este relevant, din ponderea de risc sau ratingul
│
│
│DE CREDIT
│debitorului și ulterior se atribuie clasei de expuneri
│
├─────┼────────────┤aferenta furnizorului de protecție și, când este relevant,
│
│
9
│(-) Total
│ponderii de risc sau ratingului debitorului. Aceasta suma
│
│
│fluxuri de
│va fi considerata ca și flux de intrare în clasa de
│
│
│iesire
│expuneri aferenta furnizorului de protecție și, când este
│
├─────┼────────────┤relevant, în ponderile de risc sau ratingurile debitorului. │
│ 10
│Total
│Fluxurile de intrare și de iesire din cadrul aceleiasi
│
│
│fluxuri de
│clase de expuneri, și când este relevant, din cadrul
│
│
│intrare (+) │aceleiasi ponderi de risc sau aceluiasi rating al
│
│
│
│debitorului, trebuie de asemenea să fie raportate.
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 11
│EXPUNEREA
│Expunerea încadrată în clasa de expuneri și ponderea de risc│
│
│NETA DUPA
│corespunzătoare după luarea în considerare a fluxurilor de
│
│
│EFECTELE DE │intrare și de iesire datorate TEHNICILOR DE DIMINUARE A
│
│
│SUBSTITUIRE │RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII.
│
│
│ALE
│
│
│
│TEHNICILOR
│
│
│
│DE DIMINUARE│
│
│
│A RISCULUI
│
│
│
│DE CREDIT ȘI│
│
│
│INAINTE DE
│
│
│
│APLICAREA
│
│
│
│FACTORILOR
│
│
│
│DE CONVERSIE│
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│12-14│TEHNICILE DE│Art. 89- art. 118 din Regulamentul nr. 19/24/2006
privind
│
│
│DIMINUARE A │tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de
│
│
│RISCULUI DE │instituțiile de credit și firmele de investitii. Sunt
│
│
│CREDIT CU
│incluse de asemenea instrumentele de tipul credit linked
│
│
│IMPACT
│note (art. 64 din regulamentul anterior mentionat).
│
│
│ASUPRA
│
│
│
│VALORII
│
│
│
│EXPUNERII:
│
│
│
│PROTECTIA
│
│
│
│FINANTATA A │
│
│
│CREDITULUI. │
│
│
│METODA
│
│
│
│EXTINSA A
│
│
│
│GARANTIILOR │
│
│
│FINANCIARE
│
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 12
│Ajustari de │ Art. 92 din Regulamentul nr. 19/24/2006
privind tehnicile de│
│
│volatilitate│diminuare a riscului de credit utilizate de instituțiile de │
│
│aplicate
│credit și firmele de investitii. Suma ce urmeaza să fie
│
│
│expunerii
│raportata este data de impactul ajustarii în functie de
│
│
│(+)
│volatilitate a expunerii (Eva-E) = E*He.
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 13
│(-) Garantia│ Art. 147 din Regulamentul nr. 19/24/2006
privind tehnicile
│
│
│financiară: │de diminuare a riscului de credit utilizate de instituțiile │
│
│valoare
│de credit și firmele de investitii. În cazul operațiunilor
│
│
│ajustata
│aferente portofoliului de tranzactionare în aceasta
│
│
│(Cvam)
│categorie sunt incluse garantiile financiare și marfurile,
│
│
│
│eligibile pentru expunerile aferente portofoliului de
│
│
│
│tranzactionare în conformitate cu prevederile Anexei II pct.│
│
│
│6 din
Regulamentul nr. 22/27/2006
privind adecvarea
│
│
│
│capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de
│
│
│
│investitii. Suma ce urmeaza să fie raportata corespunde
│
│
│
│valorii Cvam= C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*), unde pentru
│
│
│
│definitii aferente lui C, Hc, Hfx, t, T și t* se vor vedea
│
│
│
│Capitolele IV și V din regulamentul mai sus mentionat.
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 14
│(-) AJUSTARI│Art. 89- art. 91 din Regulamentul nr. 19/24/2006
privind
│
│
│DE
│tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de
│
│
│VOLATILITATE│instituțiile de credit și firmele de investitii și art. 147 │
│
│ȘI SCADENTA │din acelasi regulament. Suma de raportat reprezinta impactul│
│
│
│comun/reunit al ajustarilor de volatilitate și scadenta
│
│
│
│(Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1], unde impactul
│
│
│
│ajustarii de volatilitate este (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] și│
│
│
│impactul ajustarii de scadenta este (Cvam-Cva)=
│
│
│
│C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1].
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 15
│Valoarea
│Art. 81 alin. (2), art. 92, art. 119 alin. (2) din
│
│
│expunerii
│ Regulamentul nr. 19/24/2006
privind tehnicile de diminuare a│
│
│ajustate
│riscului de credit utilizate de instituțiile de credit și
│
│
│integral
│firmele de investitii.
│
│
│(E*)
│
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│16-19│Descompune- │Art. 3 alin. (1) și alin. (2) din Regulamentul nr.
│
│
│rea valorii │14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru
│
│
│expunerii
│instituțiile de credit și firmele de investitii potrivit
│
│
│ajustate
│abordarii standard și art. 2 pct. 5 din Regulamentul nr.
│
│
│integral
│15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit
│
│
│aferenta
│pentru instituțiile de credit și firmele de investitii
│
│
│elementelor │potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating. A
│
│
│din afara
│se vedea de asemenea prevederile art. 119 alin. (2) din
│
│
│bilantului
│ Regulamentul nr. 19/24/2006
privind tehnicile de diminuare
│
│
│în functie
│a riscului de credit utilizate de instituțiile de credit și │
│
│de factorii │firmele de investitii.
│
│
│de conversie│
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20
│Valoarea
│Capitolul IV din
Regulamentul nr. 19/24/2006
privind
│
│
│expunerii
│tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de
│
│
│
│instituțiile de credit și firmele de investitii. Valoarea
│
│
│
│expunerii după luarea în considerare a ajustarilor de
│
│
│
│valoare, a tuturor tehnicilor de diminuare a riscului și
│
│
│
│factorilor de conversie, care urmeaza să fie încadrată pe
│
│
│
│ponderi de risc în conformitate cu prevederile art. 5, art. │
│
│
│21 și ale Capitolului II din
Regulamentul nr. 14/19/2006
│
│
│
│privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile
│
│
│
│de credit și firmele de investitii potrivit abordarii
│
│
│
│standard.
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 21
│Valoarea
│Art. 5 și
art. 21 din Regulamentul nr. 14/19/2006
privind
│
│
│expunerii
│tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit│
│
│ponderata la│și firmele de investitii potrivit abordarii standard.
│
│
│risc
│
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 22
│Cerințele de│ Art. 2 din Regulamentul nr. 13/18/2006
privind determinarea │
│
│capital
│cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit
│
│
│
│și firmele de investitii și Cap. I secțiunile 2-5 din
│
│
│
│ Regulamentul nr. 14/19/2006
privind tratamentul riscului de │
│
│
│credit pentru instituțiile de credit și firmele de
│
│
│
│investitii potrivit abordarii standard, precum și art. 21
│
│
│
│din cadrul regulamentului anterior mentionat.
│
├─────┴────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
RANDURI
│
├─────┬────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Elemente
│Activele la care se face referire la art. 3 din Regulamentul│
│
│bilantiere
│nr. 13/18/2006 privind determinarea cerințelor minime de
│
│
│
│capital pentru instituțiile de credit și firmele de
│
│
│
│investitii și neincluse în alta categorie.
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Elemente din│Elemente incluse în Anexa la
Regulamentul nr. 14/19/2006
│
│
│afara
│privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile
│
│
│bilantului
│de credit și firmele de investitii potrivit abordarii
│
│
│
│standard cu excepția celor incluse ca și Tranzactii de
│
│
│
│finanțare pe bază de titluri & Tranzactii cu termen lung de │
│
│
│decontare sau a celor din Acorduri de compensare
│
│
│
│contractuala incrucisata.
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Tranzactii
│Tranzactiile de finanțare pe bază de titluri, incluzând: (i)│
│
│de finanțare│Acordurile repo și reverse repo precum și operațiunile de
│
│
│pe bază de
│dare/luare de titluri/marfuri cu împrumut după cum sunt
│
│
│titluri &
│definite la art. 2 alin. (2) lit. g) și lit. h) din
│
│
│Tranzactii
│ Regulamentul nr. 22/27/2006
privind adecvarea capitalului
│
│
│cu termen
│instituțiilor de credit și al firmelor de investitii;(îi)
│
│
│lung de
│tranzactiile de creditare în marja asa cum definite la art. │
│
│decontare
│2 alin. (5) pct. 4 din
Regulamentul nr. 20/25/2006
privind
│
│
│
│tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul
│
│
│
│instrumentelor financiare derivate, al tranzactiilor de
│
│
│
│rascumparare, al operațiunilor de dare/luare de
│
│
│
│titluri/marfuri cu împrumut, al tranzactiilor cu termen lung│
│
│
│de decontare și al tranzactiilor de creditare în marja.
│
│
│
│Tranzactiile cu termen lung de decontare asa cum sunt
│
│
│
│definite la art. 2 alin. (5) pct. 3 din regulamentul
│
│
│
│anterior mentionat
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Instrumente │Elemente incluse în Anexa la Regulamentul nr.
│
│
│financiare
│20/25/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit al
│
│
│derivate
│contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, │
│
│
│al tranzactiilor de rascumparare, al operațiunilor de
│
│
│
│dare/luare de titluri/marfuri cu împrumut, al tranzactiilor │
│
│
│cu termen lung de decontare și al tranzactiilor de creditare│
│
│
│în marja.
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Din acorduri│Expunerile care datorita existentei unui acord de compensare│
│
│de
│contractuala incrucisata (definit la art. 2 alin. (5) pct.
│
│
│compensare
│12 din
Regulamentul nr. 20/25/14.12.2006
privind tratamentul│
│
│contractuala│riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor│
│
│incrucisata │financiare derivate, al tranzactiilor de rascumparare, al
│
│
│
│operațiunilor de dare/luare de titluri/marfuri cu împrumut, │
│
│
│al tranzactiilor cu termen lung de decontare și al
│
│
│
│tranzactiilor de creditare în marja) nu pot fi incadrate în │
│
│
│categoria Instrumentelor financiare derivate sau a
│
│
│
│Tranzactiilor de finanțare pe bază de titluri &
│
│
│
│Tranzactiilor cu termen lung de decontare, vor fi incluse în│
│
│
│această categorie.
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Din care:
│ Art. 4 alin. (1) lit. j din Regulamentul nr. 14/19/2006
│
│
│restante
│privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile
│
│
│
│de credit și firmele de investitii potrivit abordarii
│
│
│
│standard.
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Pentru care │Vezi art. 6 și Capitolele II - IV din Regulamentul nr.
│
│
│nu este
│14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru
│
│
│disponibil
│instituțiile de credit și firmele de investitii potrivit
│
│
│un rating
│abordarii standard.
│
│
│furnizat de │
│
│
│o institutie│
│
│
│externa de
│
│
│
│evaluare a
│
│
│
│creditului
│
│
│
│nominalizata│
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Garantate cu│Expunerile prevăzute la art. 4 alin. (1) lit. i) din
│
│
│proprietăți │ Regulamentul nr. 14/19/2006
privind tratamentul riscului de │
│
│imobiliare
│credit pentru instituțiile de credit și firmele de
│
│
│
│investitii potrivit abordarii standard cărora li se aplică o│
│
│
│pondere de risc de 100%.
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Garantate cu│Art. 40- art. 45 din Regulamentul nr. 14/19/2006
privind
│
│
│ipoteci
│tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit│
│
│asupra
│și firmele de investitii potrivit abordarii standard.
│
│
│proprietăți-│
│
│
│lor
│
│
│
│imobiliare
│
│
│
│comerciale
│
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Alte ponderi│Se vor raporta acele expuneri cărora nu li se aplică
│
│
│de risc
│ponderile de risc prevăzute în formatul de raportare.
│
├─────┴────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
ALTELE
│
├─────┬────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│CLASE DE
│Clasele de expuneri potrivit abordarii standard le vor
│
│
│EXPUNERI
│cuprinde pe cele menționate la art. 4 alin. (1) din
│
│
│PENTRU CARE │ Regulamentul nr. 14/19/2006
privind tratamentul riscului de │
│
│SE APLICA
│credit pentru instituțiile de credit și firmele de
│
│
│ABORDAREA
│investitii potrivit abordarii standard plus cele menționate │
│
│STANDARD
│la "Total". De principiu, pentru instituțiile de credit care│
│
│
│aplica abordarea standard tuturor expunerilor supuse
│
│
│
│cerințelor minime de capital pentru riscul de credit, se va │
│
│
│proceda la descompunerea claselor de expuneri potrivit
│
│
│
│acestei abordari. Se va proceda la descompunerea expunerilor│
│
│
│pe clase potrivit prevederilor art. 7 din prezentul ordin.
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│CLASE DE
│Clasele de expuneri potrivit abordarii bazate pe modele
│
│
│EXPUNERI
│interne de rating le vor cuprinde pe cele mai jos
│
│
│PENTRU CARE │menționate plus cele stipulate la "Total". De principiu,
│
│
│SE APLICA
│pentru instituțiile de credit care aplica abordarea
│
│
│ABORDAREA
│standard doar pentru o parte din expuneri, se va proceda la │
│
│BAZATA PE
│descompunerea expunerilor pe clase potrivit claselor de
│
│
│MODELE
│expuneri prevăzute de abordarea bazata pe modele interne de │
│
│INTERNE DE
│rating.
│
│
│RATING
│
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│ADMINISTRA- │ Art. 13 lit. a) din Regulament nr. 15/20/2006
privind
│
│
│TII CENTRALE│tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit│
│
│ȘI BĂNCI
│și firmele de investitii potrivit abordarii bazate pe modele│
│
│CENTRALE
│interne de rating.
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│INSTITUTII
│ Art. 13 lit. b) din Regulamentul nr. 15/20/2006
privind
│
│
│
│tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit│
│
│
│și firmele de investitii potrivit abordarii bazate pe modele│
│
│
│interne de rating.
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│DIN CARE:
│Pentru definitia institutiei de credit vezi prevederile art.│
│
│INSTITUTII
│7 alin. (1) din
Ordonanța de urgenta nr. 99/2006
privind
│
│
│DE CREDIT & │instituțiile de credit și adecvarea capitalului. Pentru
│
│
│FIRME DE
│definitia firmei de investitii vezi prevederile art. 1 alin.│
│
│INVESTITII
│(8) din
Regulamentul nr. 13/18/2006
privind determinarea
│
│
│
│cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit
│
│
│
│și firmele de investitii.
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│SOCIETATI
│ Art. 13 lit. c) din Regulamentul nr. 15/20/2006
privind
│
│
│
│tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de
│
│
│
│credit și firmele de investitii potrivit abordarii bazate
│
│
│
│pe modele interne de rating.
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│DIN CARE:
│ Art. 18 din Regulamentul nr. 15/20/2006
privind
│
│
│FINANTARI
│tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de
│
│
│SPECIALIZATE│credit și firmele de investitii potrivit abordarii bazate
│
│
│
│pe modele interne de rating.
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│ENTITATI
│IMM reprezinta societățile în cazul cărora criteriile
│
│
│MICI ȘI
│pentru ajustarea de dimensiune prevăzute la art. 35 din
│
│
│MIJLOCII
│ Regulamentul nr. 15/20/2006
privind tratamentul riscului
│
│
│
│de credit pentru instituțiile de credit și firmele de
│
│
│
│investitii potrivit abordarii bazate pe modele interne de
│
│
│
│rating, sunt indeplinite.
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│RETAIL
│ Art. 13 lit. d) din Regulamentul nr. 15/20/2006
privind
│
│
│
│tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit│
│
│
│și firmele de investitii potrivit abordarii bazate pe modele│
│
│
│interne de rating.
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│GARANTATE CU│Art. 40- art. 46 din Regulamentul nr. 15/20/2006
privind
│
│
│PROPRIETĂȚI │tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit│
│
│IMOBILIARE
│și firmele de investitii potrivit abordarii bazate pe modele│
│
│
│interne de rating
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│REINNOIBILE │Art. 40- art. 46 din Regulamentul nr. 15/20/2006
privind
│
│
│ELIGIBILE
│tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit│
│
│
│și firmele de investitii potrivit abordarii bazate pe modele│
│
│
│interne de rating.
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│ALTE
│Art. 40- art. 46 din Regulamentul nr. 15/20/2006
privind
│
│
│EXPUNERI TIP│tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit│
│
│RETAIL
│și firmele de investitii potrivit abordarii bazate pe modele│
│
│
│interne de rating.
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│DIN CARE:
│ Art. 16 alin. (1) lit. a) din Regulamentul nr. 15/20/2006
│
│
│ENTITATI
│privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile
│
│
│MICI ȘI
│de credit și firmele de investitii potrivit abordarii bazate│
│
│MIJLOCII
│pe modele interne de rating.
│
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│TITLURI DE
│ Art. 13 lit. e) din Regulamentul nr. 15/20/2006
privind
│
│
│CAPITAL
│tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit│
│
│
│și firmele de investitii potrivit abordarii bazate pe modele│
│
│
│interne de rating.
│
└─────┴────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────┘
*Font 8*
Tabel referințe formular 4: CR IRB
RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI ȘI TRANZACȚIILE
INCOMPLETE: APLICAREA ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING ÎN VEDEREA
DETERMINĂRII CERINȚELOR MINIME DE CAPITAL
┌──────┬───────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Nr.
│
Descriere
│
Referințe și comentarii
│
│ crt. │
│
│
├──────┴───────────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
COLOANE
│
├──────┬───────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
1
│SISTEMUL
│Art. 32, alin. (1), Art. 113 și Art. 114 din Regulamentul BNR-CNVM nr.
│
│
│INTERN DE
│15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de │
│
│RATING
│credit și firmele de investitii potrivit abordarii bazate pe modele
│
│
│
│interne de rating. În cazul în care institutia de credit raportoare
│
│
│
│aplica un singur sistem de rating sau poate să
raporteze conform unei
│
│
│
│scale cadru interne de rating, în scopul raportarii se vor folosi
│
│
│
│nivelurile acestora. În orice alt caz, diferitele sisteme de rating
│
│
│
│trebuie unificate și ordonate conform urmatorului criteriu: Clasele de
│
│
│
│rating ale debitorului sau grupele de risc din cadrul diferitelor sisteme│
│
│
│de rating trebuie centralizate și ordonate de la cea mai mica la cea mai │
│
│
│mare valoare a probabilitatii de nerambursare (PD) atribuita fiecarei
│
│
│
│clase de rating a debitorului sau fiecarei grupe de risc.
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
1
│PROBABILITATEA │ Art. 174-187 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006
privind tratamentul│
│
│DE NERAMBURSARE│riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investitii│
│
│(PD) ALOCATA
│potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating. Pentru fiecare
│
│
│UNEI CLASE DE
│clasa de rating sau grad de risc trebuie raportata probabilitatea de
│
│
│RATING A
│nerambursare (PD) atribuita clasei specifice de rating a debitorului sau │
│
│DEBITORULUI SAU│gradului specific de risc. Pentru cifrele aferente agregarii claselor de │
│
│UNEI GRUPE DE
│rating ale debitorului sau grupelor de risc (de exemplu 1. Total
│
│
│RISC (%)
│expuneri, Elemente bilantiere, Elemente din afara bilantului,..., 1.1
│
│
│
│Expuneri alocate claselor de rating ale debitorului, 1.5 Riscul de
│
│
│
│diminuare a valorii creantei) trebuie raportate valorile medii ale
│
│
│
│probabilitatilor de nerambursare (PD), ponderate în functie de expunere, │
│
│
│atribuite pe clase de rating sau grade de risc incluse în agregare.
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
2
│EXPUNEREA
│ Art. 3 alin. (1) din Regulamentul nr. 13/18/2006
privind determinarea
│
│
│INITIALA
│cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit și firmele de │
│
│INAINTE DE
│investitii. Valoarea expunerii fără a lua în considerare ajustarile de
│
│
│APLICAREA
│valoare și provizioanele, factorii de conversie și efectul tehnicilor de │
│
│FACTORILOR DE
│diminuare a riscului de credit, cu excepția protectiei finantate a
│
│
│CONVERSIE
│creditului sub forma acordurilor cadru de compensare. Art. 99-112 din
│
│
│
│ Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006
privind tratamentul riscului de
│
│
│
│credit pentru instituțiile de credit și firmele de investitii potrivit
│
│
│
│abordarii bazate pe modele interne de rating, cu excepția: Art. 102
│
│
│
│(efectul compensarii bilantiere trebuie raportat separat ca protecție
│
│
│
│finanțată a creditului), Art. 108, Art. 109 și Art. 110 (aplicarea
│
│
│
│factorilor de conversie trebuie raportata separat). Expunerile care
│
│
│
│constituie obiectul tratamentului dublei nerambursări vor fi clasificate │
│
│
│conform probabilitatii de nerambursare (PD) a debitorului.
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
3
│DIN CARE:
│A se vedea formularul CR SA.
│
│
│REZULTATA DIN
│
│
│
│RISCUL DE
│
│
│
│CREDIT DE
│
│
│
│CONTRAPARTIDA
│
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4-8
│TEHNICI DE
│Tehnicile de diminuare a riscului de credit, asa cum sunt definite la
│
│
│DIMINUARE A
│ Art. 2 alin. (6) pct. 2 din Regulamentul nr. 19/24/2006
privind tehnicile│
│
│RISCULUI DE
│de diminuare a riscului de credit utilizate de instituțiile de credit și │
│
│CREDIT CU
│firmele de investitii, care reduc riscul de credit aferent unei/unor
│
│
│EFECTE DE
│expuneri prin intermediul substituirii expunerilor asa cum este definita │
│
│SUBSTITUIRE A
│mai jos la Fluxuri de intrare și Fluxuri de iesire.
│
│
│EXPUNERII
│
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
4
│GARANTII
│În cazul în care nu se utilizeaza estimarile proprii ale pierderii în caz│
│
│PERSONALE:
│de nerambursare (LGD), trebuie furnizata valoarea ajustata a protectiei
│
│
│
│creditului (GA) asa cum este definita în Art. 139-141 din Regulamentul
│
│
│
│BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de
│
│
│
│credit utilizate de instituțiile de credit și firmele de investitii. În
│
│
│
│cazul în care se utilizeaza estimarile proprii ale pierderii în caz de
│
│
│
│nerambursare (LGD), se aplică Art. 211-217 din Regulamentul BNR-CNVM nr. │
│
│
│15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile
│
│
│
│de credit și firmele de investitii potrivit abordarii bazate pe modele
│
│
│
│interne de rating și trebuie raportata valoarea nominala a garantiei.
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
5
│INSTRUMENTE
│În cazul în care nu se utilizeaza estimarile proprii ale pierderii în caz│
│
│FINANCIARE
│de nerambursare (LGD), trebuie furnizata valoarea ajustata a protectiei
│
│
│DERIVATE DE
│creditului (GA) asa cum este definita în Art. 139-141 din Regulamentul
│
│
│CREDIT
│BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de
│
│
│
│credit utilizate de instituțiile de credit și firmele de investitii.
│
│
│
│În cazul în care se utilizeaza estimarile proprii ale pierderii în caz de│
│
│
│nerambursare (LGD), se aplică Art. 211-219 din Regulamentul BNR-CNVM nr. │
│
│
│15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de │
│
│
│credit și firmele de investitii potrivit abordarii bazate pe modele
│
│
│
│interne de rating. Trebuie raportata valoarea nominala a instrumentelor
│
│
│
│financiare derivate de credit. În cazul în care nu s-a efectuat
│
│
│
│ajustarea pierderii în caz de nerambursare (LGD), instrumentele
│
│
│
│financiare derivate de credit vor fi raportate pe coloana 5. În cazul în │
│
│
│care s-a efectuat ajustarea pierderii în caz de nerambursare (LGD), se va│
│
│
│utiliza coloana 14.
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
6
│ALTE FORME DE
│În cazul în care nu se utilizeaza estimarile proprii ale pierderii în caz│
│
│PROTECTIE
│de nerambursare (LGD): Art. 129-131 din Regulamentul BNR-CNVM nr.
│
│
│FINANTATA A
│19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate │
│
│CREDITULUI
│de instituțiile de credit și firmele de investitii. În cazul în care se
│
│
│
│utilizeaza estimarile proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) │
│
│
│se au în vedere acele diminuari ale riscului de credit care indeplinesc
│
│
│
│criteriile de la Art. 53 și Art. 54 din regulamentul mentionat anterior. │
│
│
│Raportarea se va face pe coloana 6 în cazul în care nu s-a efectuat
│
│
│
│ajustarea pierderii în caz de nerambursare (LGD). În cazul în care s-a
│
│
│
│efectuat ajustarea pierderii în caz de nerambursare (LGD), se va utiliza │
│
│
│coloana 15.
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7-8
│SUBSTITUIREA
│În cazul în care nu se utilizeaza estimarile proprii ale pierderii în caz│
│
│EXPUNERII CA
│de nerambursare (LGD):
Art. 139 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006
│
│
│URMARE A
│privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de
│
│
│APLICARII
│instituțiile de credit și
│
│
│TEHNICILOR DE
│
│
│
│DIMINUARE A
│
│
│
│RISCULUI DE
│
│
│
│CREDIT
│
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
7
│(-) TOTAL
│firmele de investitii. În cazul în care se utilizeaza estimarile proprii │
│
│FLUXURI DE
│ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): pentru expunerile față de
│
│
│IESIRI
│administratii centrale, bănci centrale, institutii și societăți, a se
│
│
│
│vedea
Art. 71 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006
privind
│
│
│
│tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele
│
│
│
│de investitii potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating.
│
│
│
│Pentru expunerile de tip retail, a se vedea Art. 90 din Regulamentul
│
│
│
│BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru
│
│
│
│instituțiile de credit și firmele de investitii potrivit abordarii bazate│
│
│
│pe modele interne de rating.
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
8
│TOTAL FLUXURI
│Fluxurile de iesiri corespund părții garantate din expunerea initiala
│
│
│DE INTRARI (+) │înainte de aplicarea factorilor de conversie, care se deduce din clasa de│
│
│
│expunere a debitorului și, atunci când este relevant, ponderea de risc,
│
│
│
│clasa de rating a debitorului sau gradul de risc și, este alocata
│
│
│
│ulterior clasei de expunere a furnizorului de protecție și, atunci când
│
│
│
│este relevant, ponderii de risc, clasei de rating a debitorului sau
│
│
│
│gradului de risc. Aceasta valoare va fi considerata ca un flux de intrari│
│
│
│pentru clasa de expunere a furnizorului de protecție și, atunci când
│
│
│
│este relevant, pentru ponderea de risc, clasele de rating ale debitorului│
│
│
│sau grupele de risc. Trebuie, de asemenea, luate în considerare fluxurile│
│
│
│de intrari și fluxurile de iesiri din cadrul acelorasi clase de expunere │
│
│
│și, atunci când este relevant, ponderile de risc, clasele de rating ale
│
│
│
│debitorului sau grupele de risc.
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
9
│EXPUNEREA DUPA │Expunerea alocata clasei de rating a debitorului sau grupei de risc
│
│
│EFECTELE DE
│corespunzătoare și clasa de expunere după luarea în considerare a
│
│
│SUBSTITUIRE A
│fluxurilor de iesiri și a fluxurilor de intrari datorate tehnicilor de
│
│
│TEHNICILOR DE
│diminuare a riscului de credit cu efecte de substituire asupra expunerii.│
│
│DIMINUARE A
│
│
│
│RISCULUI DE
│
│
│
│CREDIT ȘI
│
│
│
│INAINTE DE
│
│
│
│APLICAREA
│
│
│
│FACTORILOR DE
│
│
│
│CONVERSIE
│
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│10, 12│DIN CARE:
│A se vedea referințele și comentariile pentru randuri.
│
│
│ELEMENTE DIN
│
│
│
│AFARA
│
│
│
│BILANTULUI
│
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
11
│VALOAREA
│Cap. IV, cu excepția Art. 111 și Art. 112, din Regulamentul BNR-CNVM nr. │
│
│EXPUNERII
│15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de │
│
│
│credit și firmele de investitii potrivit abordarii bazate pe modele
│
│
│
│interne de rating.
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│13-19 │TEHNICI DE
│Exclude tehnicile de diminuare a riscului de credit care au impact asupra│
│
│DIMINUARE A
│pierderilor în caz de nerambursare (LGDs) ca rezultat al efectului de
│
│
│RISCULUI DE
│substituire al tehnicilor de diminuare a riscului de credit luate în
│
│
│CREDIT LUATE IN│considerare în coloanele de la 6 la 10. În cazul în care nu se utilizeaza│
│
│CONSIDERARE IN │estimarile proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): Art. 119
│
│
│ESTIMARILE
│alin. (3), Art. 125 alin. (1) și Art. 128 (respectiv alin. (1), (2) și
│
│
│PIERDERII IN
│(3)) din
Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006
privind tehnicile de
│
│
│CAZ DE
│diminuare a riscului de credit utilizate de instituțiile de credit și
│
│
│NERAMBURSARE
│firmele de investitii. În cazul în care se utilizeaza estimarile proprii │
│
│EXCLUZAND
│ale pierderii în caz de nerambursare (LGD):
│
│
│TRATAMENTUL
│- în ceea ce priveste protectia nefinantata a creditului, pentru
│
│
│DUBLEI
│expunerile față de administratii centrale, bănci centrale, institutii și │
│
│NERAMBURSĂRI
│societăți:
Art. 75 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006
privind
│
│
│
│tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele
│
│
│
│de investitii potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating.
│
│
│
│Pentru expuneri de tip retail, Art. 93 din regulamentul mentionat
│
│
│
│anterior.
│
│
│
│- în ceea ce priveste protectia finanțată a creditului, garantiile reale │
│
│
│luate în considerare la estimarile pierderii în caz de nerambursare
│
│
│
│(LGD), conform Art. 192 și Art. 193 din Regulamentul BNR-CNVM
│
│
│
│nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru
│
│
│
│instituțiile de credit și firmele de investitii potrivit abordarii
│
│
│
│bazate pe modele interne de rating.
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
13
│GARANTII
│A se vedea coloana 4.
│
│
│PERSONALE:
│
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
14
│INSTRUMENTE
│A se vedea coloana 5.
│
│
│FINANCIARE
│
│
│
│DERIVATE DE
│
│
│
│CREDIT
│
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
15
│ALTE FORME DE
│A se vedea coloana 6.
│
│
│PROTECTIE
│
│
│
│FINANTATA A
│
│
│
│CREDITULUI
│
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
16
│GARANTII
│Pentru portofoliul de tranzactionare, operațiunile includ instrumente
│
│
│FINANCIARE
│financiare și marfuri eligibile pentru expunerile aferente portofoliului │
│
│ELIGIBILE
│de tranzactionare, conform Anexei II, pct. 9 din Regulamentul BNR-CNVM
│
│
│
│nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit și
│
│
│
│al firmelor de investitii. Instrumentele de tip credit linked note și
│
│
│
│compensarea bilantiera sunt tratate ca și garantii reale sub forma de
│
│
│
│numerar, conform
Cap. IV din Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006
privind│
│
│
│tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituțiile de │
│
│
│credit și firmele de investitii. În cazul în care nu se utilizeaza
│
│
│
│estimarile proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): Art. 14-20│
│
│
│din
Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006
privind tehnicile de diminuare a│
│
│
│riscului de credit utilizate de instituțiile de credit și firmele de
│
│
│
│investitii, se va raporta valoarea ajustata suplimentar în functie de
│
│
│
│volatilitate a garantiei financiare (CVAM), asa cum este prevăzută
│
│
│
│în Art. 92 din regulamentul mentionat anterior. În cazul în care se
│
│
│
│utilizeaza estimarile proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) │
│
│
│se vor raporta garantiile financiare luate în considerare în estimarile
│
│
│
│pierderii în caz de nerambursare (LGD) conform Art. 192 și Art. 193 din
│
│
│
│ Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006
privind tratamentul riscului de
│
│
│
│credit pentru instituțiile de credit și firmele de investitii potrivit
│
│
│
│abordarii bazate pe modele interne de rating. Valoarea ce urmeaza să fie │
│
│
│raportata trebuie să fie valoarea de piața estimată a garantiei reale.
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│17-19 │ALTE GARANTII
│În cazul în care nu se utilizeaza estimarile proprii ale pierderii în caz│
│
│REALE ELIGIBILE│de nerambursare (LGD): Art. 21-25 și Art. 121-123 din Regulamentul
│
│
│
│BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de
│
│
│
│credit utilizate de instituțiile de credit și firmele de investitii. În
│
│
│
│cazul în care se utilizeaza estimarile proprii ale pierderii în caz de
│
│
│
│nerambursare (LGD): alte garantii reale luate în considerare în
│
│
│
│estimarile pierderii în caz de nerambursare (LGD), conform Art. 192 și
│
│
│
│ Art. 193 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006
privind tratamentul
│
│
│
│riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de
│
│
│
│investitii potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating.
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
17
│PROPRIETĂȚI
│În cazul în care nu se utilizeaza estimarile proprii ale pierderii în caz│
│
│IMOBILIARE
│de nerambursare (LGD): Art. 22 (respectiv alin. (1)-(5)) din Regulamentul│
│
│
│BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de
│
│
│
│credit utilizate de instituțiile de credit și firmele de investitii.
│
│
│
│Leasingul financiar pe proprietăți imobiliare va fi inclus de asemenea
│
│
│
│aici (a se vedea Art. 25 din regulamentul mentionat anterior). A se
│
│
│
│vedea, de asemenea, Art. 121-123 din regulamentul mentionat anterior.
│
│
│
│În cazul în care se utilizeaza estimarile proprii ale pierderii în caz de│
│
│
│nerambursare (LGD): valoarea ce urmeaza să fie raportata trebuie să fie
│
│
│
│valoarea de piața estimată.
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
18
│ALTE TIPURI DE │În cazul în care nu se utilizeaza estimarile proprii ale pierderii în caz│
│
│GARANTII
│de nerambursare (LGD):
Art. 24 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006
│
│
│CORPORALE
│privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de
│
│
│
│instituțiile de credit și firmele de investitii. Leasingul financiar pe
│
│
│
│alte proprietăți decat cele imobiliare va fi inclus de asemenea aici (a
│
│
│
│se vedea Art. 25 din regulamentul mentionat anterior). A se vedea,
│
│
│
│de asemenea, Art. 123 din regulamentul mentionat anterior. În cazul în
│
│
│
│care se utilizeaza estimarile proprii ale pierderii în caz de
│
│
│
│nerambursare (LGD): valoarea ce urmeaza să fie raportata trebuie să fie
│
│
│
│valoarea de piața estimată a garantiei reale.
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
19
│CREANTE
│În cazul în care nu se utilizeaza estimarile proprii ale pierderii în caz│
│
│
│de nerambursare (LGD): Art. 23 și Art. 122 din Regulamentul BNR-CNVM nr. │
│
│
│19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate │
│
│
│de instituțiile de credit și firmele de investitii. În cazul în care se
│
│
│
│utilizeaza estimarile proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD):│
│
│
│valoarea ce urmeaza să fie raportata trebuie să fie valoarea de piața
│
│
│
│estimată a garantiei reale.
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
20
│TEHNICI DE
│Garantiile personale și instrumentele financiare derivate de credit care │
│
│DIMINUARE A
│acopera expunerile supuse tratamentului dublei nerambursări. A se vedea
│
│
│RISCULUI DE
│Art. 30 și
Art. 61 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006
privind
│
│
│CREDIT SUPUSE
│tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituțiile de │
│
│TRATAMENTULUI
│credit și firmele de investitii. A se vedea, de asemenea, referințele și │
│
│DUBLEI
│comentariile pentru garantiile personale și instrumentele financiare
│
│
│NERAMBURSĂRI:
│derivate de credit.
│
│
│PROTECTIA
│
│
│
│NEFINANTATA A
│
│
│
│CREDITULUI
│
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
21
│VALOAREA MEDIE │ Art. 21, pct. 5, lit. b) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 25/30/2006
privind│
│
│A PIERDERII IN │cerințele de publicare pentru instituțiile de credit și firmele de
│
│
│CAZ DE
│investitii. Trebuie luat în considerare impactul total al tehnicilor de
│
│
│NERAMBURSARE
│diminuare a riscului de credit asupra valorilor pierderii în caz de
│
│
│(LGD) PONDERATA│nerambursare (LGD), asa cum este prevăzut în Regulamentul BNR-CNVM nr.
│
│
│IN FUNCTIE DE
│15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de │
│
│EXPUNERE (%)
│credit și firmele de investitii potrivit abordarii bazate pe modele
│
│
│
│interne de rating și în
Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006
privind
│
│
│
│tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituțiile de │
│
│
│credit și firmele de investitii. În cazul expunerilor supuse
│
│
│
│tratamentului dublei nerambursări, pierderea în caz de nerambursare (LGD)│
│
│
│ce urmeaza să fie raportata va corespunde valorii selectate conform Art. │
│
│
│76 din
Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006
privind tratamentul riscului │
│
│
│de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investitii potrivit│
│
│
│abordarii bazate pe modele interne de rating. Pentru expunerile aflate
│
│
│
│deja în stare de nerambursare, trebuie luate în considerare prevederile
│
│
│
│stabilite în
Art. 195 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006
privind
│
│
│
│tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele
│
│
│
│de investitii potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating.
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
22
│VALOAREA MEDIE │ Art. 77-86 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006
privind tratamentul
│
│
│A SCADENTEI
│riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investitii│
│
│(EXPRIMATA IN
│potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating.
│
│
│ZILE) PONDERATA│
│
│
│IN FUNCTIE DE
│
│
│
│EXPUNERE
│
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
23
│VALOAREA
│Pentru administratii centrale, bănci centrale, societăți și institutii, a│
│
│PONDERATA LA
│se vedea Art. 33 și
Art. 34 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006
│
│
│RISC A
│privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și
│
│
│EXPUNERII
│firmele de investitii potrivit abordarii bazate pe modele interne de
│
│
│
│rating. Pentru retail, a se vedea Art. 40 din regulamentul mentionat
│
│
│
│anterior.
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
24
│CERINȚE DE
│ Art. 2, lit. a) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 13/18/2006
privind
│
│
│CAPITAL
│determinarea cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit
│
│
│
│și firmele de investitii.
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
25
│VALOAREA
│Pentru definitia pierderii asteptate (EL), a se vedea Art. 2, pct. 6 din │
│
│PIERDERII
│ Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006
privind tratamentul riscului de
│
│
│ASTEPTATE (EL) │credit pentru instituțiile de credit și firmele de investitii potrivit
│
│
│
│abordarii bazate pe modele interne de rating, pentru calcularea pierderii│
│
│
│asteptate (EL) a se vedea Art. 58-64 din regulamentul mentionat anterior.│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
26
│(-) AJUSTARI DE│ Art. 65 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006
privind tratamentul
│
│
│VALOARE ȘI
│riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investitii│
│
│PROVIZIOANE
│potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating.
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
27
│NUMARUL
│Art. 130, Art. 133 și
Art. 135 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006
│
│
│DEBITORILOR
│privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și
│
│
│
│firmele de investitii potrivit abordarii bazate pe modele interne de
│
│
│
│rating.
│
├──────┴───────────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
RANDURI
│
├──────┬───────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Elemente
│A se vedea formularul CR SA.
│
│
│bilantiere
│
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Elemente din
│A se vedea formularul CR SA.
│
│
│afara
│
│
│
│bilantului
│
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Tranzactii de
│A se vedea formularul CR SA.
│
│
│finanțare pe
│
│
│
│baza de titluri│
│
│
│& Tranzactii cu│
│
│
│termen lung de │
│
│
│decontare
│
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Instrumente
│A se vedea formularul CR SA.
│
│
│financiare
│
│
│
│derivate
│
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Expuneri care
│A se vedea formularul CR SA.
│
│
│fac obiectul
│
│
│
│unui acord de
│
│
│
│compensare
│
│
│
│contractuala
│
│
│
│incrucisata
│
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1.1. │EXPUNERI
│Pentru expunerile față de societăți, institutii, administratii centrale
│
│
│ALOCATE PE
│și bănci centrale, a se vedea Art. 119 din Regulamentul BNR-CNVM nr.
│
│
│CLASE DE RATING│15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de │
│
│ALE DEBITORULUI│credit și firmele de investitii potrivit abordarii bazate pe modele
│
│
│SAU PE GRUPE DE│interne de rating. Pentru expunerile de tip retail, a se vedea Art. 121
│
│
│RISC
│din regulamentul mentionat anterior. Expunerile pentru riscul de
│
│
│
│diminuare a valorii creantei aferent creanțelor achiziționate nu vor
│
│
│
│fi raportate pe clasele de rating ale debitorului sau pe grupe de risc,
│
│
│
│ci vor fi raportate pe randul RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANTEI
│
│
│
│AFERENT TOTALULUI CREANTELOR ACHIZITIONATE. În cazul în care instituțiile│
│
│
│utilizeaza un numar mare de clase de rating sau grupe de risc, BNR poate │
│
│
│accepta să fie raportat un numar redus de clase de rating sau grupe de
│
│
│
│risc.
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1.2. │CRITERII DE
│ Art. 36 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006
privind tratamentul
│
│
│CLASIFICARE A
│riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investitii│
│
│FINANTARILOR
│potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating. Se aplica doar în │
│
│SPECIALIZATE:
│cazul clasei de expunere față de societăți.
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Din care: în
│ Art. 36, Tabelul 1 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006
privind
│
│
│categoria 1
│tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele
│
│
│
│de investitii potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating.
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1.3. │TRATAMENTUL
│Art. 4-10 și
Art. 127 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006
privind
│
│
│ALTERNATIV:
│tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituțiile de │
│
│GARANTAREA CU
│credit și firmele de investitii.
│
│
│PROPRIETĂȚI
│
│
│
│IMOBILIARE
│
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1.4. │APLICAREA UNOR │Expunerile rezultate din tranzactii incomplete pentru care se aplică
│
│
│PONDERI DE RISC│tratamentul alternativ prevăzut în Anexa II, pct. 3, primul paragraf,
│
│
│CONFORM
│ultima propozitie din
Regulamentul BNR-CNVM nr. 22/27/2006
privind
│
│
│TRATAMENTULUI
│adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de
│
│
│ALTERNATIV SAU │investitii sau pentru care se aplică o pondere de risc de 100% conform
│
│
│APLICAREA UNEI │Anexei II, pct. 3, ultimul paragraf din regulamentul mentionat anterior. │
│
│PONDERI DE RISC│
│
│
│DE 100%
│
│
│
│EXPUNERILOR DIN│
│
│
│TRANZACTII
│
│
│
│INCOMPLETE
│
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1.5. │RISCUL DE
│Pentru o definiție a riscului de diminuare a valorii creantei, a se vedea│
│
│DIMINUARE A
│ Art. 2, pct. 1, din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006
privind
│
│
│VALORII
│tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele
│
│
│CREANTEI
│de investitii potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating.
│
│
│AFERENT
│Pentru calcularea valorii ponderate la risc a riscului de diminuare a
│
│
│TOTALULUI
│valorii creantei, a se vedea Art. 57 din regulamentul mentionat anterior.│
│
│CREANTELOR
│
│
│
│ACHIZITIONATE
│
│
├──────┴───────────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
ALTELE
│
├──────┬───────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Clase de
│A se vedea formularul CR SA. Clasa de expunere provenind din titluri de
│
│
│expunere
│capital nu se raporteaza în cadrul acestui formular.
│
│
│potrivit
│
│
│
│abordarii
│
│
│
│bazate pe
│
│
│
│modele interne │
│
│
│de rating
│
│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Estimari
│ Art. 13-21 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006
privind tratamentul
│
│
│proprii ale
│riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investitii│
│
│pierderii în
│potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating. În cazul în care
│
│
│caz de
│institutia de credit a primit aprobarea pentru a utiliza estimarile
│
│
│nerambursare
│proprii pentru clasa de expunere corespunzătoare, se va raporta DA. Dacă │
│
│(LGD) și/sau
│o institutie de credit sau un grup utilizeaza o combinație de abordari
│
│
│ale factorilor │pentru a estima pierderile în caz de nerambursare (LGD) pe anumite clase │
│
│de conversie de│de expunere, vor fi furnizate raportări diferite pentru fiecare abordare.│
│
│credit
│Astfel, nu se vor furniza raportări combinate privind estimarile proprii │
│
│
│ale pierderilor în caz de nerambursare (LGD) și privind pierderile în caz│
│
│
│de nerambursare (LGD) reglementate.
│
└──────┴───────────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
*Font 8*
Tabel referințe formular 5: CR EQU IRB
RISCUL DE CREDIT: TITLURI DE CAPITAL- APLICAREA ABORDĂRII BAZATĂ PE MODELE INTERNE DE RATING ÎN
VEDEREA DETERMINĂRII CERINȚELOR MINIME DE CAPITAL
┌─────┬────────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr.
│
Descriere
│
Referințe și comentarii
│
│crt. │
│
│
├─────┴────────────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
COLOANE
│
├─────┬────────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
1
│SISTEMUL INTERN DE
│A se vedea Formularul CR IRB.
│
│
│RATING
│
│
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
1
│PROBABILITATEA DE
│A se vedea "Probabilitatea de nerambursare (PD) atribuita clasei de rating a│
│
│NERAMBURSARE (PD)
│debitorului sau grupei de risc" din formularul CR IRB.
│
│
│ATRIBUITA CLASEI DE │
│
│
│RATING A DEBITORULUI│
│
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
2
│EXPUNEREA INITIALA
│Pentru metoda bazata pe probabilitatea de nerambursare (PD)/pierderea în caz│
│
│INAINTE DE APLICAREA│de nerambursare (LGD), a se vedea Art. 111 din Regulamentul BNR-CNVM nr.
│
│
│FACTORILOR DE
│15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de
│
│
│CONVERSIE
│credit și firmele de investitii potrivit abordarii bazate pe modele interne │
│
│
│de rating. Pentru metoda simpla de ponderare la risc, a se vedea Art. 48 din│
│
│
│regulamentul mentionat anterior.
│
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3-6 │TEHNICI DE DIMINUARE│A se vedea Formularul CR IRB și Art. 50, Art. 53 și Art. 55 din Regulamentul│
│
│A RISCULUI DE CREDIT│BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru
│
│
│CU EFECTE DE
│instituțiile de credit și firmele de investitii potrivit abordarii bazate pe│
│
│SUBSTITUIRE A
│modele interne de rating.
│
│
│EXPUNERII
│
│
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
3
│GARANTII PERSONALE: │A se vedea Formularul CR IRB.
│
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
4
│INSTRUMENTE
│A se vedea Formularul CR IRB.
│
│
│FINANCIARE DERIVATE │
│
│
│DE CREDIT
│
│
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5-6 │SUBSTITUIREA
│A se vedea Formularul CR IRB.
│
│
│EXPUNERII CA URMARE │
│
│
│A APLICARII
│
│
│
│TEHNICILOR DE
│
│
│
│DIMINUARE A RISCULUI│
│
│
│DE CREDIT
│
│
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
5
│(-) TOTAL FLUXURI DE│A se vedea Formularul CR IRB.
│
│
│IESIRI
│
│
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
6
│TOTAL FLUXURI DE
│A se vedea Formularul CR IRB.
│
│
│INTRARI (+)
│
│
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
7
│EXPUNEREA DUPA
│A se vedea Formularul CR IRB.
│
│
│EFECTELE DE
│
│
│
│SUBSTITUIRE A
│
│
│
│TEHNICILOR DE
│
│
│
│DIMINUARE A RISCULUI│
│
│
│DE CREDIT ȘI INAINTE│
│
│
│DE APLICAREA
│
│
│
│FACTORILOR DE
│
│
│
│CONVERSIE
│
│
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│8, 10│DIN CARE: ELEMENTE
│A se vedea Formularul CR SA.
│
│
│DIN AFARA BILANTULUI│
│
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
9
│VALOAREA EXPUNERII
│A se vedea
Art. 111 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006
privind
│
│
│
│tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de
│
│
│
│investitii potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating.
│
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 11
│VALOAREA MEDIE A
│A se vedea Art. 96 și
Art. 97 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006
│
│
│PIERDERII IN CAZ DE │privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și
│
│
│NERAMBURSARE(LGD)
│firmele de investitii potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating.│
│
│PONDERATA IN FUNCTIE│
│
│
│DE EXPUNERE (%)
│
│
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 12
│VALOAREA PONDERATA
│Pentru metoda bazata pe probabilitatea de nerambursare (PD)/pierderea în caz│
│
│LA RISC A EXPUNERII │de nerambursare (LGD) a se vedea Art. 51-53 din Regulamentul BNR-CNVM nr.
│
│
│
│15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de
│
│
│
│credit și firmele de investitii potrivit abordarii bazate pe modele interne │
│
│
│de rating. Pentru metoda simpla de ponderare la risc, a se vedea Art. 48-50 │
│
│
│din regulamentul mentionat anterior. Pentru metoda bazata pe modele interne,│
│
│
│a se vedea Art. 54 din regulamentul mentionat anterior.
│
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 13
│CERINȚE DE CAPITAL
│A se vedea Formularul CR IRB.
│
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 14
│VALOAREA PIERDERII
│Pentru metoda bazata pe probabilitatea de nerambursare (PD)/pierderea în
│
│
│ASTEPTATE (EL)
│caz de nerambursare (LGD) a se vedea Art. 62 din Regulamentul BNR-CNVM nr.
│
│
│
│15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de
│
│
│
│credit și firmele de investitii potrivit abordarii bazate pe modele interne │
│
│
│de rating. Pentru metoda simpla de ponderare la risc, a se vedea Art. 61
│
│
│
│din regulamentul mentionat anterior.
│
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 15
│(-) AJUSTARI DE
│A se vedea Formularul CR IRB.
│
│
│VALOARE ȘI
│
│
│
│PROVIZIOANE
│
│
├─────┴────────────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
ALTELE
│
├─────┬────────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Metoda bazata pe
│A se vedea
Art. 51-53 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006
privind
│
│
│probabilitatea de
│tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de
│
│
│nerambursare (PD)/
│investitii potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating.
│
│
│pierderea în caz de │
│
│
│nerambursare (LGD)
│
│
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Clasa de rating a
│A se vedea "Clasa de rating a debitorului sau gradul de risc" din
│
│
│debitorului
│formularul CR IRB. Pentru determinarea probabilitatii de nerambursare (PD)
│
│
│
│din metoda bazata pe probabilitatea de nerambursare (PD)/pierderea în caz de│
│
│
│nerambursare (LGD) potrivit metodelor utilizate pentru expunerile față de
│
│
│
│societăți, a se vedea
Art. 95 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006
│
│
│
│privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și
│
│
│
│firmele de investitii potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating.│
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Metoda simpla de
│A se vedea Art. 48 și
Art. 49 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006
│
│
│ponderare la risc
│privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și
│
│
│
│firmele de investitii potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating.│
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Metoda bazata pe
│A se vedea
Art. 54 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006
privind
│
│
│modele interne
│tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de
│
│
│
│investitii potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating.
│
└─────┴────────────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
*Font 8*
Tabel referințe formular 6: CR SEC SA
RISCUL DE CREDIT: APLICAREA ABORDĂRII STANDARD ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINȚELOR MINIME DE CAPITAL
PENTRU EXPUNERILE DIN SECURITIZARE
┌──────┬────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr.
│
Denumire
│
Referințe și comentarii
│
│crt.
│
│
│
├──────┴────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
COLOANE
│
├──────┬────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
1
│VALOAREA TOTALA A
│Instituțiile de credit initiator trebuie să
raporteze valoarea
│
│
│EXPUNERILOR SECURITIZATE DE │curenta a expunerilor suport care fac obiectul unei operațiuni de
│
│
│INITIATOR
│securitizare. În cazul în care exista clauze de rambursare
│
│
│
│anticipata, instituțiile trebuie să specifice valoarea "intereselor│
│
│
│investitorilor", în sensul art. 46 din Regulamentul BNR - CNVM
│
│
│
│nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent
│
│
│
│expunerilor securitizate și al pozitiilor din securitizare.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
2-4 │SECURITIZARI SINTETICE:
│Art. 19, art. 20, art. 21 din Regulamentul BNR - CNVM nr.
│
│
│PROTECTIA CREDITULUI
│21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent
│
│
│AFERENTA EXPUNERILOR
│expunerilor securitizate și al pozitiilor din securitizare.
│
│
│SECURITIZATE
│Potrivit acestor prevederi, protectia creditului aferenta
│
│
│
│expunerilor securitizate trebuie luata în considerare ca și cum nu │
│
│
│ar fi existat decalaj de scadente.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
2
│(-) PROTECTIE FINANTATA A
│ Art. 92 din Regulamentul nr. 19/24/2006
privind tehnicile de
│
│
│CREDITULUI (Cva)
│diminuare a riscului de credit utilizate de instituțiile de credit │
│
│
│și firmele de investitii.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
3
│(-) VALORILE AJUSTATE ALE
│ Art. 133 din Regulamentul nr. 19/24/2006
privind tehnicile de
│
│
│PROTECTIEI NEFINANTATE A
│diminuare a riscului de credit utilizate de instituțiile de credit │
│
│CREDITULUI (G*)
│și firmele de investitii.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
4
│VALOAREA NOTIONALA RETINUTA │La calcularea valorii reținute sau rascumparate a protectiei
│
│
│SAU RASCUMPARATA A
│creditului, nu trebuie să se tina cont de efectul ajustarilor
│
│
│PROTECTIEI CREDITULUI
│reglementate referitor la protectia creditului.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
5
│POZITII DIN SECURITIZARE:
│Pozitiile din securitizare potrivit prevederilor art. 5 para. (1), │
│
│EXPUNEREA INITIALA, INAINTE │art. 16, art. 8 și art. 17 ale Regulamentului BNR - CNVM nr.
│
│
│DE APLICAREA FACTORILOR DE
│21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent
│
│
│CONVERSIE
│expunerilor securitizate și al pozitiilor din securitizare, fără a │
│
│
│aplica factorii de conversie și înainte de deducerea ajustarilor de│
│
│
│valoare și a provizioanelor. Compensarea este relevanta numai în
│
│
│
│ceea ce priveste instrumentele financiare derivate multiple,
│
│
│
│furnizate aceleiasi entități special constituite în scopul
│
│
│
│securitizarii, care emite titluri, acoperite de un acord eligibil
│
│
│
│de compensare. Pentru initiatorii operațiunilor de securitizare
│
│
│
│sintetica, va fi rezultatul insumarii coloanelor: (1)+(2)+(3)+(4). │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
6
│(-) AJUSTARI DE VALOARE ȘI
│A se consulta formularul CR SA.
│
│
│PROVIZIOANE AFERENTE
│
│
│
│EXPUNERII INITIALE
│
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
7
│EXPUNEREA NETA DE AJUSTARI
│Pozitiile din securitizare potrivit prevederilor art. 5 para. (1), │
│
│DE VALOARE ȘI PROVIZIOANE
│art. 16, art. 8 și art. 17 ale Regulamentului BNR - CNVM nr.
│
│
│
│21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent
│
│
│
│expunerilor securitizate și al pozitiilor din securitizare, fără a │
│
│
│aplica factorii de conversie.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8-11 │TEHNICI DE DIMINUARE A
│A se consulta formularul CR SA.
│
│
│RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE│
│
│
│DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII
│
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
8
│PROTECTIA NEFINANTATA A
│A se consulta formularul CR SA.
│
│
│CREDITULUI: VALORI AJUSTATE │
│
│
│(Ga)
│
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
9
│PROTECTIA FINANTATA A
│A se consulta formularul CR SA.
│
│
│CREDITULUI
│
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
10
│(-) TOTAL FLUXURI DE IESIRE │A se consulta formularul CR SA.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
11
│TOTAL FLUXURI DE INTRARE (+)│A se consulta formularul CR SA.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
12
│EXPUNEREA NETA, DUPA
│A se consulta formularul CR SA.
│
│
│EFECTELE DE SUBSTITUIRE ALE │
│
│
│TEHNICILOR DE DIMINUARE A
│
│
│
│RISCULUI DE CREDIT ȘI
│
│
│
│INAINTE DE APLICAREA
│
│
│
│FACTORILOR DE CONVERSIE
│
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
13
│(-) TEHNICILE DE DIMINUARE A│A se consulta formularul CR SA.
│
│
│RISCULUI DE CREDIT CU IMPACT│
│
│
│ASUPRA VALORII EXPUNERII:
│
│
│
│VALOAREA AJUSTATA A
│
│
│
│PROTECTIEI FINANTATE A
│
│
│
│CREDITULUI, PRIN METODA
│
│
│
│EXTINSA A GARANTIILOR
│
│
│
│FINANCIARE (Cvam)
│
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
14
│VALOAREA EXPUNERII AJUSTATE │Pozitiile din securitizare potrivit prevederilor art. 5 para. (1), │
│
│INTEGRAL (E*)
│art. 16 lit. (a) și (b), art. 8 și art. 17 ale Regulamentului BNR -│
│
│
│CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent │
│
│
│expunerilor securitizate și al pozitiilor din securitizare, fără a │
│
│
│aplica factorii de conversie conform prevederilor art. 16 lit. (c) │
│
│
│al aceluiasi regulament.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 15-18│DETALIEREA VALORII
│ Art. 16 lit. (c) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006
│
│
│EXPUNERILOR AJUSTATE
│privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor
│
│
│INTEGRAL (E*), AFERENTE
│securitizate și al pozitiilor din securitizare.
│
│
│ELEMENTELOR DIN AFARA
│
│
│
│BILANTULUI, IN FUNCTIE DE
│
│
│
│FACTORII DE CONVERSIE
│
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
19
│VALOAREA EXPUNERII
│Pozitiile din securitizare potrivit prevederilor art. 5 para. (1), │
│
│
│art. 15, art. 16, art. 8 și art. 17 ale Regulamentului BNR - CNVM
│
│
│
│nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent
│
│
│
│expunerilor securitizate și al pozitiilor din securitizare.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
20
│(-) VALOAREA EXPUNERILOR
│ Art. 59 al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006
privind
│
│
│DEDUSE DIN FONDURILE PROPRII│tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate și │
│
│
│al pozitiilor din securitizare.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
21
│VALOAREA EXPUNERII LA CARE
│= 19 + 20
│
│
│SE APLICA PONDERILE DE RISC │
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│'22-26│EXPUNERI CARE BENEFICIAZA DE│Art. 2 para. (4) lit. q) al Regulamentului BNR - CNVM nr.
│
│
│UN RATING
│21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent
│
│
│
│expunerilor securitizate și al pozitiilor din securitizare.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
27
│EXPUNERI CARE NU BENEFICIAZA│Art. 2 para. (4) lit. p) al Regulamentului BNR - CNVM nr.
│
│
│DE UN RATING
│21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent
│
│
│
│expunerilor securitizate și al pozitiilor din securitizare.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
28
│EXPUNERI PENTRU CARE
│Art. 36, art. 37, art. 38 și art. 39 ale Regulamentului BNR - CNVM │
│
│PONDEREA DE RISC ESTE
│nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent
│
│
│DETERMINATA PE BAZA
│expunerilor securitizate și al pozitiilor din securitizare. Coloana│
│
│PORTOFOLIULUI SUPORT
│'look-through' cuprinde toate categoriile de expuneri care nu
│
│
│(LOOK-THROUGH)
│beneficiaza de un rating, unde ponderea de risc este obtinuta pe
│
│
│
│baza portofoliului de expuneri suport (ponderea de risc medie a
│
│
│
│gruparii de expuneri, cea mai mare pondere de risc a gruparii de
│
│
│
│expuneri sau utilizarea unui coeficient de concentrare).
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
29
│DIN CARE: POZITII DINTR-O
│Valoarea expunerii potrivit tratamentului prevăzut la art. 38 al
│
│
│TRANSA CARE SUPORTA A DOUA
│ Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006
privind tratamentul
│
│
│PIERDEREA (SECOND LOSS) IN
│riscului de credit aferent expunerilor securitizate și al
│
│
│CADRUL UNUI PROGRAM DE
│pozitiilor din securitizare.
│
│
│EMISIUNE DE TITLURI PE
│
│
│
│TERMEN SCURT GARANTATE CU
│
│
│
│ACTIVE (ABCP)
│
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
30
│VALOAREA PONDERATA LA RISC A│Capitolul II Secțiunea 1 și Capitolul V al Regulamentului BNR -
│
│
│EXPUNERII
│CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent │
│
│
│expunerilor securitizate și al pozitiilor din securitizare, fără a │
│
│
│tine cont de prevederile art. 35 sau ale art. 49 ale aceluiasi
│
│
│
│regulament cu privire la valoarea ponderata maxima a expunerilor și│
│
│
│excluzand orice valoare ponderata la risc a expunerii
│
│
│
│corespunzătoare expunerilor redistribuite via fluxuri de iesire
│
│
│
│către alte formulare. Pentru securitizarile sintetice cu decalaje
│
│
│
│de scadente, valoarea care trebuie raportata în aceasta coloana
│
│
│
│nu trebuie să tina cont de nici un decalaj de scadenta.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│30 bis│VALOAREA PONDERATA LA RISC A│Pentru securitizarile sintetice, în cazul decalajelor de scadenta, │
│
│EXPUNERII AJUSTATA LA
│ar trebui inclusa diferența "RW*'-RW(SP)", potrivit definitiilor de│
│
│DECALAJELE DE SCADENTE
│la
art. 21 al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006
privind
│
│
│
│tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate și │
│
│
│al pozitiilor din securitizare, cu excepția cazului în care
│
│
│
│transele sunt ponderate cu 1250% și valoarea care trebuie raportata│
│
│
│este zero. Trebuie avut în vedere faptul ca RW(SP) include atât
│
│
│
│valorile ponderate la risc ale expunerilor raportate la coloana 30 │
│
│
│cat și valorile ponderate la risc ale expunerilor corespunzătoare
│
│
│
│expunerilor redistribuite via fluxuri de iesire către alte
│
│
│
│formulare.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
31
│CERINTELE TOTALE DE CAPITAL │Cerințele de capital corespunzătoare valorii ponderate la risc a
│
│
│INAINTE DE APLICAREA
│expunerilor, fără a tine cont de prevederile art. 35 sau ale art.
│
│
│NIVELULUI MAXIM AL CERINTEI │49 ale
Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006
privind tratamentul│
│
│DE CAPITAL (CAP)
│riscului de credit aferent expunerilor securitizate și al
│
│
│
│pozitiilor din securitizare, cu privire la valoarea maxima
│
│
│
│ponderata la risc a expunerilor.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
32
│ELEMENT MEMORANDUM: CERINȚE │Cerințele de capital care provin din expunerile redistribuite către│
│
│DE CAPITAL CORESPUNZATOARE
│furnizorul de diminuare a riscului de credit, calculate în
│
│
│FLUXURILOR DE IESIRE DIN
│formularul corespunzător și care sunt luate în considerare la
│
│
│SECURITIZARE, POTRIVIT
│determinarea nivelului maxim al cerințelor de capital (CAP) pentru │
│
│ABORDARII STANDARD, CATRE
│pozitiile din securitizare.
│
│
│ALTE CATEGORII DE EXPUNERI
│
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
33
│CERINTELE TOTALE DE CAPITAL │Cerințele totale de capital potrivit tratamentului aferent
│
│
│TOTAL DUPA APLICAREA
│operațiunii de securitizare, după aplicarea nivelului maxim al
│
│
│NIVELULUI MAXIM AL CERINTEI │cerințelor de capital (CAP) conform prevederilor art. 35 sau ale
│
│
│DE CAPITAL (CAP)
│ art. 49 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006
privind
│
│
│
│tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate și │
│
│
│al pozitiilor din securitizare.
│
├──────┴────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
RANDURI
│
├──────┬────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│INITIATOR
│Art. 2 para. (4) lit. f) al Regulamentului BNR - CNVM nr.
│
│
│
│21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent
│
│
│
│expunerilor securitizate și al pozitiilor din securitizare.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│INVESTITOR
│Institutia de credit care detine pozitii din securitizare intr-o
│
│
│
│operațiune de securitizare, pentru care nu este nici initiator nici│
│
│
│sponsor.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│SPONSOR
│Art. 2 para. (4) lit. g) al Regulamentului BNR - CNVM nr.
│
│
│
│21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent
│
│
│
│expunerilor securitizate și al pozitiilor din securitizare. Dacă un│
│
│
│sponsor, de asemenea, își securitizeaza activele proprii, acesta
│
│
│
│trebuie să completeze pe liniile corespunzătoare initiatorului,
│
│
│
│informații cu privire la propriile active securitizate.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│ELEMENTE BILANTIERE
│A se consulta formularul CR SA.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│ELEMENTE DIN AFARA
│Sa se consulte formularul CR SA. Aceasta categorie include orice
│
│
│BILANTULUI ȘI INSTRUMENTE
│expunere din afara bilantului, furnizata unei structuri de
│
│
│FINANCIARE DERIVATE
│securitizare. Pentru facilități de trezorerie, facilități de
│
│
│
│credit, avansuri de trezorerie acordate de administratorul
│
│
│
│creditului și în linii de finanțare disponibile în cazul unei crize│
│
│
│generale a pieței, instituțiile trebuie să redea suma neutilizata. │
│
│
│Pentru swap-uri pe rata dobanzii și pe curs valutar, trebuie redata│
│
│
│valoarea expunerii conform prevederilor art. 15 al Regulamentului
│
│
│
│BNR-CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit
│
│
│
│aferent expunerilor securitizate și al pozitiilor din securitizare,│
│
│
│potrivit prevederilor din formularul CR SA.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│DIN TRANSA CU CEL MAI INALT │ Art. 70 al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006
privind
│
│
│RANG (SENIOR)
│tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate și │
│
│
│al pozitiilor din securitizare.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│DIN TRANSA CU RANG MEDIU
│Toate transele care nu se încadrează în categoriile transa cu cel
│
│
│(MEZZANINE)
│mai înalt rang sau transa care suporta prima pierderea, vor fi
│
│
│
│incadrate în această categorie.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│DIN TRANSA CARE SUPORTA
│Pozitiile din transele unei operațiuni de securitizare (Art. 2
│
│
│PRIMA PIERDEREA (FIRST LOSS)│para. (4) lit. d) al
Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006
│
│
│
│privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor
│
│
│
│securitizate și al pozitiilor din securitizare) care suporta
│
│
│
│primele pierderea (de ex: discounturile la achizitionare,
│
│
│
│rambursabile, imprumuturile subordonate sau protectia creditului
│
│
│
│furnizata unor astfel de transe). Cu toate acestea, dacă aceasta
│
│
│
│transa nu furnizeaza o crestere semnificativa a calității
│
│
│
│creditului (potrivit art. 39 al Regulamentului BNR - CNVM nr.
│
│
│
│21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent
│
│
│
│expunerilor securitizate și al pozitiilor din securitizare) transei│
│
│
│imediat superioare, și aceasta din urma va fi considerata drept
│
│
│
│transa care suporta prima pierderea. Aceasta evaluare a cresterii
│
│
│
│calității creditului furnizata de transe diferite va fi repetata
│
│
│
│până când cresterea calității creditului furnizata de transa sau
│
│
│
│transele care suporta primele pierderea se dovedeste a fi
│
│
│
│semnificativa.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│RAMBURSARE ANTICIPATA
│ Art. 13 para. (2) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006
│
│
│
│privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor
│
│
│
│securitizate și al pozitiilor din securitizare. Este relevant numai│
│
│
│pentru initiatorii operațiunilor de securitizare
│
├──────┴────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
ALTELE
│
├──────┬────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Tipul securitizarii:
│Detalierea cu privire la tipul securitizarii se va face pe: total, │
│
│
│clasica și sintetica, asa cum sunt definite mai jos.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Securitizare clasica
│Art. 2 para. (4) lit. b) al Regulamentului BNR - CNVM nr.
│
│
│
│21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent
│
│
│
│expunerilor securitizate și al pozitiilor din securitizare.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Securitizare sintetica
│Art. 2 para. (4) lit. c) al Regulamentului BNR - CNVM nr.
│
│
│
│21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent
│
│
│
│expunerilor securitizate și al pozitiilor din securitizare.
│
└──────┴────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┘
*Font 8*
Tabel referințe formular 7: CR SEC IRB
TABEL REFERINȚE FORMULAR RISCUL DE CREDIT: APLICAREA ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING
ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINȚELOR MINIME DE CAPITAL PENTRU EXPUNERILE DIN SECURITIZARE
┌──────┬────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr.
│
Denumire
│
Referințe și comentarii
│
│crt.
│
│
│
├──────┴────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
COLOANE
│
├──────┬────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
1
│VALOAREA TOTALA A
│Instituțiile de credit initiator trebuie să
raporteze valoarea
│
│
│EXPUNERILOR SECURITIZATE DE │curenta a expunerilor suport care fac obiectul unei operațiuni de
│
│
│INITIATOR
│securitizare. În cazul în care exista clauze de rambursare
│
│
│
│anticipata, instituțiile trebuie să specifice valoarea "intereselor│
│
│
│investitorilor", în sensul art. 92 din Regulamentul BNR - CNVM nr. │
│
│
│21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent
│
│
│
│expunerilor securitizate și al pozitiilor din securitizare.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
2-4 │SECURITIZARI SINTETICE:
│Art. 19, art. 20, art. 21 din Regulamentul BNR - CNVM nr.
│
│
│PROTECTIA CREDITULUI
│21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent
│
│
│AFERENTA EXPUNERILOR
│expunerilor securitizate și al pozitiilor din securitizare.
│
│
│SECURITIZATE
│Potrivit acestor prevederi, protectia creditului aferenta
│
│
│
│expunerilor securitizate trebuie luata în considerare ca și cum nu │
│
│
│ar fi existat decalaj de scadente.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
2
│(-) PROTECTIE FINANTATA A
│ Art. 92 din Regulamentul nr. 19/24/2006
privind tehnicile de
│
│
│CREDITULUI (Cva)
│diminuare a riscului de credit utilizate de instituțiile de credit │
│
│
│și firmele de investitii.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
3
│(-) VALORILE AJUSTATE ALE
│ Art. 133 din Regulamentul nr. 19/24/2006
privind tehnicile de
│
│
│PROTECTIEI NEFINANTATE A
│diminuare a riscului de credit utilizate de instituțiile de credit │
│
│CREDITULUI (G*)
│și firmele de investitii.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
4
│VALOAREA NOTIONALA RETINUTA │La calcularea valorii reținute sau rascumparate a protectiei
│
│
│SAU RASCUMPARATA A
│creditului, nu trebuie să se tina cont de efectul ajustarilor
│
│
│PROTECTIEI CREDITULUI
│reglementate referitor la protectia creditului.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
5
│POZITII DIN SECURITIZARE:
│Pozitiile din securitizare potrivit prevederilor art. 5 para. (1), │
│
│EXPUNEREA INITIALA, INAINTE │art. 16, art. 8 și art. 17 ale Regulamentului BNR - CNVM nr.
│
│
│DE APLICAREA FACTORILOR DE
│21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent
│
│
│CONVERSIE
│expunerilor securitizate și al pozitiilor din securitizare, fără a │
│
│
│aplica factorii de conversie și înainte de deducerea ajustarilor de│
│
│
│valoare și a provizioanelor. Compensarea este relevanta numai în
│
│
│
│ceea ce priveste instrumentele financiare derivate multiple,
│
│
│
│furnizate aceleiasi entități special constituite în scopul
│
│
│
│securitizarii, care emite titluri, acoperite de un acord eligibil
│
│
│
│de compensare. Pentru initiatorii operațiunilor de securitizare
│
│
│
│sintetica, va fi rezultatul insumarii coloanelor: (1)+(2)+(3)+(4). │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
6-9 │TEHNICI DE DIMINUARE A
│A se consulta formularul CR SA.
│
│
│RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE│
│
│
│DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII
│
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
6
│PROTECTIA NEFINANTATA A
│A se consulta formularul CR SA.
│
│
│CREDITULUI: VALORILE
│
│
│
│AJUSTATE ALE PROTECTIEI
│
│
│
│NEFINANTATE A CREDITULUI
│
│
│
│(Ga)
│
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
7
│PROTECTIA FINANTATA A
│A se consulta formularul CR SA.
│
│
│CREDITULUI
│
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
8
│(-) TOTAL FLUXURI DE IESIRE │A se consulta formularul CR SA.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
9
│TOTAL FLUXURI DE INTRARE (+)│A se consulta formularul CR SA.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
10 │EXPUNEREA NETA, DUPA
│A se consulta formularul CR SA.
│
│
│EFECTELE DE SUBSTITUIRE ALE │
│
│
│TEHNICILOR DE DIMINUARE A
│
│
│
│RISCULUI DE CREDIT ȘI
│
│
│
│INAINTE DE APLICAREA
│
│
│
│FACTORILOR DE CONVERSIE
│
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
11 │(-) TEHNICILE DE DIMINUARE A│A se consulta formularul CR SA.
│
│
│RISCULUI DE CREDIT CU IMPACT│
│
│
│ASUPRA VALORII EXPUNERII:
│
│
│
│VALOAREA AJUSTATA A
│
│
│
│PROTECTIEI FINANTATE A
│
│
│
│CREDITULUI, PRIN METODA
│
│
│
│EXTINSA A GARANTIILOR
│
│
│
│FINANCIARE (Cvam)
│
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
12 │VALOAREA EXPUNERII AJUSTATE │Pozitiile din securitizare potrivit prevederilor art. 5 para. (1), │
│
│INTEGRAL (E*)
│art. 16 lit. (a) și (b), art. 8 și art. 17 ale Regulamentului BNR -│
│
│
│CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent │
│
│
│expunerilor securitizate și al pozitiilor din securitizare, fără a │
│
│
│aplica factorii de conversie conform prevederilor art. 16 lit. (c) │
│
│
│al aceluiasi regulament.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 13─16│DETALIEREA VALORII
│ Art. 16 lit. (c) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006
│
│
│EXPUNERILOR AJUSTATE
│privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor
│
│
│INTEGRAL (E*), AFERENTE
│securitizate și al pozitiilor din securitizare.
│
│
│ELEMENTELOR DIN AFARA
│
│
│
│BILANTULUI, IN FUNCTIE DE
│
│
│
│FACTORII DE CONVERSIE
│
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
17 │VALOAREA EXPUNERII
│Pozitiile din securitizare potrivit prevederilor art. 5 para. (1), │
│
│
│art. 15, art. 16, art. 8 și art. 17 ale Regulamentului BNR - CNVM
│
│
│
│nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent
│
│
│
│expunerilor securitizate și al pozitiilor din securitizare.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
18 │(-) VALOAREA EXPUNERILOR
│ Art. 96 para (1) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006
│
│
│DEDUSE DIN FONDURILE PROPRII│privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor
│
│
│
│securitizate și al pozitiilor din securitizare. Sa se consulte, de │
│
│
│asemenea, și art. 96 para. (2) al aceluiasi regulament.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
19 │VALOAREA EXPUNERII LA CARE
│= 17 + 18
│
│
│SE APLICA PONDERILE DE RISC │
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 21-27│METODA BAZATA PE RATINGURI
│ Art. 69-74 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006
privind
│
│
│
│tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate și │
│
│
│al pozitiilor din securitizare.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
28 │EXPUNERI CARE BENEFICIAZA DE│Art. 2 para. (4) lit. q) al Regulamentului BNR - CNVM nr.
│
│
│UN RATING
│privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor
│
│
│
│securitizate și al pozitiilor din securitizare.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
29 │EXPUNERI CARE NU BENEFICIAZA│Art. 2 para. (4) lit. p) al Regulamentului BNR - CNVM nr.
│
│
│DE UN RATING
│21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent
│
│
│
│expunerilor securitizate și al pozitiilor din securitizare.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
30 │METODA FORMULEI REGLEMENTATE│ Art. 75-77 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006
privind
│
│
│
│tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate și │
│
│
│al pozitiilor din securitizare.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
31 │PONDEREA MEDIE DE RISC
│Pentru pozitiile care beneficiaza de tehnici de diminuare a
│
│
│
│riscului de credit, instituțiile de credit trebuie să indice
│
│
│
│'ponderea efectiva de risc' a pozitiei respective, atunci când este│
│
│
│atins nivelul de acoperire integrală a expunerii, conform
│
│
│
│prevederilor
art. 86 al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006
│
│
│
│privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor
│
│
│
│securitizate și al pozitiilor din securitizare. Atunci când pozitia│
│
│
│beneficiaza de protecție parțială, institutia de credit trebuie să │
│
│
│aplice metoda formulei reglementate, utilizand T ajustat conform
│
│
│
│prevederilor art. 89 para. (2)-(5) ale Regulamentului BNR-CNVM
│
│
│
│nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent
│
│
│
│expunerilor securitizate și al pozitiilor din securitizare. Trebuie│
│
│
│redata ponderea de risc medie ponderata în functie de expunere.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
32 │EXPUNERI PENTRU CARE
│Art. 81 și
art. 82 ale Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006
│
│
│PONDEREA DE RISC ESTE
│privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor
│
│
│DETERMINATA PE BAZA
│securitizate și al pozitiilor din securitizare.
│
│
│PORTOFOLIULUI SUPORT
│
│
│
│(LOOK-THROUGH)
│
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
33 │ABORDAREA BAZATA PE
│Art. 66 și
art. 67 ale Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006
│
│
│RATINGURI INTERNE
│privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor
│
│
│
│securitizate și al pozitiilor din securitizare.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
34 │PONDEREA MEDIE DE RISC
│Trebuie redata ponderea de risc medie ponderata în functie de
│
│
│
│expunere.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
35 │REDUCEREA VALORII PONDERATE │Art. 94 și
art. 95 ale Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006
│
│
│A EXPUNERII PRIN AJUSTARILE │privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor
│
│
│DE VALOARE ȘI PROVIZIOANE
│securitizate și al pozitiilor din securitizare. Prevederile art. 94│
│
│(-)
│ale regulamentului mentionat sunt aplicabile numai initiatorilor și│
│
│
│numai în cazul în care expunerea nu a fost dedusa din fondurile
│
│
│
│proprii.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
36 │VALOAREA PONDERATA LA RISC A│Capitolul V al
Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006
privind
│
│
│EXPUNERII
│tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate și │
│
│
│al pozitiilor din securitizare, fără a tine cont de prevederile
│
│
│
│art. 68 al aceluiasi regulament cu privire la valoarea ponderata
│
│
│
│maxima a expunerilor și excluzand orice valoare ponderata la risc a│
│
│
│expunerii corespunzătoare expunerilor redistribuite via fluxuri de │
│
│
│iesire către alte formulare. Pentru securitizarile sintetice cu
│
│
│
│decalaje de scadente, valoarea care trebuie raportata în aceasta
│
│
│
│coloana nu trebuie să tina cont de nici un
decalaj de scadenta.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│36 bis│VALOAREA PONDERATA LA RISC A│Pentru securitizarile sintetice, în cazul decalajelor de scadenta, │
│
│EXPUNERII AJUSTATA LA
│ar trebui inclusa diferența "RW*'-RW(SP)", potrivit definitiilor de│
│
│DECALAJELE DE SCADENTE
│la
art. 21 al Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006
privind
│
│
│
│tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate și │
│
│
│al pozitiilor din securitizare, cu excepția cazului în care
│
│
│
│transele sunt ponderate cu 1250% și valoarea care trebuie raportata│
│
│
│este zero. Trebuie avut în vedere faptul ca RW(SP) include atât
│
│
│
│valorile ponderate la risc ale expunerilor raportate la coloana 36 │
│
│
│cat și valorile ponderate la risc ale expunerilor corespunzătoare
│
│
│
│expunerilor redistribuite via fluxuri de iesire către alte
│
│
│
│formulare.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
37 │CERINTELE TOTALE DE CAPITAL │Cerințele de capital corespunzătoare valorii ponderate la risc a
│
│
│INAINTE DE APLICAREA
│expunerilor, fără a tine cont de prevederile art. 68 al
│
│
│NIVELULUI MAXIM AL CERINTEI │ Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006
privind tratamentul riscului│
│
│DE CAPITAL (CAP)
│de credit aferent expunerilor securitizate și al pozitiilor din
│
│
│
│securitizare, cu privire la valorile maxime ponderate la risc ale
│
│
│
│expunerilor.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
38 │ELEMENT MEMORANDUM:
│Cerințele de capital care provin din expunerile redistribuite către│
│
│CERINTELE DE CAPITAL
│furnizorul de diminuare a riscului de credit, calculate în
│
│
│CORESPUNZATOARE FLUXURILOR
│formularul corespunzător și care sunt luate în considerare la
│
│
│DE IESIRE DIN SECURITIZARE, │determinarea nivelului maxim al cerințelor de capital (CAP) pentru │
│
│POTRIVIT ABORDARII STANDARD,│pozitiile din securitizare.
│
│
│CATRE ALTE CATEGORII DE
│
│
│
│EXPUNERI
│
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
39 │TOTALUL CERINTELOR DE
│Totalul cerințelor de capital potrivit tratamentului aferent
│
│
│CAPITAL DUPA APLICAREA
│operațiunii de securitizare, după aplicarea nivelului maxim al
│
│
│NIVELULUI MAXIM AL CERINTEI │cerințelor de capital (CAP) conform prevederilor art. 68 al
│
│
│DE CAPITAL (CAP)
│ Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006
privind tratamentul riscului│
│
│
│de credit aferent expunerilor securitizate și al pozitiilor din
│
│
│
│securitizare.
│
├──────┴────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
RANDURI
│
├──────┬────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│INITIATOR
│ Art. 2 para. (4) lit. f) al Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006
│
│
│
│privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor
│
│
│
│securitizate și al pozitiilor din securitizare.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│INVESTITOR
│Institutia de credit care detine pozitii din securitizare intr-o
│
│
│
│operațiune de securitizare, pentru care nu este nici initiator nici│
│
│
│sponsor.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│SPONSOR
│ Art. 2 para. (4) lit. g) al Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006
│
│
│
│privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor
│
│
│
│securitizate și al pozitiilor din securitizare. Dacă un sponsor, de│
│
│
│asemenea, își securitizeaza activele proprii, acesta trebuie să
│
│
│
│completeze liniile corespunzătoare initiatorului, cu informații cu │
│
│
│privire la propriile active securitizate.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│ELEMENTE BILANTIERE
│A se consulta formularul CR SA.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│ELEMENTE DIN AFARA
│Sa se consulte formularul CR SA. Aceasta categorie include orice
│
│
│BILANTULUI ȘI INSTRUMENTE
│expunere din afara bilantului, furnizata unei structuri de
│
│
│FINANCIARE DERIVATE
│securitizare. Pentru facilități de trezorerie, facilități de
│
│
│
│credit, avansuri de trezorerie acordate de administratorul
│
│
│
│creditului și în linii de finanțare disponibile în cazul unei
│
│
│
│crize generale a pieței, instituțiile trebuie să redea suma
│
│
│
│neutilizata. Pentru swap-uri pe rata dobanzii și pe curs valutar,
│
│
│
│trebuie redata valoarea expunerii conform prevederilor art. 15 al
│
│
│
│ Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006
privind tratamentul riscului│
│
│
│de credit aferent expunerilor securitizate și al pozitiilor din
│
│
│
│securitizare, potrivit prevederilor din formularul CR SA.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│DIN TRANSA CU CEL MAI INALT │ Art. 70 al Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006
privind
│
│
│RANG (SENIOR)
│tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate și │
│
│
│al pozitiilor din securitizare.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│DIN TRANSA CU RANG MEDIU
│Toate transele care nu se încadrează în categoriile transa cu cel
│
│
│(MEZZANINE)
│mai înalt rang sau transa care suporta prima pierderea, vor fi
│
│
│
│incadrate în această categorie.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│DIN TRANSA CARE SUPORTA
│Pozitiile din transele unei operațiuni de securitizare (Art. 2
│
│
│PRIMA PIERDEREA (FIRST LOSS)│para. (4) lit. d) al
Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006
privind│
│
│
│tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate și │
│
│
│al pozitiilor din securitizare) care suporta primele pierderea (de │
│
│
│ex: discounturile la achizitionare, rambursabile, imprumuturile
│
│
│
│subordonate sau protectia creditului furnizata unor astfel de
│
│
│
│transe). Cu toate acestea, dacă aceasta transa nu furnizeaza o
│
│
│
│crestere semnificativa a calității creditului (potrivit art. 39 al │
│
│
│ Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006
privind tratamentul riscului│
│
│
│de credit aferent expunerilor securitizate și al pozitiilor din
│
│
│
│securitizare) transei imediat superioare, și aceasta din urma va fi│
│
│
│considerata drept transa care suporta prima pierderea. Aceasta
│
│
│
│evaluare a cresterii calității creditului furnizata de transe
│
│
│
│diferite va fi repetata până când cresterea calității creditului
│
│
│
│furnizata de transa sau transele care suporta primele pierderea se │
│
│
│dovedeste a fi semnificativa.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│RAMBURSARE ANTICIPATA
│ Art. 13 para. (2) al Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006
privind│
│
│
│tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate și │
│
│
│al pozitiilor din securitizare. Este relevant numai pentru
│
│
│
│initiatorii operațiunilor de securitizare a expunerilor reinnoibile│
│
│
│cu clauze de rambursare anticipata.
│
├──────┴────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
ALTELE
│
├──────┬────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Tipul securitizarii:
│Detalierea cu privire la tipul securitizarii se va face pe: total, │
│
│
│clasica și sintetica, asa cum sunt definite mai jos.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Securitizare clasica
│ Art. 2 para. (4) lit. b) al Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006
│
│
│
│privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor
│
│
│
│securitizate și al pozitiilor din securitizare.
│
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Securitizare sintetica
│ Art. 2 para. (4) lit. c) al Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006
│
│
│
│privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor
│
│
│
│securitizate și al pozitiilor din securitizare.
│
└──────┴────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┘
*Font 8*
Tabel referințe formular 8: MKR SA TDI
RISC DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARD PENTRU RISCUL DE POZIȚIE AFERENT TITLURILOR DE CREANȚĂ
TRANZACȚIONATE
┌────┬──────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │
Denumire
│
Referințe & Comentarii
│
│crt.│
│
│
├────┴──────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
COLOANE
│
├────┬──────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│1, 2│Toate pozitiile
│Art. 3 și 21 din Regulamentul 22/27/2006. Acestea sunt pozitii
│
│
│
│brute care nu sunt compensate pe tipuri de instrumente dar se
│
│
│
│exclud pozitiile aferente angajamentelor de preluare ferma
│
│
│
│subscrise sau sub-angajate de către terțe părți (Anexa I, pct. 41, │
│
│
│a doua propozitie din Regulamentul 22/27/2006). Referitor la
│
│
│
│distinctia între pozitii Lungi și Scurte, care se aplică de
│
│
│
│asemenea acestor pozitii brute, a se vedea Anexa I, pct. 4,
│
│
│
│ultimul alineat din Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
3 │(-) Efectul de reducere al
│Anexa I, pct. 41, primul alineat, ultima propozitie din
│
│
│pozitiilor aferente
│Regulamentul 22/27/2006 și Anexa I, pct. 41, al treilea alineat din│
│
│angajamentelor de preluare
│Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│ferma
│
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│4, 5│Pozitii nete
│Anexa I, pct. 1-5 și 13 din Regulamentul 22/27/2006. Referitor la
│
│
│
│distinctia între pozitiile Lungi și Scurte, a se vedea Anexa I,
│
│
│
│pct. 4, ultimul alineat din Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│6, 7│REDUCERI AFERENTE POZITIILOR
│Anexa I, pct. 42-46 din Regulamentul 22/27/2006. Reduceri ale
│
│
│DIN PORTOFOLIUL DE
│pozitiilor nete care sunt supuse unei cerințe de capital pentru
│
│
│TRANZACTIONARE ACOPERITE PRIN │riscul specific aferent derivatelor de credit.
│
│
│DERIVATE DE CREDIT
│
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
8 │Pozitii nete supuse cerințelor│Acele pozitii nete pentru care, conform diferitelor abordari avute │
│
│de capital
│în vedere în Anexa I la Regulamentul 22/27/2006, trebuie deținute
│
│
│
│cerințe de capital.
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Cerința de capital (%)
│Cerința de capital, exprimata procentual, pentru riscul de pozitie │
│
│
│aferent pozitiilor nete relevante, determinata potrivit diferitelor│
│
│
│abordari avute în vedere în Anexa I la Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
9 │Cerințe de capital
│Cerința de capital pentru orice pozitie relevanta, determinata
│
│
│
│potrivit Anexei I la Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┴──────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
RANDURI
│
├────┬──────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Titluri de creanta
│Pozitii pe instrumente de creanta tranzactionate care se afla în
│
│
│tranzactionate, din
│Portofoliul de Tranzactionare, precum și cerințele de capital
│
│
│portofoliul de tranzactionare │aferente acestora pentru riscul de pozitie conform art. 9, alin.
│
│
│
│1(a) din Regulamentul 22/27/2006, Anexei I la Regulamentul
│
│
│
│22/27/2006 și art. 2(b) din Regulamentul 13/18/2006.
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
1 │Risc general. Abordarea pe
│Pozitii pe instrumente de creanta tranzactionate supuse abordarii
│
│
│baza scadentei
│pe baza scadentei conform Anexei I, pct. 17-24 din Regulamentul
│
│
│
│22/27/2006, precum și cerințele de capital aferente stabilite în
│
│
│
│Anexa I, pct. 25 din Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1.1│Zona 1
│Anexa I, pct. 20, Tabelul 2 din Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1.2│Zona 2
│Anexa I, pct. 20, Tabelul 2 din Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1.3│Zona 3
│Anexa I, pct. 20, Tabelul 2 din Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1.a│Pozitie ponderata pusa în
│Anexa I, pct. 19-25 din Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│corespondenta în toate benzile│
│
│
│de scadenta
│
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1.b│Pozitie ponderata pusa în
│Anexa I, pct. 19-25 din Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│corespondenta din zona 1
│
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1.c│Pozitie ponderata pusa în
│Anexa I, pct. 19-25 din Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│corespondenta din zona 2
│
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1.d│Pozitie ponderata pusa în
│Anexa I, pct. 19-25 din Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│corespondenta din zona 3
│
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.e1│Pozitie ponderata pusa în
│Anexa I, pct. 19-25 din Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│corespondenta între zonele 1
│
│
│
│și 2
│
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.e2│Pozitie ponderata pusa în
│Anexa I, pct. 19-25 din Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│corespondenta între zonele 2
│
│
│
│și 3
│
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.f │Pozitie ponderata pusa în
│Anexa I, pct. 19-25 din Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│corespondenta între zonele 1
│
│
│
│și 3
│
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.g │Pozitii ponderate reziduale
│Anexa I, pct. 19-25 din Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│nepuse în corespondenta
│
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
2 │Risc general. Abordarea pe
│Pozitii pe instrumente de creanta tranzactionate supuse abordarii
│
│
│baza duratei
│pe baza duratei conform Anexei I, pct. 26-31 din Regulamentul
│
│
│
│22/27/2006, precum și cerințele de capital aferente stabilite în
│
│
│
│Anexa I, pct. 32 din Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2.1│Zona 1
│Anexa I, pct. 29 Tabelul 3 din Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2.2│Zona 2
│Anexa I, pct. 29 Tabelul 3 din Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2.3│Zona 3
│Anexa I, pct. 29 Tabelul 3 din Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2.a│Pozitia ponderata pe baza
│Anexa I, pct. 28-32 din Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│duratei, pusa în corespondenta│
│
│
│pentru fiecare zona
│
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│2.b1│Pozitia ponderata pe baza
│Anexa I, pct. 28-32 din Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│duratei, pusa în corespondenta│
│
│
│între zonele 1 și 2
│
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│2.b2│Pozitia ponderata pe baza
│Anexa I, pct. 28-32 din Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│duratei, pusa în corespondenta│
│
│
│între zonele 2 și 3
│
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2.c│Pozitia ponderata pe baza
│Anexa I, pct. 28-32 din Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│duratei, pusa în corespondenta│
│
│
│între zonele 1 și 3
│
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2.d│Pozitii reziduale ponderate pe│Anexa I, pct. 28-32 din Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│baza duratei, nepuse în
│
│
│
│corespondenta
│
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
3 │Risc specific
│Pozitii pe instrumente de creanta tranzactionate supuse cerințelor │
│
│
│de capital pentru riscul specific, precum și cerințele de capital
│
│
│
│aferente conform Anexei I, pct. 14-16 din Regulamentul 22/27/2006. │
│
│
│A se tine cont de ultima propozitie din Anexa I, pct. 1 din
│
│
│
│Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3.1│Titluri de creanta conform
│Pozitii pe instrumente de creanta tranzactionate supuse cerințelor │
│
│primei categorii din Tabelul 1│de capital pentru riscul specific, precum și cerințele de capital
│
│
│(Anexa I, pct. 14 din
│aferente conform Anexei I, pct. 14-16 din Regulamentul 22/27/2006. │
│
│Regulamentul 22/27/2006)
│A se tine cont de ultima propozitie din Anexa I, pct. 1 din
│
│
│
│Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3.2│Titluri de creanta conform
│Pozitii pe instrumente de creanta tranzactionate supuse cerințelor │
│
│celei de-a două categorii din │de capital pentru riscul specific, precum și cerințele de capital
│
│
│Tabelul 1 (Anexa I, pct. 14
│aferente conform Anexei I, pct. 14-16 din Regulamentul 22/27/2006. │
│
│din Regulamentul 22/27/2006)
│A se tine cont de ultima propozitie din Anexa I, pct. 1 din
│
│
│
│Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3.3│Titluri de creanta conform
│Pozitii pe instrumente de creanta tranzactionate supuse cerințelor │
│
│celei de-a treia categorii din│de capital pentru riscul specific, precum și cerințele de capital
│
│
│Tabelul 1 (Anexa I, pct. 14
│aferente conform Anexei I, pct. 14-16 din Regulamentul 22/27/2006. │
│
│din Regulamentul 22/27/2006)
│A se tine cont de ultima propozitie din Anexa I, pct. 1 din
│
│
│
│Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3.4│Titluri de creanta conform
│Pozitii pe instrumente de creanta tranzactionate supuse cerințelor │
│
│celei de-a patra categorii din│de capital pentru riscul specific, precum și cerințele de capital
│
│
│Tabelul 1 (Anexa I, pct. 14
│aferente conform Anexei I, pct. 14-16 din Regulamentul 22/27/2006. │
│
│din Regulamentul 22/27/2006)
│A se tine cont de ultima propozitie din Anexa I, pct. 1 din
│
│
│
│Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3.5│Expuneri rezultate din
│Anexa I, pct. 14 din Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│securitizare supuse unei
│
│
│
│ponderari de 1250% sau supuse │
│
│
│unei deduceri și facilități de│
│
│
│trezorerie pentru care nu
│
│
│
│exista rating
│
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
4 │Abordare speciala pentru
│Anexa I, pct. 47-56 din Regulamentul 22/27/2006. Se aplica când
│
│
│riscul aferent pozitiilor pe
│pozitiile pe OPC-uri sau când instrumentele suport nu sunt tratate │
│
│OPC
│potrivit metodelor stabilite în Anexa V la Regulamentul 22/27/2006.│
│
│
│Se includ, dacă este cazul, efectele plafonărilor aplicabile, în
│
│
│
│cadrul cerințelor de capital. Se exclud pozitiile pe OPC-uri care
│
│
│
│sunt supuse tratamentului prevăzut în Anexa I, pct. 48, prima
│
│
│
│propozitie din Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
5 │Abordare pe bază de marja
│Anexa I, pct. 4-5 din Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│pentru futures și optiuni
│
│
│
│tranzactionate pe bursa
│
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
6 │Abordare pe bază de marja
│Anexa I, pct. 4-5 din Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│pentru futures și optiuni
│
│
│
│tranzactionate pe OTC
│
│
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
7 │Riscuri aferente optiunilor,
│Anexa I, pct. 5, al doilea alineat din Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│altele decat riscul delta
│
│
├────┴──────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
ALTELE
│
├────┬──────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Moneda
│Anexa I, pct. 13 din Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│
│A se tine cont de faptul ca cerința de capital pentru riscul
│
│
│
│general și specific va fi calculată separat pe fiecare valuta dar
│
│
│
│va fi raportata agregat pentru toate valutele.
│
└────┴──────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┘
*Font 8*
Tabel referințe formular 9: MKR SA EQU
RISC DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARD PENTRU RISCUL DE POZIȚIE AFERENT TITLURILOR DE CAPITAL
┌────┬───────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │
Denumire
│
Referințe & Comentarii
│
│crt.│
│
│
├────┴───────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
COLOANE
│
├────┬───────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│1, 2│Toate pozitiile
│Art. 3 și 21 din Regulamentul 22/27/2006. Acestea sunt pozitii
│
│
│
│brute care nu sunt compensate pe tipuri de instrumente dar se
│
│
│
│exclud pozitiile pe angajamente de preluare ferma subscrise sau
│
│
│
│subangajate de către terțe părți (Anexa I, pct. 41, a doua
│
│
│
│propozitie din Regulamentul 22/27/2006). Referitor la distinctia
│
│
│
│între pozitiile Lungi și Scurte, care se aplică de asemenea
│
│
│
│acestor pozitii brute, a se vedea Anexa I, pct. 4, ultimul
│
│
│
│alineat din Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3
│(-) Efectul de reducere al
│Anexa I, pct. 41, primul alineat, ultima propozitie din
│
│
│pozitiilor aferente
│Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│angajamentelor de preluare
│
│
│
│ferma
│
│
├────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│4, 5│Pozitii nete
│Anexa I, pct. 1-5 din Regulamentul 22/27/2006. Referitor la
│
│
│
│distinctia între pozitiile Lungi și Scurte, a se vedea Anexa I,
│
│
│
│pct. 4, ultimul alineat din Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6
│Pozitii nete supuse cerințelor │Acele pozitii nete care, potrivit diferitelor abordari avute în
│
│
│de capital
│vedere în Anexa I la Regulamentul 22/27/2006, sunt supuse unei
│
│
│
│cerințe de capital.
│
├────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Cerința de capital (%)
│Cerința de capital, exprimata procentual, pentru riscul de pozitie│
│
│
│aferent pozitiilor nete relevante, determinata potrivit
│
│
│
│diferitelor abordari avute în vedere în Anexa I la Regulamentul
│
│
│
│22/27/2006.
│
├────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7
│Cerințe de capital
│Cerința de capital pentru orice pozitie relevanta, determinata
│
│
│
│potrivit Anexei I la Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┴───────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
RANDURI
│
├────┬───────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Titluri de capital din
│Pozitiile pe titluri de capital din Portofoliul de Tranzactionare │
│
│portofoliul de tranzactionare
│și cerințele de capital aferente acestora pentru riscul de pozitie│
│
│
│potrivit art. 9, alin. 1(a) din Regulamentul 22/27/2006, Anexei I │
│
│
│la Regulamentul 22/27/2006 și art. 2(b) din Regulamentul
│
│
│
│13/18/2006.
│
├────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1
│Risc general
│Pozitiile pe titluri de capital supuse riscului general și
│
│
│
│cerințele de capital aferente acestora potrivit Anexei I, pct. 36 │
│
│
│și 39-40 din Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1.1│Contracte futures pe indici
│Anexa I, pct. 39-40 din Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│bursieri cu o larga
│
│
│
│diversificare, tranzactionate
│
│
│
│pe bursa, supuse unei abordari │
│
│
│speciale
│
│
├────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1.2│Titluri de capital, altele
│Anexa I, pct. 36 din Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│decat contractele futures pe
│
│
│
│indici bursieri cu o larga
│
│
│
│diversificare tranzactionate pe│
│
│
│bursa
│
│
├────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2
│Risc specific
│Pozitiile pe titluri de capital supuse riscului specific și
│
│
│
│cerințele de capital aferente acestora potrivit Anexei I pct.
│
│
│
│34-35 și 39-40 din Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2.1│Portofolii diversificate,
│Anexa I, pct. 35 din Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│lichide și de foarte buna
│
│
│
│calitate, supuse unor cerințe
│
│
│
│de capital reduse
│
│
├────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2.2│Titluri de capital, altele
│Anexa I, pct. 34 din Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│decat portofoliile
│
│
│
│diversificate, lichide și de
│
│
│
│foarte buna calitate
│
│
├────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3
│Abordare speciala pentru riscul│Anexa I, pct. 47-56 din Regulamentul 22/27/2006. Se aplica când
│
│
│de pozitie aferent OPC-urilor
│pozitiile pe OPC-uri sau când instrumentele suport nu sunt tratate│
│
│
│potrivit metodelor prevăzute în Anexa V la Regulamentul
│
│
│
│22/27/2006. Se includ, dacă este cazul, efectele plafonărilor
│
│
│
│aplicabile, în cadrul cerințelor de capital. Se includ, de
│
│
│
│asemenea, pozitiile pe OPC-uri care sunt supuse tratamentului
│
│
│
│prevăzut în Anexa I, pct. 48, prima propozitie din Regulamentul
│
│
│
│22/27/2006, indiferent de tipul activelor în care investesc
│
│
│
│OPC-urile.
│
├────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4
│Abordare pe bază de marja
│Anexa I, pct. 4-5 din Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│pentru futures și optiuni
│
│
│
│tranzactionate pe bursa
│
│
├────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5
│Abordare pe bază de marja
│Anexa I, pct. 4-5 din Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│pentru futures și optiuni
│
│
│
│tranzactionate pe OTC
│
│
├────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6
│Riscuri aferente optiunilor,
│Anexa I, pct. 5, al doilea alineat din Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│altele decat riscul delta
│
│
├────┴───────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
ALTELE
│
├────┬───────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Piața naționala
│Pozitia lunga sau scurta în piața va fi calculată pentru toate
│
│
│
│piețele naționale în care banca detine titluri de capital.
│
└────┴───────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Tabel referințe formular 10: MKR SA FX
RISC DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARD PENTRU RISCUL VALUTAR
┌────┬───────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │
Denumire
│
Referințe & Comentarii
│
│crt.│
│
│
├────┴───────────────────┴─────────────────────────────────────────────────────┤
│
COLOANE
│
├────┬───────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1
│Toate pozitiile:
│Pozitii brute aferente activelor, sumelor de primit
│
│
│Lungi
│și altor elemente similare la care se face referire
│
│
│
│în Anexa III, pct. 2.1 din Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2
│Toate pozitiile:
│Pozitii brute aferente pasivelor, sumelor de platit
│
│
│Scurte
│și altor elemente similare la care se face referire
│
│
│
│în Anexa III, pct. 2.1 din Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│3-4 │Element memorandum:│Anexa III, pct. 2.1, antepenultimul alineat din
│
│
│Pozitii de
│Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│acoperire pentru
│
│
│
│scopul
│
│
│
│indicatorului de
│
│
│
│capital
│
│
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│5-6 │Pozitii nete
│Anexa III, pct. 2.1, ultimul alineat din Regulamentul│
│
│
│22/27/2006. Pozitiile nete sunt calculate pe fiecare │
│
│
│valuta, în consecința putand rezultă simultan pozitii│
│
│
│lungi și scurte.
│
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│7,
│Pozitii supuse
│Anexa III, pct. 2.2, 3.1 și 3.2 din Regulamentul
│
│8, 9│cerințelor de
│22/27/2006. Anexa III, pct. 1, 3.1 și 3.2 din
│
│
│capital. Cerința de│Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│capital (%)
│
│
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10 │Cerințe de capital │Cerința de capital pentru orice pozitie relevanta
│
│
│
│potrivit Anexei III la Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┴───────────────────┴─────────────────────────────────────────────────────┤
│
RANDURI
│
├────┬───────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│POZITII TOTALE iN
│Pozitiile pe valute, altele decat moneda de raportare│
│
│VALUTE, ALTELE
│și cerințele de capital aferente acestora, potrivit
│
│
│DECAT CELE DE
│art. 9, alin. 1(b) din Regulamentul 22/27/2006,
│
│
│RAPORTARE
│Anexei III, pct. 2.2 (pentru conversia în moneda de
│
│
│
│raportare) din Regulamentul 22/27/2006 și art. 2(c)
│
│
│
│din Regulamentul 13/18/2006.
│
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1
│Valute în a 2-a
│Pozitiile și cerințele de capital aferente acestora
│
│
│etapa a UEM
│pentru valutele la care se face referire în Anexa
│
│
│
│III, pct. 3.2, ultimul alineat din Regulamentul
│
│
│
│22/27/2006.
│
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2
│Valute supuse
│Pozitiile și cerințele de capital aferente acestora
│
│
│acordurilor
│pentru valutele la care se face referire în Anexa
│
│
│interguvernamentale│III, pct. 3.2, primul alineat din Regulamentul
│
│
│
│22/27/2006.
│
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3
│Valute strans
│Pozitiile și cerințele de capital aferente acestora
│
│
│corelate
│pentru valutele la care se face referire în Anexa
│
│
│
│III, pct. 3.1 din Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4
│Toate celelalte
│Pozitiile și cerințele de capital aferente acestora
│
│
│valute (inclusiv
│pentru valutele supuse procedurii generale la care se│
│
│OPC-uri tratate ca │face referire în Anexa III, pct. 1 și 2.2 din
│
│
│valute diferite)
│Regulamentul 22/27/2006. De asemenea, este relevant
│
│
│
│să se ia în considerare pozitiile nepuse în
│
│
│
│corespondenta care rezultă din aplicarea
│
│
│
│tratamentelor speciale avute în vedere în Anexa III, │
│
│
│pct. 3.1 și 3.2 din Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5
│Aur
│Pozitiile și cerințele de capital aferente acestora
│
│
│
│pentru valutele supuse procedurii generale la care se│
│
│
│face referire în Anexa III, pct. 1 și 2.2 din
│
│
│
│Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6
│Riscuri aferente
│Anexa I, pct. 5, al doilea alineat din Regulamentul
│
│
│optiunilor, altele │22/27/2006.
│
│
│decat riscul delta │
│
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Elemente
│Potrivit codificarii internationale.
│
│
│memorandum: Pozitii│
│
│
│pe valute
│
│
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Euro
│
│
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│monede ERM2
│Monede participante la Mecanismul Ratelor de Schimb
│
│
│
│2.
│
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│GBP
│
│
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│SEK
│
│
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│CHF
│
│
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Alte monede EEA
│Alte monede ale tarilor din Spatiul Economic
│
│
│
│European.
│
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│USD
│
│
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│CAD
│
│
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│AUD
│
│
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│Alte monede decat
│Celelalte valute, altele decat moneda de raportare.
│
│
│cele ale EEA
│
│
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│
│OPC-uri tratate ca │Anexa III, pct. 2.1, penultimul alineat din
│
│
│valute distincte
│Regulamentul 22/27/2006.
│
└────┴───────────────────┴─────────────────────────────────────────────────────┘
Tabel referințe formular 11: MKR SA COM
RISC DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARD PENTRU RISCUL DE MARFĂ
┌────┬─────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │
Denumire
│
Referințe & Comentarii
│
│crt.│
│
│
├────┴─────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┤
│
COLOANE
│
├────┬─────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┤
│1, 2│Toate pozitiile: Lungi/
│Pozitii brute lungi/scurte considerate a fi
│
│
│Scurte
│pozitii pe aceeasi marfa potrivit Anexei IV,
│
│
│
│pct. 1 și 7 (vezi de asemenea pct. 13) din
│
│
│
│Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│3, 4│Elemente memorandum:
│Anexa IV, pct. 3 din Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│Pozitii care sunt în
│
│
│
│adevaratul sens finanțări│
│
│
│de stocuri
│
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│5, 6│Pozitii nete
│Anexa IV, pct. 6 din Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│
7│Pozitii supuse cerințelor│Acele pozitii nete care, potrivit diferitelor
│
│
│de capital
│abordari avute în vedere în Anexa IV la
│
│
│
│Regulamentul 22/27/2006, sunt supuse cerințelor│
│
│
│de capital.
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│
│Cerința de capital (%)
│Cerința de capital, exprimata procentual,
│
│
│
│pentru riscurile de piața aferente pozitiilor
│
│
│
│nete, determinata potrivit diferitelor
│
│
│
│abordari avute în vedere în Anexa IV la
│
│
│
│Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│
8│Cerințe de capital
│Cerința de capital pentru orice pozitie
│
│
│
│relevanta potrivit Anexei IV la Regulamentul
│
│
│
│22/27/2006.
│
├────┴─────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┤
│
RANDURI
│
├────┬─────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┤
│
│POZITII TOTALE PE MARFURI│Pozitii pe marfuri și cerințele de capital
│
│
│
│aferente pentru riscul de piața, determinate
│
│
│
│potrivit art. 9, alin. 1(b) din Regulamentul
│
│
│
│22/27/2006, Anexei IV la Regulamentul
│
│
│
│22/27/2006 și art. 2(c) din Regulamentul
│
│
│
│13/18/2006.
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│
1│Abordarea pe benzi de
│Pozitii pe marfuri supuse abordarii pe Benzi de│
│
│scadenta
│Scadenta, asa cum se face referire în Anexa IV,│
│
│
│pct. 13-18 din Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 1.1│Banda de scadenta <= 1 an│Anexa IV pct. 13 Tabelul 1 din Regulamentul
│
│
│
│22/27/2006.
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 1.2│Banda de scadenta > 1 an │Anexa IV pct. 13 Tabelul 1 din Regulamentul
│
│
│și <= 3 ani
│22/27/2006.
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 1.3│Banda de scadenta > 3 ani│Anexa IV pct. 13 Tabelul 1 din Regulamentul
│
│
│
│22/27/2006.
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 1.a│Pozitii lungi și scurte
│Anexa IV pct. 17(a) din Regulamentul
│
│
│puse în corespondenta
│22/27/2006.
│
│
│pentru fiecare banda de
│
│
│
│scadenta
│
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 1.b│Pozitii puse în
│Anexa IV, pct. 17(b) din Anexa IV din
│
│
│corespondenta între doua │Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│benzi de scadenta
│
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 1.c│Pozitii reziduale nepuse │Anexa IV, pct. 17(c) din Anexa IV din
│
│
│în corespondenta
│Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│
2│Abordarea extinsa pe
│Pozitii pe marfuri supuse abordarii Extinse pe │
│
│benzi de scadenta
│Benzi de Scadenta, asa cum se face referire în │
│
│
│Anexa IV, pct. 21 din Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 2.1│Banda de scadenta <= 1 an│Anexa IV, pct. 13, Tabelul 1 din Regulamentul
│
│
│
│22/27/2006.
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 2.2│Banda de scadenta > 1 an │Anexa IV, pct. 13, Tabelul 1 din Regulamentul
│
│
│și <= 3 ani
│22/27/2006.
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 2.3│Banda de scadenta > 3 ani│Anexa IV, pct. 13, Tabelul 1 din Regulamentul
│
│
│
│22/27/2006.
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 2.a│Pozitii lungi și scurte
│Anexa IV, pct. 17(a) și 21, Tabelul 2 din
│
│
│puse în corespondenta
│Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│pentru fiecare banda de
│
│
│
│scadenta
│
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 2.b│Pozitii puse în
│Anexa IV, pct. 17(b) și 21, Tabelul 2 din
│
│
│corespondenta între doua │Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│benzi de scadenta
│
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 2.c│Pozitii reziduale nepuse │Anexa IV, pct. 17(c) și 21, Tabelul 2 din
│
│
│în corespondenta
│Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│
3│Abordarea simplificata:
│Pozitii pe marfuri supuse abordarii
│
│
│Toate pozitiile
│Simplificate, asa cum se face referire în
│
│
│
│Anexa IV, pct. 19-20 din Regulamentul
│
│
│
│22/27/2006.
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│
4│Abordarea pe bază de
│Anexa IV, pct. 8, al doilea alineat din
│
│
│marja pentru futures și
│Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│optiuni tranzactionate pe│
│
│
│bursa
│
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│
5│Abordarea pe bază de
│Anexa IV, pct. 8, al treilea alineat din
│
│
│marja pentru futures și
│Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│optiuni tranzactionate pe│
│
│
│OTC
│
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│
6│Riscuri aferente
│Anexa IV pct. 10, al treilea alineat din
│
│
│optiunilor, altele decat │Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│riscul delta
│
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│
7│Risc de criza de
│Anexa IV, pct. 5 din Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│lichiditate
│
│
├────┴─────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┤
│
ALTELE
│
├────┬─────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┤
│
│Marfa
│Anexa IV, pct. 17-20 din Regulamentul
│
│
│
│22/27/2006. A se tine cont de faptul ca cerința│
│
│
│de capital pentru riscul de marfa va fi
│
│
│
│calculată separat pe fiecare marfa, dar va fi
│
│
│
│raportata agregat pentru toate marfurile.
│
└────┴─────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┘
Tabel referințe formular 12: MKR IM Ref list
RISC DE PIAȚĂ: MODELE INTERNE
┌────┬─────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │
Denumire
│
Referințe & Comentarii
│
│crt.│
│
│
├────┴─────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┤
│
COLOANE
│
├────┬─────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┤
│
1│Factorul de multiplicare │Anexa V, pct. 9(b) din Regulamentul 22/27/2006;│
│
│x media VAR-urilor
│se exclude cerința suplimentara pentru riscul
│
│
│zilnice din ultimele 60
│de nerambursare aditional.
│
│
│de zile lucratoare
│
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│
2│VAR-ul aferent zilei
│Anexa V, pct. 9(a) din Regulamentul 22/27/2006;│
│
│precedente
│se exclude cerința suplimentara pentru riscul
│
│
│
│de nerambursare aditional.
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│
3│Cerința suplimentara
│Cerința inaplicabila intrucat până la data de 1│
│
│pentru riscul specific
│ianuarie 2007 nicio institutie de credit nu a
│
│
│
│primit, din partea Băncii Naționale a României,│
│
│
│recunoasterea modelelor interne pentru riscul
│
│
│
│specific.
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│
4│Cerința suplimentara
│Dacă este cazul, se va include cerința
│
│
│pentru riscul de
│suplimentara pentru riscul de nerambursare
│
│
│nerambursare aditional
│aditional potrivit Anexei V, pct. 5 din
│
│
│
│Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│
5│Cerințe de capital
│Anexa V, pct. 9 din Regulamentul 22/27/2006:
│
│
│
│VaR-ul total pentru toți factorii de risc luand│
│
│
│în considerare, dacă este cazul, efectele
│
│
│
│corelatiilor.
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│
6│Numar de depășiri
│Anexa V, pct. 8 din Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│aferente ultimelor 250 de│
│
│
│zile lucratoare
│
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│
7│Factor de multiplicare
│Anexa V, pct. 7 și 8 din Regulamentul
│
│
│
│22/27/2006.
│
├────┴─────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┤
│
RANDURI
│
├────┬─────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┤
│
│Pozitii totale
│Corespunde părții din riscul de pozitie,
│
│
│
│valutar și de marfa la care se face referire în│
│
│
│Anexa V, pct. 1 din Regulamentul 22/27/2006,
│
│
│
│aferenta factorilor de risc specificati în
│
│
│
│Anexa V, pct. 12 din Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│
1│Titluri de creanta
│Corespunde părții din riscul de pozitie la care│
│
│tranzactionate
│se face referire în Anexa V, pct. 1 din
│
│
│
│Regulamentul 22/27/2006, aferenta factorilor de│
│
│
│risc de rata a dobanzii, specificati în Anexa
│
│
│
│V, pct. 12 din Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 1.1│TCT - Risc General
│Riscul general definit în Anexa I, pct. 12 din │
│
│
│Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 1.2│TCT - Risc Specific
│Riscul specific definit în Anexa I, pct. 12 din│
│
│
│Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│
2│Titluri de capital
│Corespunde părții din riscul de pozitie la care│
│
│
│se face referire în Anexa V, pct. 1 din
│
│
│
│Regulamentul 22/27/2006, aferenta factorilor de│
│
│
│risc legat de titluri de capital, specificati
│
│
│
│în Anexa V, pct. 12 din Regulamentul
│
│
│
│22/27/2006.
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 2.1│Titluri de capital - Risc│Riscul general definit în Anexa I, pct. 12 din │
│
│General
│Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 2.2│Titluri de capital - Risc│Riscul specific definit în Anexa I, pct. 12 din│
│
│Specific
│ Regulamentul 22/27/2006.
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│
3│Risc valutar
│Anexa V, pct. 1 și 12 din Regulamentul
│
│
│
│22/27/2006.
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│
4│Risc de marfa
│Anexa V, pct. 1 și 12 din Regulamentul
│
│
│
│22/27/2006.
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│
5│Totalul riscului general │Anexa V, pct. 9(a) sau (b) din Regulamentul
│
│
│
│22/27/2006: VaR pentru riscul general al
│
│
│
│tuturor factorilor de risc (luandu-se în
│
│
│
│considerare, dacă este cazul, efectele
│
│
│
│corelatiilor).
│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│
6│Totalul riscului specific│VaR pentru riscul specific al titlurilor de
│
│
│
│capital și al titlurilor de creanta
│
│
│
│tranzactionate din portofoliul de
│
│
│
│tranzactionare (luandu-se în considerare, dacă │
│
│
│este cazul, efectele corelatiilor).
│
└────┴─────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┘
Tabel referințe formular 13: OPR
RISCUL OPERAȚIONAL
┌────┬────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │
Denumire
│
Referințe și comentarii
│
│crt.│
│
│
├────┴────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────┤
│
COLOANE
│
├────┬────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────┤
│1,
│Indicatorul relevant
│Pentru definiție și orizont de timp vezi
│
│2, 3│
│ Regulamentul nr. 24/29/2006
- art. 6-8, art. 9
│
│
│
│lit. a) d) și art. 12 lit. b).
│
├-───┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│4,
│Credite și avansuri (în │ Regulamentul nr. 24/29/2006
- art. 14 alin. (1) │
│5, 6│cazul utilizarii ASA)
│și art. 15.
│
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│
7│Cerințe de capital
│Cerința de capital pentru riscul operational
│
│
│
│calculată conform
Regulamentului nr. 24/29/2006 .│
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│
8│Din care: datorita unui │ Regulamentul nr. 24/29/2006
- art. 18. Se va
│
│
│mecanism de alocare
│raporta numai de către acele institutii care
│
│
│
│aplica mecanismul de alocare.
│
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│
9│Cerințe de capital
│Pentru tratamentul pierderii asteptate vezi art.│
│
│înainte de reducerea
│20 alin. (1)-(2) -
Regulamentul nr. 24/29/2006 . │
│
│datorata pierderii
│Mecanismele de transfer al riscului cuprind
│
│
│asteptate și
│asigurarile și alte mecanisme de transfer al
│
│
│mecanismelor de transfer│riscului în conformitate cu art. 25 al
│
│
│al riscului
│ Regulamentului nr. 24/29/2006 .
│
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│
10│(-) Reducerea cerințelor│Pentru tratamentul pierderii asteptate vezi art.│
│
│de capital datorita
│20 alin. (1)-(2) -
Regulamentul nr. 24/29/2006 . │
│
│pierderii asteptate
│
│
│
│reflectate în practicile│
│
│
│interne
│
│
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│
11│(-) Reducerea cerințelor│ Regulamentul nr. 24/29/2006
- art. 25-28.
│
│
│de capital datorita
│
│
│
│mecanismelor de transfer│
│
│
│al riscului
│
│
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│
12│Din care: datorita
│ Regulamentul nr. 24/29/2006
- art. 25-28.
│
│
│asigurarilor
│
│
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│
13│Excedent al mecanismelor│ Regulamentul nr. 24/29/2006
- art. 28 alin. (2).│
│
│de transfer al riscului │
│
│
│peste limita de reducere│
│
│
│a capitalului
│
│
├────┴────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────┤
│
RANDURI
│
├────┬────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────┤
│
│Total activități ce fac │ Regulamentul nr. 24/29/2006
- art. 5-8 și art. 9│
│
│obiectul Abordarii de
│lit. a)-d).
│
│
│baza (BIA)
│
│
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│
│Total activități ce fac │ Regulamentul nr. 24/29/2006
- Capitolul II,
│
│
│obiectul Abordarii
│Secțiunile 2 și 3 și Anexele nr. 1-2.
│
│
│standard
(STA)/
│
│
│
│Abordarii standard
│
│
│
│alternative (ASA)
│
│
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│
│Obiectul STA
│Anexa nr. 1 la
Regulamentul nr. 24/29/2006
-
│
│
│
│Detalierea liniilor de activitate. Anexa nr. 2
│
│
│
│la
Regulamentul nr. 24/29/2006
- Principii de
│
│
│
│încadrare pe linii de activitate.
│
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│
│Obiectul ASA
│ Regulamentul nr. 24/29/2006
- Capitolul II,
│
│
│
│Secțiunea a 3-a.
│
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│
│Total activități ce fac │ OUG nr. 99/2006
- art. 140; Regulamentul nr.
│
│
│obiectul Abordarii
│24/29/2006 - Capitolul II, Secțiunea a 4-a.
│
│
│avansate de evaluare
│
│
│
│(AMA)
│
│
└────┴────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────┘
Tabel referințe formular 14: OPR Details
RISCUL OPERAȚIONAL: VALORI BRUTE ALE PIERDERILOR PE LINII DE ACTIVITATE ȘI
CATEGORII DE EVENIMENTE ÎN ULTIMUL AN
┌────┬────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │
Denumire
│
Referințe și comentarii
│
│crt.│
│
│
├────┴────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────┤
│
COLOANE
│
├────┬────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────┤
│ 1-7│Definitia categoriilor
│ Regulamentul nr. 24/29/2006
- Anexa nr. 3:
│
│
│de evenimente
│Clasificarea evenimentelor de pierdere.
│
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│
8│Total categorii de
│Pentru fiecare linie de activitate valorile se
│
│
│evenimente
│obtin prin insumare simpla (numar de evenimente │
│
│
│și valoare totala a pierderilor) sau reprezinta │
│
│
│maxima (pierdere singulara maxima) dintre datele│
│
│
│pe categorii de evenimente. Dar exista un caz
│
│
│
│particular pentru datele privind numărul de
│
│
│
│evenimente și pierderea singulara maxima pentru │
│
│
│"Total linii de activitate" (vezi comentariile
│
│
│
│de mai jos).
│
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│
│Elemente memorandum:
│ Regulamentul nr. 24/29/2006
- art. 21 alin. (7).│
│
│Praguri utilizate în
│
│
│
│colectarea datelor
│
│
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 9, │Minim/Maxim
│ Regulamentul nr. 24/29/2006
- art. 21 alin. (7).│
│ 10 │
│Dacă nu exista decat un singur prag pentru toate│
│
│
│evenimentele din cadrul fiecarei linii de
│
│
│
│activitate, se va completa numai coloana de
│
│
│
│"minim". În cazul în care se utilizeaza praguri │
│
│
│diferite în cadrul aceleiasi linii de activitate│
│
│
│stabilite prin reglementari, se vor completa
│
│
│
│ambele coloane.
│
├────┴────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────┤
│
RANDURI
│
├────┬────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────┤
│
│Definitia liniilor de
│Vezi formularul OPR.
│
│
│activitate
│
│
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│
│Alocarea pierderilor pe │ Regulamentul nr. 24/29/2006
- art. 21 alin.
│
│
│linii de activitate
│(2)-(7) și (9). Urmatoarele informații
│
│
│
│solicitate pentru fiecare linie de activitate
│
│
│
│trebuie raportate în conformitate cu pragurile
│
│
│
│utilizate (vezi mai sus).
│
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│
│Numar de evenimente
│Numar de evenimente înregistrate pe linie de
│
│
│
│activitate. Dacă un eveniment are impact asupra │
│
│
│mai multor linii de activitate, trebuie raportat│
│
│
│în toate liniile de activitate în care pierderea│
│
│
│este peste pragul pertinent. De asemenea, în
│
│
│
│acest caz, numărul total de evenimente pentru
│
│
│
│"Total linii de activitate" și "Total categorii │
│
│
│de evenimente" va fi mai mic decat valoarea
│
│
│
│obtinuta prin insumarea numarului de evenimente │
│
│
│pe linii de activitate deoarece respectivele
│
│
│
│evenimente cu impact multiplu vor fi considerate│
│
│
│ca un singur eveniment.
│
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│
│Valoare totala a
│Insumarea pierderilor înregistrate în baza de
│
│
│pierderilor
│date interne pentru fiecare linie de activitate │
│
│
│și, dacă este cazul, descompusa pe categorii de │
│
│
│evenimente.
│
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│
│Pierdere singulara
│Pierdere singulara maxima înregistrată pe linie │
│
│maxima
│de activitate. În cazul pierderii singulare
│
│
│
│maxime pentru "Total linii de activitate" și
│
│
│
│"Total categorii de evenimente" acele evenimente│
│
│
│cu impact asupra mai multor linii de activitate │
│
│
│vor fi considerate ca evenimente singulare și,
│
│
│
│în consecința, pierderea singulara maxima din
│
│
│
│respectiva celula poate fi superioara celei mai │
│
│
│mari dintre pierderile singulare maxime pe linii│
│
│
│de activitate.
│
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│
│Total linii de
│Pentru fiecare categorie de evenimente valorile │
│
│activitate
│sunt:
│
│
│
│- Numărul de evenimente superioare pragului, pe │
│
│
│categoria de evenimente, pentru toate liniile de│
│
│
│activitate. Aceasta valoare poate fi mai mica
│
│
│
│decat cea obtinuta prin insumarea numarului de
│
│
│
│evenimente pe linii de activitate deoarece în
│
│
│
│acest caz acele evenimente cu impact multiplu
│
│
│
│vor fi considerate ca evenimente singulare.
│
│
│
│- Valoarea totala a pierderilor se obtine prin
│
│
│
│insumare simpla a valorilor totale ale
│
│
│
│pierderilor pentru fiecare linie de activitate. │
│
│
│- Pierderea maxima singulara reprezinta
│
│
│
│pierderea maxima superioara pragului pentru
│
│
│
│fiecare categorie de evenimente și pentru toate │
│
│
│liniile de activitate. Aceasta valoare poate fi │
│
│
│superioara celei mai mari pierderi singulare
│
│
│
│înregistrate pe fiecare linie de activitate când│
│
│
│un eveniment are impact asupra mai multor linii │
│
│
│de activitate.
│
└────┴────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────┘
Tabel referințe formular 15: OPR LOSS Details
PIERDERI MAJORE DIN RISCUL OPERAȚIONAL ÎNREGISTRATE ÎN ULTIMUL AN SAU CARE
SUNT ÎNCĂ NEFINALIZATE
┌────┬────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │
Denumire
│
Referințe și comentarii
│
│crt.│
│
│
├────┴────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────┤
│
COLOANE
│
├────┬────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────┤
│
1│Numar referința interna │Codul intern folosit de institutie în baza sa de│
│
│
│date interne pentru identificarea fiecarei
│
│
│
│pierderi.
│
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│
2│Valoarea bruta a
│ Regulamentul nr. 24/29/2006
- art. 21 alin. (8).│
│
│pierderii
│
│
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│
3│Din care: valoarea
│Partea din valoarea bruta a pierderii care nu a │
│
│neinregistrata
│fost inca înregistrată contabil.
│
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│
4│Status: finalizata ?
│Da, dacă valoarea pierderii este stabilita
│
│
│Da/Nu
│definitiv și nu sunt asteptate pierderi
│
│
│
│suplimentare.
│
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│
5│Pierderea recuperata
│ Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 21 alin. (8). │
│
│deja în mod direct
│Orice suma recuperata de către institutie în
│
│
│
│decursul activităților sale de incercare a
│
│
│
│inversarii impactului unui eveniment de
│
│
│
│pierdere. În conformitate, nu se va include
│
│
│
│nicio suma recuperata din asigurări.
│
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│
6│Pierderea recuperata
│ Regulamentul nr. 24/29/2006
- art. 21 alin. (8).│
│
│de transfer al riscului │Plățile încasate în compensatie pentru
│
│
│
│pierderile din riscul operational care erau
│
│
│
│acoperite prin mecanisme de transfer al
│
│
│
│riscului.
│
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│
7│Pierderea posibil de
│ Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 21 alin. (8). │
│
│recuperat în mod direct │Orice suma ce se asteapta în continuare a fi
│
│
│sau din mecanisme de
│recuperata fie de către institutie în decursul
│
│
│transfer al riscului
│activităților menite sa inverseze impactul unui │
│
│
│eveniment de pierdere, fie drept compensatie a
│
│
│
│pierderilor din riscul operational acoperite
│
│
│
│prin mecanisme de transfer al riscului.
│
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│
8│Relationata cu "RC" sau │ Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 21 alin.
│
│
│"RP"
│(4)-(5). Prin "RC" se va înțelege risc de
│
│
│
│credit; prin "RP" se va înțelege risc de piața. │
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│9-16│Descompunerea valorii
│ Regulamentul nr. 24/29/2006
- art. 21 alin.
│
│
│brute a pierderii (%) pe│(2)-(3). Pentru semnificatia codului fiecarei
│
│
│linii de activitate
│linii de activitate vezi formularul 13 OPR.
│
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│
17│Categoria de evenimente │ Regulamentul nr. 24/29/2006
- art. 21 alin.
│
│
│(numar)
│(2)-(3). Numărul este cel folosit pentru fiecare│
│
│
│categorie de evenimente în formularul 14 OPR
│
│
│
│Details.
│
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│
18│Data producere
│ Regulamentul nr. 24/29/2006
- art. 21 alin. (8).│
│
│
│Data la care evenimentul s-a produs sau la care │
│
│
│a inceput.
│
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│
19│Data recunoastere
│ Regulamentul nr. 24/29/2006
- art. 21 alin. (8).│
│
│
│Data la care evenimentul a fost recunoscut.
│
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│
20│Data primei plati din
│ Regulamentul nr. 24/29/2006
- art. 21 alin. (8).│
│
│mecanisme de transfer al│Data la care a fost încasată prima despăgubire
│
│
│riscului
│de la o societate de asigurări.
│
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│
21│Data celei mai recente
│ Regulamentul nr. 24/29/2006
- art. 21 alin. (8).│
│
│plati din mecanisme de
│Data la care a fost încasată cea mai recenta
│
│
│transfer al riscului
│despăgubire de la o societate de asigurări.
│
├────┴────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────┤
│
ALTELE
│
├────┬────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────┤
│
│Pierderi majore din
│Se vor raporta pierderile mai mari de 500.000 de│
│
│riscul operational
│euro.
│
│
│înregistrate în ultimul │
│
│
│an sau care sunt inca
│
│
│
│nefinalizate
│
│
└────┴────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────┘
Tabel referințe formular 16: Riscul de decontare/livrare în portofoliul de
tranzacționare
Riscul de decontare/livrare în portofoliul de tranzacționare
┌────┬────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │
Denumire
│
Referințe și comentarii
│
│crt.│
│
│
├────┴────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┤
│
COLOANE
│
├────┬────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┤
│
1│Tranzactii rămase
│Anexa II pct. 1 din Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│nedecontate, la prețul
│
│
│
│de decontare
│
│
├────┼────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│
2│Expunere din diferența
│Anexa II pct. 1 din Regulamentul 22/27/2006.
│
│
│de pret, datorata
│
│
│
│tranzactiilor rămase
│
│
│
│nedecontate
│
│
├────┼────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│
3│Cerințe de capital
│Cerința de capital pentru orice expunere
│
│
│
│potrivit pct. 1 din Anexa 1 din Regulamentul
│
│
│
│22/27/2006.
│
├────┴────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┤
│
RANDURI
│
├────┬────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┤
│
1│Totalul tranzactiilor
│Tranzactii rămase nedecontate în portofoliul de│
│
│rămase nedecontate în
│tranzactionare precum și cerințele de capital
│
│
│portofoliul de
│aferente pentru riscul de decontare, potrivit
│
│
│tranzactionare
│art. 9 pct. 1 lit. a) și Anexei II pct. 1 din
│
│
│
│Regulamentul 22/27/2006, precum și potrivit
│
│
│
│art. 2 lit. b) din Regulamentul 13/18/2006.
│
│
│
│Riscul de credit al contrapartidei și
│
│
│
│tranzactiile incomplete sunt surprinse în
│
│
│
│formularele "CR SA" sau "CR IRB".
│
├────┼────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 1.1│Tranzactii rămase
│Anexa II pct. 1 Tabelul 1 din Regulamentul
│
│
│nedecontate până la 4
│22/27/2006.
│
│
│zile, inclusiv
│
│
├────┼────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 1.2│Tranzactii rămase
│Idem.
│
│
│nedecontate între 5 și
│
│
│
│15 zile
│
│
├────┼────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 1.3│Tranzactii rămase
│Idem.
│
│
│nedecontate între 16 și │
│
│
│30 zile
│
│
├────┼────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 1.4│Tranzactii rămase
│Idem.
│
│
│nedecontate între 31 și │
│
│
│45 zile
│
│
├────┼────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 1.5│Tranzactii rămase
│Idem.
│
│
│nedecontate mai mult de │
│
│
│46 de zile
│
│
└────┴────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┘

Anexa III *Font 8*

Frecvența raportărilor privind cerințele minime de capital pentru instituțiile de credit
┌───────────┬─────────────────┬───────────┬──────────┬───────────────────────────────────────────────┐
│
│
Formulare de
│ Frecventa │ Frecventa│
│
│
Domeniu
│
raportare
│raportarii │raportarii│
Regulamente în baza cărora se
│
│
│
(codificare)
│ la nivel
│ la nivel │
completeaza formularele de raportare
│
│
│
│individual │consolidat│
│
├───────────┼─────────────────┼───────────┼──────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│Adecvarea
│Formular CA
│trimestrial│semestrial│Ordonanța de Urgenta a Guvernului nr.
│
│capitalului│(secțiunea 1 și
│
│
│99/2006 privind instituțiile de credit și
│
│la
│secțiunea 2)
│
│
│adecvarea capitalului
│
│riscuri
│
│
│
│Regulamentul BNR-CNVM
│
│
│
│
│
│nr. 13/18/2006 privind determinarea
│
│
│
│
│
│cerințelor minime de capital pentru
│
│
│
│
│
│instituțiile de credit și firmele de
│
│
│
│
│
│investitii;
│
│
│
│
│
│Regulamentul BNR-CNVM
│
│
│
│
│
│nr. 18/23/2006 privind fondurile proprii ale
│
│
│
│
│
│instituțiilor de credit și ale firmelor de
│
│
│
│
│
│investitii
│
│
│
│
│
│Regulamentul BNR-CNVM
│
│
│
│
│
│nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului
│
│
│
│
│
│de credit pentru instituțiile de credit și
│
│
│
│
│
│firmele de investitii potrivit abordarii
│
│
│
│
│
│standard
│
│
│
│
│
│Regulamentul BNR-CNVM
│
│
│
│
│
│nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului
│
│
│
│
│
│de credit pentru instituțiile de credit și
│
│
│
│
│
│firmele de investitii potrivit abordarii
│
│
│
│
│
│bazate pe modele interne de rating
│
│
│
│
│
│Regulamentul BNR-CNVM
│
│
│
│
│
│nr. 19/24/2006 privind tehnicile de
│
│
│
│
│
│diminuare a riscului de credit utilizate de
│
│
│
│
│
│instituțiile de credit și firmele de investitii│
│
│
│
│
│Regulamentul BNR-CNVM
│
│
│
│
│
│nr. 20/25/2006 privind tratamentul riscului
│
│
│
│
│
│de credit al contrapartidei în cazul
│
│
│
│
│
│instrumentelor financiare derivate, al
│
│
│
│
│
│tranzactiilor de rascumparare, al
│
│
│
│
│
│operațiunilor de dare/luare de
│
│
│
│
│
│titluri/marfuri cu împrumut, al
│
│
│
│
│
│tranzactiilor cu termen lung de decontare
│
│
│
│
│
│și al tranzactiilor de creditare în marja
│
│
│
│
│
│Regulamentul BNR-CNVM
│
│
│
│
│
│nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului
│
│
│
│
│
│de credit aferent expunerilor securitizate
│
│
│
│
│
│și al pozitiilor din securitizare
│
│
│
│
│
│Regulamentul BNR-CNVM
│
│
│
│
│
│nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului
│
│
│
│
│
│instituțiilor de credit și al firmelor de
│
│
│
│
│
│investitii
│
│
│
│
│
│Regulamentul BNR-CNVM
│
│
│
│
│
│nr. 24/29/2006 privind determinarea
│
│
│
│
│
│cerințelor minime de capital ale
│
│
│
│
│
│instituțiilor de credit și ale firmelor de
│
│
│
│
│
│investitii pentru riscul operational
│
├───────────┼─────────────────┼───────────┼──────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│Fonduri
│Formular CA
│
lunar
│semestrial│Regulamentul BNR-CNVM nr.
│
│proprii
│(secțiunea 1)
│
│
│18/23/2006 privind fondurile proprii ale
│
│
│
│
│
│instituțiilor de credit și ale firmelor de
│
│
│
│
│
│investitii
│
├───────────┼─────────────────┼───────────┼──────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│Detalii
│Formular Group
│
-
│semestrial│Regulamentul BNR-CNVM
│
│privind
│Solvency Details │
│
│nr. 17/22/2006 privind supravegherea pe
│
│solvabili- │
│
│
│baza consolidata a instituțiilor de credit și
│
│tatea la
│
│
│
│a firmelor de investitii
│
│nivel de
│
│
│
│
│
│grup
│
│
│
│
│
├───────────┼─────────────────┼───────────┼──────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│Cerințe de │Formular CR SA
│trimestrial│semestrial│Regulamentul BNR-CNVM nr.
│
│capital
│Formular CR IRB
│
│
│13/18/14.12.2006 privind determinarea
│
│pentru
│Formular CR EQU
│
│
│cerințelor minime de capital pentru
│
│riscul de
│IRB
│
│
│instituțiile de credit și firmele de investitii│
│credit
│Formular CR SEC
│
│
│Regulamentul BNR-CNVM nr.
│
│
│SA
│
│
│14/19/2006 privind tratamentul riscului
│
│
│Formular CR SEC
│
│
│de credit pentru instituțiile de credit și
│
│
│IRB
│
│
│firmele de investitii potrivit abordarii
│
│
│Formular CR TB
│
│
│standard
│
│
│SETT
│
│
│Regulamentul BNR-CNVM nr.
│
│
│
│
│
│15/20/2006 privind tratamentul riscului
│
│
│
│
│
│de credit pentru instituțiile de credit și
│
│
│
│
│
│firmele de investitii potrivit abordarii
│
│
│
│
│
│bazate pe modele interne de rating
│
│
│
│
│
│Regulamentul BNR-CNVM nr.
│
│
│
│
│
│19/24/2006 privind tehnicile de
│
│
│
│
│
│diminuare a riscului de credit utilizate de
│
│
│
│
│
│instituțiile de credit și firmele de investitii│
│
│
│
│
│Regulamentul BNR-CNVM nr.
│
│
│
│
│
│20/25/14.12.2006 privind tratamentul
│
│
│
│
│
│riscului de credit al contrapartidei în
│
│
│
│
│
│cazul instrumentelor financiare derivate,
│
│
│
│
│
│al tranzactiilor de rascumparare, al
│
│
│
│
│
│operațiunilor de dare/luare de
│
│
│
│
│
│titluri/marfuri cu împrumut, al
│
│
│
│
│
│tranzactiilor cu termen lung de decontare
│
│
│
│
│
│și al tranzactiilor de creditare în marja
│
│
│
│
│
│Regulamentul BNR-CNVM nr.
│
│
│
│
│
│21/26/2006 privind tratamentul riscului
│
│
│
│
│
│de credit aferent expunerilor securitizate
│
│
│
│
│
│și al pozitiilor din securitizare
│
│
│
│
│
│Regulamentul BNR-CNVM
│
│
│
│
│
│nr. 22/27/2006 privind adecvarea
│
│
│
│
│
│capitalului instituțiilor de credit și al
│
│
│
│
│
│firmelor de investitii
│
├───────────┼─────────────────┼───────────┼──────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│Cerințe de │Formular MKR SA
│trimestrial│semestrial│Regulamentul BNR-CNVM nr.
│
│capital
│TDI
│
│
│22/27/2006 privind adecvarea capitalului
│
│pentru
│Formular MKR SA
│
│
│instituțiilor de credit și al firmelor de
│
│riscul de
│EQU
│
│
│investitii
│
│piața
│Formular MKR SA
│
│
│
│
│
│FX
│
│
│
│
│
│Formular MKR SA
│
│
│
│
│
│COM
│
│
│
│
│
│Formular MKR IM
│
│
│
│
├───────────┼─────────────────┼───────────┼──────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│Cerințe de │Formular OPR
│trimestrial│semestrial│Regulamentul BNR-CNVM nr.
│
│capital
│Formularul OPR
│
│
│24/29/2006 privind determinarea
│
│pentru
│Details
│
│
│cerințelor minime de capital ale
│
│riscul ope-│Formularul OPR
│
│
│instituțiilor de credit și ale firmelor de
│
│rational
│LOSS Details
│
│
│investitii pentru riscul operational
│
└───────────┴─────────────────┴───────────┴──────────┴───────────────────────────────────────────────┘
--------

Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.