Norme · Banca Națională a României

Normele nr. 7/2000

privind autorizarea organizațiilor cooperatiste de credit

prezumat în vigoare 2 acte modificatoare

Data actului: 7 septembrie 2000
Emitent: Banca Națională a României
Publicat în: Monitorul Oficial nr. 452 bis din 13 septembrie 2000
Modificări: 2 acte modificatoare, prima la 14 februarie 2002, ultima la 21 august 2002
Citat de: 6 acte
Citează: 8 acte
Structură: 35 de articole, 6 anexe · 132.645 caractere
Sursă: legislatie.just.ro

Legături cu alte acte

Ce i s-a întâmplat acestui act

Modificat prin 2

Normele nr. 2/2002 14 februarie 2002 pentru modificarea și completarea Normelor Băncii Naționale a României nr. 7/2000 privind …
Normele nr. 15/2002 21 august 2002 pentru modificarea și completarea Normelor Băncii Naționale a României nr. 7/2000 privind …

Ce face acest act

Are ca temei 4

Legea nr. 109/1996 10 octombrie 1996 privind organizarea și funcționarea cooperației de consum și a cooperației de credit
Legea nr. 101/1998 26 mai 1998 (prevederi anume) privind Statutul Băncii Naționale a României
Normele nr. 2/1999 22 ianuarie 1999 (prevederi anume) privind autorizarea băncilor
OUG nr. 97/2000 29 iunie 2000 (prevederi anume) privind organizațiile cooperatiste de credit

BANCA NAȚIONALĂ A ROMÂNIEI

N·O R ME

privind autorizarea organizațiilor cooperatiste de credit

În temeiul prevede'rilor art. 50 alin. (1) din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naționale a României, ale art. 67 alin. 2, art. 85 alin. 2, art. 93 alin. 2, art. 104 lit. n), art. 126 alin. 2, art. 136 lit. d), art. 139 alin. 2 și 3, art. 143 alin. 2, art. 252 alin. 2, art. 255 alin. 2 și 3 și ale art. 285 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 97/2000 privind prganizațiile cooperatiste de credit, precum și ale art. 90 alin. (1) din Legea bancară nr. 58/1998,

Banca Națională a României

emite prezentele norme.

Capitolul I

Dispoziții generale

Secțiunea I

Domeniul de aplicare și defin tii

Articolul 1

Prezentele norme reglementează condițiile de autorizare de către Banca Națională a României a orga nizațiilor cooperatiste de credit care se vor constitui în con formitate cu prevederile titlurilor li și III din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 97/2000 privind organizațiile co operatiste de credit, denumită în continuare

ordonanță,

și a celor care se vor constitui sau vor rezulta prin reorganiza rea organizațiilor cooperației de credit existente, în contor-

mitate cu prevederile titlului X cap. 1 secțiunea I din ordo nantă.

Articolul 2

(1)

Termenii și expresiile utilizate în prezen tele norme au semnificația prevăzută în ordonanță.

(2)

Termenii de mai jos au următoarele semnificații:

organizațiile cooperației qe credit

cooperativele de credit - bănci populare, casele teritoriale ale cooperativelor de credit, Casa Cooperativelor de Credit - CREDITCOOP și celelalte organizații ale cooperației de credit care sunt organizate și funcționează pe baza prevederilor Legii nr. 109/1996 privind organizarea și funcționarea cooperației de consum și a cooperației de credit, cu modificările ulteri oare;

bilanț contabil

bilanțul, contul de profit și pierderi,

anexele și raportul de gestiune;

rețea

rețeaua cooperatistă de credit.

SECȚIUNEA

Dispoziții comune

Articolul 3

(1)

Organizațiile cooperatiste de credit pot funcționa numai pe baza autorizației de funcționare emise de Banca Natională a României.

(2)

Condițiile -în care autorizația de funcționare poate fi obținută sunt cele prevăzute de ordonanță și de prezentele norme.

Articolul 4

( l) Activi!ăți!e pe care le vor putea desfășura organizațiile cooperatiste de credit sunt cele prevăzute de ordonanță, în limita și în condițiile arătate în autorizația acordată de Banca Natională a României. Activitătile autori zate vor fi cuprinse în forma finală a actului constitutiv, rezultată în urma autorizării de către Banca Natională a Români i a organizației -cooperatiste de credit.

•

(2) ln obiectul de activitate se vor preciza în mod expres operațiunile de mandat propuse a fi desfășurate. Pentru aceste operațiuni se va prezenta Băncii Naționale a României

și

justificarea

necesității

și oportunității desfăsurării lor.

(3).

Reg!ementări!e Băncii Naționale a României privind funcționarea pieței valutare interbancare, cele privind operațiunile cu titluri de stat derulate prin Banca Națională a României în calitatea sa de agent al statului și cele pri vind avizarea tehnică a sistemelor de plăți și decontări fără numerar se aplică în mod corespunzător și organizațiilor cooperatiste de credit, în cazul în care activitătile aflate sub incidența acestor reglementări sunt permise• de ordo nanță. Organizațiile cooperatiste de credit vor putea desfășura activitățile respective pe baza autorizației de funcționare și a avizelor/autorizațiilor speciale prevăzute de aceste reglementări. Avizele/autorizațiile speciale vor putea fi solicitate Băncii Naționale a României numai după obținerea autorizației de funcționare.

(4)

Includerea în obiectul de activitate autorizat a unora dintre activitățile prevăzute de ordonanță pentru desfășura rea cărora, potrivit unor legi speciale, este necesară și o aprobare prealabilă/un aviz din partea altor autorități, se va putea realiza numai după obținerea autorizației de funcționare din partea Băncii Naționale a României, în condițiile prezentării acestor aprobări prealabile/avize.

Articolul 5

Spațiul destinat să constituie sediul social al unei organizații cooperatiste de credit nu poate fi amplasat la subsolurile clădirilor sau la etajele ansamblurilor de locuințe și trebuie să corespundă activităților propuse a fi desfășurate, dii1 punct de vedere al suprafeței, al condițiilor de secwitale si ai :!o1ărilor.

Ait

6 -- h!u ·;or putea fi numite în calitate de con ducător al u:--:ei 0r;;an1zații cooperatiste de credit perso.inele car,s s=,1n; sufuse vreunei interdicții de a conduce o ins1ituție de credit, cele cărora li s-a retras aprobarea de a condu(.;e

l;istlluHs de credit sau cele care au fost înlocu ite ca

L1are a' unei măsuri de remediere luate de o instituție de credii.

Articolul 7

(1)

Ori(;e curriculum vitae prezentat Băncii Naționale a nomâniei potrivit ordonanței va fi semnat și va cuprinde cel puțin următoarele informații•

studiile, cu indicarea instituției de învățământ, a natu rii curswi!or șr a anului absolvirii,

expe, iența profes1onală, cu precizarea denumirii și a domeniului de activiiate al entităților în care persoana și-a desfăsurat c:clivitatea, a naturii si a duratei activitătilor desfășurate și a responsabilităților avute.

•

(2)

Scrisorile rle rec(imandare prezentate pentru coh ducătorii piOpuși ai organizațiilor cooperatiste de credit vor fi semnate de persoane în subordinea cărora aceștia au

activat în domeniile cerute de-ordonanță sau, după caz, cu care au colaborat în calitate de administrator al unui agent economic.

Capitolul li

Cerințe specifice de autorizare

SECȚIUNEA/

Cooperativele de credit

Articolul 8

Cerintele stabilite la art. 48 din ordonantă referitoare la administratori se aplică în mod corespunzător și persoanelor care îndeplinesc funcția de contabil-șef al cooperativelor de credit cu mai puțin de 5.000 de membri cooperatori.

Articolul 9

Acordarea de către casa centrală a aprobării de constituire a unei cooperative de credit nu garantează acordarea autorizației de funcționare de către Banca Națională a României, această aprobare indicând doar per misiunea dată fondatorilqr de a proceda la constituirea co operativei de credit, conform documentației prezentate și dispozițiilor legale. .

Articolul 1

(0)

O. -

(1)

ln vederea obținerii autorizației de funcționare a cooperativelor de credit care s-au constituit în baza aprobării casei centrale la care s-au afiliat, cererea de autorizare a funcționării, înaintată Băncii Naționale a României de casa centrală, va fi însoțită de:

aprobarea de constituire emisă de casa centrală;

documentația prevăzută la art. 83 alin. 1 din ordo nanță, cu _respectarea următoarelor cerințe:

copia de pe certificatul de înmatriculare a cooperati vei de credit va fi însoțită de un extras certificat de pe înregistrărlle efectuate în registrul comerțului;

dovada deținerii cu titlu legal a spațiului aferent sediului social se va materializa fie într-un act de proprie tate încheiat în formă autentică, înscris în cartea funciară sau transcris în registrul de inscripțiuni și transcripțiuni imo biliare de pe lângă judecătoria în a cărei rază teritorială se află imobilul, fie într-un contract de închiriere sau de subînchiriere înregistrat la autoritatea fiscală; în cazul con tractului de subînchiriere se va prezenta și consimțământul scris al proprietarului, concretizat într-o declarație încheiată în formă autentică, precum și contractul de închiriere înre gistrat la autoritatea fiscală;

pentru vărsămintele la capitalul cooperativei de credit se va prezenta scrisoarea din partea instituției de credit la care a fost deschis contul destinat colectării vărsămintelor la capitalul social, scrisoare prin care să se confirme suma vărsată de fiecare membru cooperator și faptul că acest cont a fost blocat până la înmatricularea cooperativei de credit;

•

pentru vărsămintele la capitalul casei centrale se va prezenta extrasul de cont;

o prezentare detaliată a fiecărei operațiuni de mandat propuse a fi desfășurate; însoțită de fundamentarea nece sitățti și oportunității efectuării acestora;

chestionarul - prezentat în anexa nr. 1 la prezentele norme - , completat de fiecare dintre persoanele propuse în calitate de conducător al cooperativei de credit, însoțit de curriculum vitae, și de scrisorile de recomandare;

un raport, semnat de conducătorii casei centrale, care va cuprinde cel puțin fundamentarea deciziei de apro bare a constituirii cooperativei de credit a cărei autorizație de funcționare se solicită, confirmarea privind realizarea afi lierii acesteia si concluziile verificării documentatiei, efectu ate conform a'rt. 83 alin. 2 din ordonanță, însoțite, după

caz, de evaluarea asupra modificărilor apărute față de pro iectul initial.

(2)

În cuprinsul fundamentării deciziei de aprobare a constituirii cooperativei de credit, casa centrală va evidenția, în principal:

evaluarea făcută asupra activității pe care o va desfășura cooperativa de credit;

evaluarea obiectivelor propuse în raport cu condițiile existente în raza teritorială a cooperativei de credit și a capacității acesteia de a asigura realizarea acestor obiec tive în condiții compatibile cu buna funcționare a rețelei și cu regulile unei practici prudente, care să asigure clientelei o siguranță satisfăcătoare;

•

evaluarea persoanelor propuse în calitate de con ducător sau de administrator în raport cu obiectivele pro puse în studiul de fezabilitate și a activităților ce vor fi desfăsurate;

•

·o confirmare privind îndeplinirea de către persoanele propuse în calitate de conducător, administrator, cenzor sau auditor al cooperativei de credit a cerințelor prevăzute de ordonanță și de normele proprii ale casei centrale;

o confirmare cu privire la îndeplinirea prevederilor ordonanței privind stabilirea razei teritoriale a cooperativei de credit;

alte considerente care au stat la baza deciziei de aprobare a constituirii cooperativei de credit.

Articolul 11

(1)

Banca Națională a României decide cu privire la cererea de autorizare a funcționării cooperativei de credit în termenul prevăzut de ordonanță.

(2)

Comunicarea Băncii Naționale a României privind decizia acesteia, însoțită de autorizația de funcționare sau, în cazul respingerii cererii, cuprinzând motivele care au stat la baza dec:iziei, va fi comunicată cc1sei centrale, care o va remite de îndată cooperativei de credit respective.

(3)

Respingerea de către Banca Națională a României a cererii de autorizare a funcționării unei cooperative de cre dit atrage în mod automat revocarea aprobării de constitu ire, originalul documentului emis în acest sens de către casa centrală urmând să fie restituit acesteia.

Articolul 12

Condițiile specifice de autorizare a coopera tivelor de credit care se constituie simultan cu casa cen trală sunt prevăzute în secțiunea

„Casele centrale ale cooperatavelor de credit".

Secțiunea li

Casele centrale ale cooperativelor de credit

Articolul 13

Capitalul agregat al rețelei trebuie să se situeze cel puțin la nivelul prevăzut de reglementările Băncii Naționale a României privind capitalul agregat minim al unei rețele cooperatiste de credit. La calcularea, respec tiv la estimarea, acestuia se va utiliza formularul prevăzut de aceste reglementări.

Articolul 14

(1)

Cerințele prevăzute la art. 17 alin. 2 și 4 din Normele Băncii Naționale a României nr. 2/1999 privind autorizarea băncilor, modificate prin ,Normele nr. 6/1999 și prin Normele nr. 10/1999, se aplică în mod corespunzător și persoanelor propuse în calitate de conducător al unei case centrale.

(2)

La evaluarea experienței profesionale a conducători lor casei centrale se vor lua în considerare și perioadele în care aceștia au condus o organizație a cooperației de cre dit, cu excepția cooperativelor de credit -

bănci populare asociate potrivit prevederilor Legii nr. 109/1996 și/sau în care aceștia au exercitat o funcție de conducere (cel puțin șef serviciu) într-o organizație cooperatistă de credit consti tuită conform ordonanței.

(3)

Prevederile art. 8 se aplică în mod corespunzător și în cazul cooperativelor de credit care se constituie simultan cu casa centrală.

Articolul 15

,- (1) Persoanele propuse să asigure conduce rea unui sediu secundar al casei centrale trebuie să aibă onorabilitatea corespunzătoare, studii superioare și să fi lucrat cel putin un an în domeniul financiar-bancar. Prevederile art: 6 se aplică în mod corespunzător și aces tor persoane.

(2) La evaluarea experienței profesionale a persoanelor menționate la alin.

(1)

se vor lua în considerare și perioa dele în care aceștia au condus o organizație a cooperației de credit, constituită potrivit Legii nr. 109/1996, și/sau în care au exercitat o funcție de conducere (cel puțin șef ser viciu) într-o organizație cooperatistă de credit constituită conform ordonanței.

Articolul 16

(1)

Societățile de expertiză contabilă propuse în calitate de auditor independent al unei case centrale tre buie să aibă experientă în domeniul financiar-bancar si vor fi aprobate de Banca 'Națională a României.

•

(2)

La evaluarea auditorului independent se va lua în considerare experiența dobândită de societate în activitatea de audit sau în calitate de cenzor la o institutie de credit sau de personalul acesteia care va fi utilizat {n activitatea de audit la casa centrală.

Articolul 17

Raza teritorială a casei centrale va fi limitată la teritoriul României.

Articolul 18

În vederea obținerii avizului prealabil de con stituire a unei rețele se vor prezenta Băhcii Naționale a României documentele prevăzute la art. 136 din ordonanță, cu respectarea următoarelor cerințe referitoare la studiu! de fezabilitate:

se va preciza numărul estimat al sediilor secundare, în cazul în care acestea se înfiintează concomitent cu casa centrală;

•

se va descrie sistemul de decontare a operațiunilor de încasări și plăți între organizațiile cooperatiste de credit din rețeaua propusă;

pentru estimări ale bilanțului contabil consolidat al rețelei se vor prezenta formularele prevăzute în anexa nr. 3 la prezentele norme; la completarea formularelor res pective se vor avea în vedere prevederile Planului de con turi pentru societățile bancare și ale normelor metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finanțelor, și al guvernatorului Băncii Nationale a României nr. 1.418/344/1997, cu modif:cările si completările ulterioare, ale Modelelor situațiilor financiar-con tabile pentru bănci și ale normelor metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor și guvernatorului Băncii Naționale a României nr. 1.524/362/1998, cu modificările și completările ulterioare (în special cele privind întocmirea situațiilor mod. - 4000 „Situația patrimoniului", mod. -

4080 „Contul de pro fit și pierderi" și mod. -

4084 „Repartizarea profitului"), precum și cele ale ordonanței.•

Articolul 19

Avizul prealabil de constituire a rețelei indică acceptarea de principiu de către Ba.nea Națională a României a proiectului propus al rețelei, constituirea efec tivă a organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei putând să se realizeze numai după obținerea aprobării colective a constituirii rețelei.

Articolul 20

(0)

, -

(1)

În vederea obținerii aprobării colective de constituire a rețelei se vor prezenta Băncii Naționale a României, în mod corespunzător pentru fiecare organizație cooperatistă de credit, documentele prevăzute la art.

39 din ordonanță, cu respectarea următoarelor cerințe

MONITORUL, OFICIAL AL ROMÂNIEI, PARTEA I, Nr. 452 bis/13.IX.2000

pentru organizațiile cooperatiste de credit qare își propun să desfășoare operațiuni de mandat se. va trans r;nite o prezentare detaliată a fiecărei operațiuni, însoțită de fundamentarea necesității și oportunității efectuării operațiunilor respective,

pentru fiecare dintre persoanele propuse în calitate de conducător se va transmite și chestionarul prezentat în anexa nr. 1 la prezentele norme -, însoțit, în cazul con ducătorilor propuși ai casei centrale, și de declarația pre zentată în anexa nr. 2 la prezentele norme;

pentru estimări ale bilanțului contabil se vor _prezenta formularele prevăzute, după caz, în anexa nr. 4 sau în anexa nr. 5 la prezentele norme, la completarea cărora se vor avea în vedere precizările cuprinse în art. 18 lit. c);

pentru fiecare administrator se va transmite și o declaratie din care să rezulte că nu se află în nici una din tre situațiile prevăzute la art. 48, respectiv la art. 117 din ordonanță, ori în altă situație de incompatibilitate prevăzută de legislația în vigoare;

pentru fiecare cenzor

va prezenta copia legalizată

de pe carnetul de expert contabil sau contabil autorizat cu studii superioare, copia de pe Monitorul Oficial al României care atestă înscrierea în Tabloul Corpului experților conta bili și contabililor autmizați din România și declarație din care să rezulte că nu se află în nici una dintre situatiile prevăzute la art. 70 din ordonanță ori în altă situație• de incompatibilitate prevăzută de legislația în vigoare;

pentru fiecare auditor independent propus se va pre zenta copia de pe Monitorul Oficial al României care atestă înscrierea societății în Tabloul Corpului experților contabili și contabililor autorizați din România sau în Registrul Camerei Auditorilor din România si declaratie din care să rezulte că nu se af!ă în nici una dintre situ'ațiile prevăzute la art.

70,

respectiv la art. 129 diri ordonanță, ori în altă situație de incompatibilitate prevăzută de legislația în vigoare,

per.iru socielățiie de expertiză contabilă propuse în calitate de auditor independent al unei case centrale, altele decât cele care au fost aprobate de Banca Națională a României în această calitate la o instituție de credit, se va remite, sub semnătura conducerii societătii, si chestionarul

anexa

nr.

6 la prezentele norme -:

o· prezentare a

activității' acesteia și, după caz, comunicare privind identita tea persoanelor fizice care vor face audit, însoțită de curriculum vitae pentru fiecare dintre aceste persoane;

studiul de fezabilitate prezentat pentru casa centrală va cuprinde și o fundamentare a necesității și oportunității înființării sediilor secundare, cu menționarea identității per soanelor propuse să asigure conducerea acestora, însoțită de curri:.:ulum vilae, copie de pe &ctul de studii, certificat de cazie; ludlcla: si deciaratie din care să rezulte că nu se ailă în una din!re siîuațiile de incompatibilitate prevăzute de ieg:slația 1n vi9oare, pentru fiecare dintre aceste per soane.

(2)

Pe !ângă. documenîația prevăzută la art. 139 din ordonanță, pentî u fiecare cooperativă de credit care urmează să se constituie se va transmite Băncii Nationale a României, sub semnătura conducătorilor propuși ai' aces tora, un angajament de afiliere la casa centrală în condițiile stabiiite de aceasta.

.Art.

î. -- În situatia în care din evaluarea docu mentației p,ezenta1.e rez'ultă că unele dintre cooperativele de credit din rețeaua propusă nu îndeplinesc condițiile necesare in vederea autorizării, Banca Națională a Românie!

poaJ9

acorda, numai dacă sunt respectate preve derile drdonan'fe! și a!e prezentelor norme, aprobarea <::olec tivă de constit11ire a rețeiei formate numai din organizațiile cooperatiste care îndeplinesc condițiile de autorizare.

Articolul 22

Aprobarea constituirii organizațiilor coopera tiste de credit din rețea nu garantează obținerea autorizațiilor de funcționare, aceasta indicând doar permisi unea dată fondatorilor de a proceda la constituirea orga nizațiilor cooperatiste din cadrul rețelei, potrivit proiectului aprobat și prevederilor ordonanței.

Articolul 23

Respingerea de către Banca Națională a României a cererii de aprobare colectiv a constituirii unei rețele atrage în mod automat revocarea avizului prealabil de constituire a rețelei, originalul documentutui, emis în acest sens de către· Banca Națională a României urmând să fie restituite acesteia.

Articolul 24

(1)

în vederea obținerii autorizațiilor de funcționare a casei centrale și a cooperativelor de credit afiliate care s-au constituit pe baza aprobării colective de constituire a rețelei, cererea semnată de conducătorii casei centrale în numele acesteia și al cooperativelor de credit afiliate va fi înaintată Băncii Naționale a României, însoțită de documentele prevăzute· la art. 142 din ordonanță pentru fiecare organizație cooperatistă de credit din rețea, cu res pectarea următoarelor cerințe:

copia de pe certificatul de înmatriculare va fi însoțită de un extras certificat de pe înregistrările efectuate în registrul comerțului;

pentru vărsămintele la capitalul social se va prezenta scrisoarea din partea instituției de credit la care a fost des chis, cu respectarea prevederilor ordonanței, contul destinat colectării vărsămintelor la capitalul social, scrisoare prin care să se confirme suma vărsată de fiecare membru co operator sau, după caz, cooperativă de credit afiliată și faptul că acest cont a fost blocat până la data înmatri culării organizației cooperatiste de credit respective, .

dovada deținerii cu titlu legal a spațiului aferent sediului social se va materializa fie într-un act de proprie tate încheiat în formă autentică, înscris în cartea funciară sau transcris în regislrul de inscripțiuni și transcripțiuni imo biliare de pe lângă judecătoria în a cărei rază teritorială se află imobilul, fie într-un contract de închiriere sau de subînchiriere înregistrat la autoritatea fiscală; în cazul con. tractului de subînchiriere se va prezenta și consimțământul scris al proprietarului, concretizat într-o declarație încheiată în formă autentică, precum și contractul de închiriere înre gistrat la autoritatea fiscală;

comunicarea privind existența reglementărilor proprii ale organizațiilor cooperatiste de credit și a reglementărilor cadru ale casei centrale va fi însoțită de reglementările acesteia privind reguli și norme etice și profesionale pentru calitatea, experiența și activitatea conducătorilor cooperati velor de credlt afiliate și de cele privind desfășurarea trans ferului de fonduri între cooperativele de credit afHiate.

(2)

Pe lângă documentația prevăzută la art. 142 din ordonanță casa centrală va transmite Băncii Naționale a României și confirmarea privind realizarea afilierii fiecărei cooperative de credit din rețea, în condițiile stabilite de casa centrală.

Articolul 25

Prevederile art. 21 se aplică în mod cores punzător și în etapa autorizării de către Banca Națiqnală a României a funcționării casei centrale și a cooperativelor de credit afiliate.

Articolul 26

(1)

anca Națională a României decide cu privire la cererea de autorizare a funcționării organizațiilor cooperatiste, de credit din rețea în termenul prevăzut de ordonanță.

(2)

Comunicarea Băncii Naționale a României privind decizia• acesteia, însoțită de autorizațiile de funcționare pen tru fiecare organizație cooperatistă de credit autorizată și/sau cuprinzând motivele care au stat la baza deciziei, în

cazul respingerii cererii, va fi transmisă casei centrale, care o va remite de îndată cooperativelor de credit respective.

(3)

Respingerea de către Banca Națională a României a cererii de autorizare a funcționării pentru una sau mai multe cooperative de credit, în situația prevăzută la art. 25, atrage în mod automat revocarea aprobării de constituire pentru aceasta/acestea.

Articolul 27

(1)

În cazul respingerii cererii de autorizare a funcționării casei centrale, o nouă cerere de autorizare poate fi adresată o singură dată Băncii Naționale a României, în condițiile prevăzute la art. 146 alin. 2 din ordonantă.

(2)

Dacă o nouă cerere de autorizare nu a fost adre sată ,Băncii Naționale a României în termenul prevăzut la art. 146 alin. 2 din ordonantă sau dacă această cerere a fost respinsă, documentele 'emise de Banca Națională a României, respectiv avizul prealabil și aprobarea colectivă de constituire a retelei revocate conform art. 146 alin. 1 din ordonanță, vor fi restituite de îndată acesteia.

Secțiunea III

Organizațiile cooperatiste de credit care se constituie in conformitate cu dispozi,tiile tranzitorii ale ordonanței

Articolul 28

Cerințele specifice prevăzute la art. 13-27 se aplică în mod corespunzător și organizațiilor coopera tiste de credit care se vor constitui sau vor rezulta prin reorganizarea organizațiilor cooperației de credit existente, în conformitate cu prevederile titlului X cap. 1 secțiunea 1 din ordonantă.

Articolul 29

·_ Documentația prevăzută la art. 252 alin. 1

din ordonanță în vederea obținerii avizului prealabil de constituire sau, după caz, de reorganizare a rețelei va fi remisă Băncii Nationale a României în termenul mentionat la art. 249 din ordonanță, respectându-se și următoarele cerinte:,

studiul de fezabilitate

va cuprinde,

în situația prevăzută la art. 258 din ordonanță, și modalitățile prin care se preconizează atingerea nivelului minim al capitalu lui agregat al rețelei în termen de un an de la data acordării autorizației de funcționare a casei centrale;

pentru organizațiile cooperației de credit rezultate în urma fuziunii sau divizării realizate în baza prevederilor Legii nr. 109/1996 după data de 31 decembrie 1999, se va transmite bilanțul de fuziune, respectiv de divizare.

Articolul 30

Organizațiile cooperației de credit rezultate în urma fuziunii sau divizării realizate în baza prevederilor Legii nr. 109/1996 după data de 31 decembrie 1999 nu trebuie să înregistreze un nivel negativ al activului net potrivit bilanțul i de fuziune, respectiv de divizare.

Articolul 31

ln cadrul documentației prevăzute la art. 257 din ordonanță situația patrimoniului se va transmite pe for mularul-anexă la Normele metodologice ale Ministerului Finanțelor privind întocmirea, verificarea și centralizarea raportărilor contabile ale agenților economici.

Capitolul III

Dispoziții finale

Articolul 32

(1)

Direcția politici financiar-bancare din cadrul Băncii Naționale a României va confirma în termen

de 3 zile lucrătoare primirea cererilor depuse în scopul autorizării organizațiilor cooperatiste de credit, potrivit preve derilor ordonanței și ale prezentelor norme.

(2)

În cererile adresate Băncii Naționale a României solicitanții vor indica adresa și numărul de telefon/fax la care pot fi contactați.

Articolul 33

(1)

În fiecare etapă a procesului de autori zare este necesar ca dosarul prezentat în susținerea cere rii să cuprindă toate documentele prevăzute de ordonanță și de prezentele norme și ca instrumentarea acestora să se fi putut încheia cu cel puțin 5 zile lucrătoare înainte de data ședinței Consiliului de administrație al .Băncii Naționale a României în a Gărei ordine de zi urmează să fie înscris.

(2)

În aplicarea prevederilor alin. (1) toate actele înregistrate la Banca Națională a României începând cu ziua care precedă intervalul de 15 zile lucrătoare anterior datei încheierii termenului în care Banca Națională a României trebuie să se pronunțe conform prevederilor ordo nanței vor fi restituite titularilor cererilor, fără a fi luate în considerare la analizarea acestora.

(3)

Documentația se va prezenta Băncii Naționale a României în limba română; actele cu caracter oficial și ceie sub semnătură privată, pentru care nu este prevăzută în ordonanță forma în care acestea se remit Băncii Naționale a României, vor fi prezentate în original sau în copie lega lizată, după caz.

Articolul 34

Casa centrală va păstra confidențialitatea informațiilor dobândite în procesul de autorizare a coopera tivelor de credit afiliate, cu excepția cazurilor prevăzute de lege,

Articolul 35

La elaborarea reglementărilor proprii privind aprobarea constituirii cooperativelor de credit casele cen trale vor avea în vedere prevederile prezentelor norme și nu vor putea stabili cerințe mai puțin restrictive decât cele prevăzute de aceste norme.

Articolul 36

(0)

(1)

Documentațiile depuse

la Banca Națională a României în vederea autorizării înainte de data intrării în vigoare a prezentelor norme, care nu sunt con forme cu prevederile ordonanței și ale prezentelor norme, vor putea fi retrase și prezentate din nou, în condițiile res pectării, după caz, a termenului menționat la art. 246 alin. 2 din ordonanță.

(2)

Dacă documentația nu este retrasă, deficiențele exis tente, atât în cazul în care nu sunt îndeplinite condițiile de fond, cât si în cazul în care documentele sunt incomplete sau incorect întocmite, trebuie să fie înlăturate până la data încheierii termenelor în care Banca Națională a României trebuie să se pronunțe conform prevederilor ordo nanței, cu respectarea corespunzătoare a prevederilor art. 33 alin. (2). În caz contrar devin incidente prevederile din ordonanță referitoare la respingerea cererii.

Articolul 37

Anexele nr. 1-6*) fac parte integrantă din prezentele norme.

p. GUVERNATORUL BĂNCII NAȚIONALE A ROMÂNIEI,
MIHAI BOGZA
București, 7 septembrie 2000.
. Nr. 7.
*) Anexele nr. 1-6 sunt reproduse în facsimil.
Confidentia/

Anexa I

CHESTIONAR

pentru

conducatorii

potcntiali ai organizatiei cooperatiste de credit*

Denumirea si adresa sediului social al cooperativei de credit/casei centrale

Identitatea candidatului (nume si prenume, data nasterii, cetatenia si adresa)

Functia pe care o veti exercita in cadrul cooperativei de credit/casei centrale. Se va prezenta si o descriere a atributiilor si responsabilitatilor aferente acesteia.

Ati fost în cursul ultimilor zece ani sau sunteti actionar semnificativ (care detine cel putin 5% din capital sau din drepturile de vot), asociat intr-o societate in nume colectiv sau asociat comanditar într-o societate in comandita? ln aceasta eventualitate, precizati denumirea si activitatea societatii comerciale si nivelul participatiei dvs.

Ati exercitat in ultimii zece ani sau exercitati responsabilitati in conducerea si administrarea unor entitati (societati comerciale, institutii, organizatii, etc.), altele decat cele precizate la pct. l si in curriculum vitae? Daca da, precizati denumirea si activitatea acestora, natura si durata functiei.

Precizati care dintre entitatile in care ati exercitat sau exercitati responsabilitati sau in care ati fost sau sunteti actionar semnificativ, asociat sau asociat comanditar, intretine sau ar putea sa intretina in viitor, dupa stiinta dvs., relatii de afaceri semnificative cu cooperativa de credit/casa centrala?

In ultimii zece ani autoritatile competente au refuzat sau retras o autorizatie in domeniul, bancar sau financiar (in Romania saµ in strainatate) dvs. personal sau vreuneia dintre entitatile in care ati exercitat sau exercitati responsabilitati sau in care sunteti sau ati fost actionar senrnificativ, asociat sau asociat comanditat? Daca da, dati detalii.

•

Chestionarul va fi completat prin dactilografiere, Ia toate intrebarile; daca spatiul este insuficient, raspunsurile pot fi date pe o foaie separata.

Nu sunt acceptate chestionarele seninate prin reprezentare.

ln ultiinii 10 ani, entitatile unde ati exercitat sau exercitati responsabilitati sau in care ati fost sau sunteti

actionar semnificativ, asociat sau asociat comanditat s-au aflat in conflict cu vreo autoritate (in Roman ia sau in strainatate), insarcinata in supravegherea sistemul financiar - bancar? In caz afirmativ, faceti orice precizari utile.

In ultimii zece ani ati facut obiectul, in Romania sau in strainatate, vreunei anchete sau procedut i profesionale, disciplinare, administrative sau judiciare, care s-a încheiat cu o sanctiune? Daca da, dati detalii, indiferent daca intre timp ati fost reabilitat (Se vor indica: autoritatea care a dispus sanctionarea, fapta sanctionata, sanctiunea si data aplicarii sanctiunii).

I O. Ati fost sanctionat disciplinar la vreuna dintre entitatile al caror angajat ati fost? Daca da, dati detalii.

II.

Obligatiile dvs. financiare se afla intr-o relatie sanatoasa cu veniturile dvs.?

12.

Ati avut dvs.sau entitatile la care ati exercitat sau exercitati responsabilitati sau sunteti sau ati fost actionar semnificativ, asociat sau asociat comanditat, dificultati financiare majore, care sa fi condus la proceduri judiciare sau extra-judiciare? Daca da, faceti orice precizare utila.

13.

Comunicati orice informatii suplimentare, care ar putea fi considerate relevante pentru aprecierea calificarii, experientei profesionale si a onorabilitatii dvs.

Subsemnatul declar pe propria raspundere, sub sanctiunea legii, ca toate raspunsurile sunt complete si conforme cu realitatea si nu exista alte fapte relevante asupra carora Banca Nationala a Romaniei ar trebui incunostiintata.

Totodata, ma angajez sa comunic casei centrale/Bancii Nationale a Romaniei orice schimbare care va modifica infonnatiile fumizate.

Data

Numarul anexelor

Semnatura candidatului,

N.B.

Banca Nationala a Romaniei va pastra confidentialitatea infonnatiilor cuprinse in raspunsurile Ia acest chestionar, cu exceptia cazurilor prevazute de lege.

Anexa 2

DECLARATIE"

Subsemnatul

(""'"n=u=m=e=l=e-=s=-i..p.=-re=n=u=m==el=e. )

,_ numit in calitate de conducator al 1

functia declarata la pct.3 din chestionarul - anexa nr. I, declar ca:

nu ma aflu in nici una dintre situatiile prevazute la art.117 din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr.97/2000 ori în alta situatie de incompatibilitate prevazuta de legislatia in vigoare;

pe perioada îndeplinirii functiei respective, voi exercita exclusiv aceasta functie si voi avea resedinta in --------

DATA

SEMNATURA,

•

Se va completțt de catre persoanele propuse in calitate de conducator al unei case centrale a cooperativelor

de credit

Se va completa, dupa caz, cu denumirea casei centrale

Anexa 3

BILANȚ ESTIMATIV")

rețea cooperatistă de credit

...:

JUDEȚUL

I_I_I,

DENUMIREA

CASEI

CENTRALE:

-,---

ADRESA LOC:

, sector_, STR.:

TELEFONUL:

FAXUL:

_nr :

Data:

[_,_l_,_1_,_]

ACTIV

Amortizări și provizioane

Sume nete

!Operațiuni de trezorerie și opera uni cu instituții de credit

- Casa și alte valori

- Casa

- Alte valori

- Cont curent la bănci centrale

- Conturi de corespondent la instituții de credit (nostro)

- Depozite la casa centrală

- Depozite la alte institutii de credit

- Credite acordate institutiilor de credit

- Valori primite în pensiune

- Valori de recuperat

- Creante restante

- Creante îndoielnice

- Creanțe atașate

Operațiuni cu clientela

- Creante comerciale

- Credite de trezorerie

- Credite pentru export

- Credite pentru echipament

- Credite pentru bunuri imobiliare

- Alte credite acordate clientelei

- Credite acordate clientelei financiare

- Valori primite în pensiune

- Conturi curente debitoare

- Valori de recuperat

- Creante restante

- Creante îndoielnice

- Creante atasate

mii lei

•

Pentru întocmirea bilațului estimativ, a contului de profit și pierderi estimativ și a repartizării previzionate a rezultatului la nivelul rețelei cooperatiste de credit, situațiile reprezentând bilanțul estimativ, contul de profit și pierderi estimativ și repartizarea previzionată a rezultatului întocmite de organizațiile cooperatiste de credit componente ale respectivei rețele cooperatiste de credit vor fi combinate element cu element, prin însumarea elementelor similare de activ, pasiv, venituri și cheltuieli, după eliminarea în prealabil a elementelor aferente operațiunilor efectuate între organizațiile cooperatiste de credit componente ale respectivei rețele cooperatiste de credit

DENUMIREA CASEI CENTRALE:........................................................ ..

Data:

[_,_I_,_I_,_]

•••••••••••••••••••••••••

··············

ACTIV

Amortizări și provizioane

Sume nete

Operațiuni cu titluri

si operațiuni diverse

- Titluri primite în pensiune livrată

- Titluri de tranzactie

- Titluri de plasament

- Titluri de investitii

- Conturi de decontare privind operațiunile cu titluri

- Decontari intracooperatiste

- Personal si conturi asimilate

- Asigurări social"e, protecția socială și conturi asimilate

- Bugetul statului, fonduri speciale și conturi asimilate

- Debitori diverși

- Conturi de stocuri

- Conturi de regularizare

- Creanțe restante

Creante îndoielnice

- Creante atasate

Valori

imobilizate

- Credite subordonate

- Părti în cadrul societătilor comerciale legate, titluri de participare și titluri ale activității de portofoliu

- Imobilizări în curs, imobilizări ale activității

exploatare, imobilizări în afara activității de exploațare

- Creante restante

- Creante îndoielnice

- Creante atasate

Actionari sau

asociati

rroTAL

- mii lei -

BILANȚ

ESTIMATIV

rețea cooperatistă de credit -

DENUMIREA CASEI CENTRALE:...........................................................................

Data:

[_,_l_,_I..;._,,_]

PASIV

Sume

IOperatiuni de trezorerie și operațiuni cu instituțiile de credit

- Împrumuturi de refinantare de la bănci centra.le

- Conturi de corespondent ale institutiilor de credit (!oro)

- Depozite ale institutiilor de credit

- Împrumuturi primite de la institutii de credit

- Valori date în pensiune

- Alte sume datorate

- Datorii atașate

Operațiuni·cu clientela

- Împrumuturi primite de la clientela financiară

- Valori date în pensiune

- Conturi curente creditoare

- Conturi de factoring

- Conturi de depozite

- Certificate de depozit

- Carnete și librete de economii

- Alte sume datorate

- Datorii atașate

bperatiuni cu titluri și operațiuni diverse

- Titluri date în pensiune livrată

- Titluri de tranzactie

- Titluri de piață interbancară

- Titluri de creanțe negociabile

- Obliqatiuni

- Alte datorii constituite prin titluri

- Conturi de decontare privind operatiunile cu titluri

- Vărsăminte de efectuat privind titlurile

- Decontări intracooperatiste

- Personal și conturi asimilate

- Asiqurări sociale, protectia socială și conturi asimilate

- Buqetul statului, fonduri speciale și conturi asimilate

- Dividende de plată

- Creditori diversi

- Conturi de reqularizare

- Datorii atașate

- mii lei -

DENUMIREA CASEI CENTRALE: .......................................................................................................

Data·

[_,_1_,_l_,_J

PASIV

Sume

!Capitaluri

proprii, asimilate și provizioane

- Capital

- Prime legate de capital

- Rezerve legale

- Rezerva de întrajutorare

- Rezerva mutuală de garantare

- Rezerve statutare

- Rezerva generală pentru riscul de credit

- Diferente din reevaluare

- Alte rezerve

- Fonduri

- Datorii subordonate

- Subventii și fonduri publice alocate

- Provizioane pentru riscuri și cheltuieli

- Provizioane reglementate

- Datorii atașate

- Rezultatul reportat ( +/-)

- Profit sau pierdere ( +/-)

111

- Repartizarea profitului

!TOTAL

- mii lei-

Sumele negative trebuie

să fie precedate de semnul

BILANȚ ESTIMATIV

rețea cooperatistă de

credit -

DENUMIREA CASEI CENTRALE: .....................................................................................................

Data:

[_,_I_,_I_,_]

- mii lei -

CONTURI ÎN AFARA BILANȚULUI

Sume

Angajamente de finantare

AnQajamente în favoarea altor instituții de credit

- Angajamente primite de la instituții de credit

- Angaiamente în favoarea clientelei

- Angaiamente primite de la clientela financiară și instituțiile

administratiei publice

Angajamente de

garanție

- Cautiuni, avaluri și alte garantii date altor instituții de credit

Cautiuni, avaluri și alte garantii primite de la institutii de credit

Garantii date pentru clientelă

- Garantii primite de la clientelă

Angajamente privind titlurile

- Titluri de primit

- Titlur·i vândute cu posibilitate de răscumparare

- Alte titluri de primit

- Titluri de livrat

- Titluri cumpărate cu posibilitate de răscumparare

- Alte titluri de livrat

Operatiuni 1h devize

Operatiuni de schimb la vedere

- Lei cumpărati și încă neprimiti

- Devize cumpărate si încă neprimite

- Lei vânduti și încă nelivrati

- Devize vândute și încă nelivrate

- Operatiuni privind devizele date și luate cu îm.prumut

- Devize date cu împrumut și încă nelivrate

- Devize luate cu împrumut si încă neprimite

Operatiuni de schimb la termen

- Lei de primit contra devize de livrat

- Devize de livrat contra lei de primit

- Devize de primit contra lei de livrat

- Lei de.livrat contra de'lize de primit

- Devize de primit contra devize de livrat

- Devize de livrat contra devize de primit

Report / deport calculat anticipat

- de primit

- de plătit

- Dobânzi neajunse la scadentă în devize acoperite la termen

- de încasat

- de plătit

- Conturi de ajustare devize (+/-) <

MONITORUL OFICIAL AL ROMÂNIEI, PARTEA !, Nr. 452 bis/13:IX.2000

DENUMIREA CASEI CENTRALE: ........................................

Data:

[_,_l_,_I_,_]

•

• • • o• o o o o O O O O O O O o O o O O O O• o o o o • o o o O o o o o O I o O o o o O o O O o O O O o o O O O o

- mii lei -

CONTURI ÎN AFARA B ,

ILANT . ULUI

Sume

Angajamente diverse

Redevente, locatii de gestiune, chirii și alte datorii asimilate

Titluri primite în qarantie

... Titluri date în qarantie

- Alte angajamente diverse date

- Alte angajamente diverse primite

!Angajamente îndoielnice

Ponturi de evidentă

,_ Mijloace fixe luate cu chirie

... Valori primite în păstrare sau custodie

Creante scoase din activ, urmărite în continuare, din care:

- Creanțe scoase din activ, urmărite în continuare potrivit

dispozitiilor leqale

- Credite·aferente contractelor de credit investite cu formulă

executorie, urmărite în continuare

- Valori primite în pensiune aferente contractelor de credit

investite cu formulă executorie, urmărite în continuare

- Titluri primite în pensiune livrată aferente contractelor de

credit investite cu formulă executorie, urmărite în continuare

- Dobânzi aferente contractelor de credit investite cu formulă

executorie, urmărite în continuare

- Alte creante scoase din activ, urmărite în continuare

- Creante atașate

... Debitori di_n penalităti pretinse

Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe

Alte valori primite

Alte valori date

(lJ

Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul -

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERI ESTIMATIV

- retea cooperatistă de credit -

JUDEȚUL

I_I_I

DENUMIREA CASEI CENTRALE:,---------------,----------:---

ADRESA

LOC:

, sector_, STR.:,

nr ._ TELEFONUL:

.FAXUL:

Data:

[_,_1_,_1_,_]

- rilii lei -

Sume

VENITURI DIN

ACTIVITATEA

DE EXPLOATARE

BANCARĂ

!Venituri din

operațiunile de trezorerie și

operațiunile cu instituțiile

de credit Dobâ1""1Zi

Bănci centrale

Conturi de corespondent

Depozite la instituții de credit

la vedere

la termen

colaterale

Credite acordate institutiilor de credit

de pe o zi pe alta

la termen

financiare

Valori primite în pensiune

de pe o zi pe alta

la termen

Alte dobânzi

Titluri cu posibilitate de răscumparare

Report / deport

Diverse dobânzi

Creanțe restante și îndoielnice

Comisioane

Venituri din operațiuni cu clientela Dobânzi

Creante comerciale și credite acordate clientelei

Scont, asimilate și alte creanțe comerciale

Operatiuni de factoring

Credite de trezorerie

Credite pentru export

Credite pentru echipament

Credite pentru bunuri imobiliare

Alte credite acordate clientelei

Credite acordate clientelei financiare

de pe o zi pe alta

la termen

Valori primite în pensiune

de pe o zi pe alta

la termen

Conturi curente debitoare

•-·V--

DENUMIREA CASEI CENTRALE:....................

Data.

[_,_l_,_l_,_J

- ---- -

. .

Sume

-A

- i'.lte

dobânzi

- Titluri cu posibilitate de răscumparare

- Report/ deport

- Diverse dobânzi

- Creante restante și îndoielnice

Comisioane

Venituri din operațiunile

cu titluri

- Dobânzi

de la

titlurile primite în pensiune livrată

- Venituri din titlurile de tranzacție

- Venituri din titlurile de plasament

- Dobânzi

- Dividende si venituri asimilate

- Venituri din cesiune

- Venituri din titlurile de investitii

- Dobânzi

- Venituri

din

prime

- Venituri din datorii constituite prin titluri

- Venituri diverse din operatiunile cu titluri

- Dobânzi

din

creante restante și îndoielnice

- Comisioane

,Venituri din credite subordonate,

părți în cadrul societăților comerciale

hegate, titluri de participare

și titluri ale activită i de portofoliu

- Dobânzi de la creditele subordonate la termen

- Dobânzi de

creditele subordonate pe durată nedeterminată

•

Dividende și venituri asimilate

- Dobânzi din creante restante și îndoielnice

Venituri

din

operațiunile

de schimb

- Venituri din operațiunile de schimb și arbitraj

0 0om1 • s •

1oane

Veni tur[ din ope,·ațllmiie

în afara bilanțului

- Venituri

din

angajamentele de finantare

- /-1,ngajamente de finantare în favoarea institutiilor de credit

- Anga_iamente de finantare în favoarea clientelei

•

Veniîuri

din

angajamentele de qarantie

- Angajamente de garantie în favoarea institutiilor de credit

- Angajamente de garantie în favoarea clientelei

- Venituri din alte angajamente date

Venituri din prestațiile

de servicii financiare

- Comisioane privind titlurile gestionate sau în depozit

- Comisioane privind operatiunile cu titluri efectuate în contul clientelei

- Comisioane din activitățile de asistentă și de consultantă

•

Comisioane din activitățile de asistență și consultanță pentru persoane fizice

- Comisioane din activitățile de asistență și consultanță pentru persoane juridice

- Alte comisioane

- Venituri privind mijloacele de plată

- Alte venituri din prestatiile de servicii financiare

- mii lei -

DENUMlREA CASEI CENTRALE:

Data:

(_,_1_,_1_,_]

•••••••• ···············••._!••············· ••••••••• ••• ••·•·····•· ..... ·····················

Sume

iAlte venituri.din

activitatea de exploatare bancară

- Cota-parte privind operațiunile de exploatare bancară efectuate în comun

- Cheltuieli refacturate privind operațiunile de exploatare bancară efectuate în comun

- Transferuri de cheltuieli de exploatare bancară

- Venituri diverse de exploatare ba,ncară

VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE

Cheltuieli

refacturate

- Cheltuieli refacturate societătilor grupului

- Cheltuieli refacturate altor societăti

Cota-parte privind operațiunile de exploatare nebancare efectuate

țomun

Cota-parte din cheltuielile sediului social

Venituri din cesiunea imobilizărilor

- Venituri din cesiunea imobilizărilor necorporale și corporale

- Venituri din cesiunea imobilizărilor financiare

Venituri accesorii

- Venituri privind imobilele legate de exploatare

- Venituri din activităti nebancare

- Alte venituri accesorii

lte venituri diverse din exploatare

-Transferuri de cheltuieli de exploatare nebancară

- Cota-parte din subventiile de investitii trecută la venituri

- Venituri din subventii de exploatare

- Venituri din productia de imobilizari

- Venituri privind bunurile mobile și imobile din executarea creanțelor

- Alte venituri

VENITURI DIN PROVIZIOANE ȘI RECUPERĂRI DE CREANȚE AMORTIZATE

!Venituri din provizioane pentru creanțe din operațiuni cu instituții de credit

- Venituri din provizioane specifice de risc de credit

- Venituri din provizioane specifice de risc de dobândă

!Venituri din

provizioane pentru creanțe din operațiuni cu clientela

- Venituri din provizioane specifice de risc de credit

- Venituri din provizioane specifice de risc de dobândă

!Venituri din provizioane privind operațiuni cu titluri și operațiuni diverse

- Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor

- Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament

- Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiții

- Venituri din provizioane pentru deprecierea stocurilor

- Venituri din provizioane pentru creanțe restante și îndoielnice

Venituri din

provizioane pentru valori Imobilizate

- Venituri din provizioane pentru deprecierea părților deținute în cadrul

societăților comerciale legate, a titlurilor de participare și a titlurilor activitătii de portofoliu

- mii !ei -

DENUMIREA CASEI CENTRALE...

. ................................................................................................

Data·

[_,_l_,_I_,_]

-mii lei-

Sume

- Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor

- Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor îfl curs

- Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor activității de exploatare

- Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în afara activitătii de exploatare

- Venituri din provizioane pentru creante restante și îndoielnice

enituri din provizioane pentru riscuri și cheltuieli

- Venituri din provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor

prin semnătură

- Venituri din provizioane pentru facilități acordate personalului

- Venituri din provizioane pentru risc de tară

- Venituri din provizioane pentru alte riscuri și cheltuieli

!Venituri din provizioane reglementate

/Venituri din recuperări de creanțe amortizate

!VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE PENTRU RISCUL DE

REDIT

rroTAL VENITURI

CURENTE

IVENJTURI EXCEPȚIONALE

!Venituri excepționale din operațiunile de gestiune

- Venituri din despăgubiri si penalități

- Alte venituri excepționale din operațiuni ,je gestiune

/Venituri excepționale din provizioane

- Venituri excepționale din provizioane pentru riscuri și cheltuieli

- Venituri exceptionaie din provizioane pentru deprecieri

- Venituri excepționale din provizioane reglementate

!Alte venituri excepționale

!fOTAL VENITURI EXCEPȚIONALE

îrOTAL VENITURI

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERI ESTIMATIV

- retea cooperatistă de credit -

DENUMIREA CASEI CENTRALE.....................

Data:

[_,_!_,_I_,_]

•••••

••••••·••••••·•·························

•••·······.

Sume

CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ

Cheltuieli cu operațiunile de trezorerie si operațiunile cu instituțiile de credit

Dobânzi

- Bănci centrale

- .Conturi de corespondent

- Depozite ale instituțiilor de credit

·- la vedere

- la termen

- <::olaterale

- Împrumuturi de la institutii de credit

- de pe o zi pe alta

- la termen

- financiare

- Valori date în pensiune

- de pe o zi pe alta

- la termen

- Alte dobânzi

- Titluri cu posibilitate de răscumparare

- Report / deport

- Diverse dobânzi

Comisioane

!Cheltuieli cu operațiunile cu clientela

Dobânzi

- Conturi de factorina

- Îmorumuturi orimite de la clientela financiară

- de ne o zi oe alta

- la termen

- Valori date în oensiune

- de oe o zi oe alta

- la termen

- Conturi curente creditoare

- Conturi de deoozite .

- la vedere

- la termen

- colaterale

- Certificate de deoozit carnete si librete de economii

- Alte dobânzi

- Titluri cu oosibilitate de răscumnarare

- Reoort / deoort•

- Diverse dobânzi

Comisioane

- mii lei -

DENUMIREA CASEI CENTRALE: ............................................

Data:

[_,_l_,_I_,_]

••••••••••••••••••••••••••• ••••••••·················

Sume

Cheltuieli pentru operațiunile cu titluri

- Dobânzi la titlurile date în pensiune livrată

- Pierderi la titlurile de tranzactie

- Cheltuieli cu titlurile de plasament

- Cheltuieli de achizitie

- Pierderi din cesiune

- Cheltuieli cu titlurile de investitii

- Cheltuieli de achizitie

- Cheltuieli cu amortizarea primelor

- Cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri

- Dobânzi privind titlurile pe piată interbancară

- Dobânzi privind titlurile de creanțe negociabile

- Dobânzi privind obligatiunile

- Alte cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri

- Cheltuieli diverse privind operatiunile cu titluri

- Comisioane

Cheltuieli

privind

datoriile subordonate și fondurile publice alocate

- Datorii subordonate la termen

- Datorii subordonate pe durată nedeterminată

- Fonduri publice alocate

Cheltuieli privind operațiunile de

schimb

- Pierderi din operațiunile de schimb și arbitraj

- Comisioane

Cheltuieli privind

operațiunile în afara bilanțului

- Cheltuieli cu angajamentele de finantare

- Angajamente de finantare primite de la institutii de credit

- Angajamente de finanțare primite de la clientelă

- Cheltuieli cu angajamentele de garanție

- Angajamente de garantie primite de la institutii de credit

- Angajamente de garantie primite de la clientelă

- Cheltuieli cu alte angajamente primite

Cheltuieli cu prestațiile

de servicii financiare

- Cheltuieli cu mijloacele de plată

- Alte cheltuieli cu prestatiile de servicii financiare

lte cheltuieli de exploatare bancară

- Cota-parte privind operatiunile de exploatare bancară efectuate în comun

- Venituri retrocedate privind operațiunile de exploatare bancară efectuate in comun

- Cheltuieli diverse de exploatare bancară

CHELTUlELI CU

PERSONALUL

Cheltuieli cu remunerațiile

personalului

Cheltuieli privind asigurările

și

protecția socială

- Cheltuieli privind contributia unitătii la asigurările sociale

- Cheltuieli privind contributia unității pentru ajutorul de șomaj

- Alte cheltuieli privind asigurările și protecția socială

lte cheltuieli

privind

personalul

- m,i lei -

DENUMIREA CASEI CENTRALE:................

Data:

[_,_l_,_I_,_]

•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••··························

Sume

IMPOZITE ȘI TAXE

- Cheltuieli cu impozitul pe salarii

- Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate

CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ȘI SERVICIILE EXECUTATE DE TERȚI

Cheltuieli cu materialele

- Cheltuieli cu materialele consumabile

- Cheltuieli privind combustibilii

- Cheltuieli privind piesele de schimb

- Cheltuieli privind alte materiale

Cheltuieli privind obiectele de inventar

Cheltuieli privind alte stocuri

Cheltuieli cu lucrările și serviciile executate de.Jerti

- Cheltuieli de întretinere si reparatii

- Cheltuieli privind enerQia și apa

- Cheltuieli postale si taxe de telecomunicatii

- Cheltuieli cu colaboratorii și de intermediere

- Cheltuieli cu deplasări, detasări, transferări si transportul personalului si

- Cheltuieli cu serviciile furnizate de societătile qrupului

- Alte cheltuieli cu lucrările si serviciile executate de terti

- Cheltuieli cu primele de asiqurare

- Cheltuieli cu redeventele privind operatiunile de leasina si asimilate

- Cheltuieli cu redeventele privind concesiunile, locatiile de qestiune și

- Alte cheltuieli

Cheltuieli de protocol, reclamă și publicitate

CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE

Venituri retrocedate privind operaVunile de expl98tare nebancară efectuate în comun

Cota-parte privind operatiuni de exploatare nebancară efectuate în comun

Cota-parte din cheltuielile sediului social

Pierderi din cesiunea imobilizărilor

- Pierderi din cesiunea imobilizărilor necorporale și corporale

- Pierderi din cesiunea imobilizărilor financiare

Alte cheltuieli

diverse de exploatare

CHELTUIELI

CU AMORTIZĂRILE PRIVIND IMOBILIZĂRILE NECORPORALE

ȘI CORPORALE

Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor necorporale

Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor corporale

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE ȘI PIERDERI DIN CREANȚE

NERECUPERABILE

!Cheltuieli

cu provizioane pentru creante din operațiuni cu instituții de credit

- Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit

- Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobânda

Cheltuieli cu provizioane pentru creante din operatiuni cu clientela

- Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit

- Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobânda

mii lei-

DENUMIREA CASEI CENTRALE

Data·

[_,_l_,_I_,_]

•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••·····························

Sume

·A

Cheltuieli cu provizioane privind operapuni cu titluri și operațiuni diverse

- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor

- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament

- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de investitii

- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea stocurilor

- Cheltuieli cu provizioane pentrµ creante restante și îndoielnice

!Cheltuieli cu

provizioane pentru valori imobilizate

- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea părților deținute în cadrul

societăților comerciale legate, a titlurilor de participare și a titlurilor activitătii de portofoliu

- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor

- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs

- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor activității de exploatare

- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în afara activitătii de exploatare

- Cheltuieli cu provizioane pentru creante restante și îndoielnice

Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri

și

cheltuieli

- Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnatură

- Cheltuieli cu provizioane pentru facilităti acordate personalului

- Cheltuieli cu provizioane pentru risc de țară

- Cheltuieli cu provizioane pentru alte riscuri si cheltuieli

Cheltuieli cu provizioane reglementate

Pierderi din creanțe nerecuperabile acoperite cu provizioane

Pierderi din creanțe nerecuperabile neacoperite cu provizioane

lfOTAL CHELTUIELI CURENTE

CHELTUIELI EXCEPȚIONALE

Cheltuieli excepponale privind operapunile de gestiune

- Despăgubiri, amenzi și penalități

- Donatii si subventii acordate

- Cheltuieli privind sponsorizările

- Pierderi din debitori diverși

- Alte cheltuieli exceptionale privind operatiunile de gestiune

Cheltuieli excep onale privind amortizările și provizioanele

- Cheltuieli exceptionale privind amortizarea imobilizărilor

- Cheltuieli exceptionale privind provizioane pentru riscuri și cheltuieli

- Cheltuieli exceptionale privind provizioane pentru deprecieri

- Cheltuieli exceptionale privind provizioane reglementate

Alte cheltuieli excep onale

!TOTAL CHELTUIELI EXCEPȚIONALE

lfOTAL CHELTUIELI*)

- mii lei -

mai puțin cheltuielile cu impozitul pe profit

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERI

ESTIMATIV

- rețea cooperatistă de credit -

DENUMIREA CASEI CENTRALE:.....................................................

Data.

[_,_l_,_1_,_J

• ... ••······················· ..... , . ..

Sume

REZULTATUL CURENT

PROFIT

PIERDERE

REZULTATUL EXCEPȚIONAL

PROFIT

PIERDERE

REZULTATUL BRUT

EXERCIȚIULUI

PROFIT

PIERDERE

Impozitul pe profit

REZULTATUL NET AL EXERCIȚIULUI

PROFIT

PIERDERE

mii lei-

REPARTIZAREA PREVIZIONATĂ A REZULTATULUI

retea

cooperatistă de cre'dit-

JUDEȚUL

I_I_I

DENUMIREA

CASEI

CENTRALE:.

ADRESA

LOC:

, sector_, STR.:

nr.:

TELEFONUL· - ---FAXUL:.

Data: •

(_,_1--:-,-1_,_J

Sume

REPARTIZĂRI DIN PROFIT

Rezerve

f eqale

Rezerva generală pentru riscul de credit

Rezerva de întrajutorare

Rezerva mutuală de garantare

lA.coperirea pierderilor contabile din anii precedenți

Participarea personalului la profit

Cota managerului din profitul net

Surse proprii de finanțare, din care:

- constituite din sumele aferente reducerii impozitului pe profit

Rezerve statutare

și

alte rezerve

Alte repartizări din profit prevăzute de lege

Dividende de plătit

PROFIT NEREPARTIZAT

- mii lei -

Anexa 4

BILANȚ

ESTIMATIV

- cooperativă de credit -

JUDEȚUL

I_I_I

DENUMIREA COOPERATIVEI DE CREDIT:

ADRESA LOC·

, sector_, STR.:

--,-

.nr.:_ TELEFONUL:

, FAXUL'.

Data:

[_,_1_,_I_,_]

ACTIV

Amortizări și provizioane

sume nete

!Operațiuni de trezorerie și operațiuni cu instituții de credit

- Casa și alte valori

- Casa

- Alte valori

- Cont curent la casa centrală

- Conturi de corespondent la instituții de credit (nostro)

- Depozite la casa centrală

- Depozite la alte institutii de credit

- Creante restante

- Creante îndoielnice

- Creante atașate

Operațiuni cu clientela

- Credite de trezorerie

- Credite pentru export

- Credite pentru echipament

- Credite pentru bunuri imobiliare

- Alte credite acordate clientelei

- Valori primite în pensiune

- Conturi curente debitoare

-Valori de recuperat

- Creante. restante

- Creante îndoielnice

- Creante atașate

Operatiuni cu titluri și operatiuni diverse

- Titluri primite în pensiune livrată

- Titluri de tranzactie

- Titluri de plasament

- Titluri de investitii

- Conturi de decontare privind operațiunile cu titluri

- Decontari intracooperatiste

- Personal și conturi asimilate

- Asigurări sociale, protecția socială și conturi asimilate

- Bugetul statului, fonduri speciale și conturi asimilate

- Debitori diverși

- mii lei-

DENUMIREA COOPERATIVEI DE CREDIT:..................

Data:

[_,_l_,_I_,_]

••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••·•••················

ACTIV

Amortizări și provizioane

Sume nete

- Conturi de stocuri

- Conturi de reqularizare

- Creante restante

- Creanțe îndoielnice

- Creanțe atașate

Valori imobilizate

- Credite subordonate

- Titluri de participare și titluri ale activității de portofoliu

- Imobilizări în curs, imobilizări ale activității de

exploatare, imobilizări în afara activității de exploatare

- Creante restante

- Creanțe îndoielnice

- Creante atașate

Actionari sau asociati

TOTAL

-mii lei-

BILANȚ

ESTIMATIV

cooperativă de credit

DENUMIREA COOPERATIVEI DE CREDIT:.........;............................................................................

Data:

[_,_l_,_I_,_]

PASIV

Sume

[Operațiuni de trezorerie și operațiuni cu instituțiile de credit

- Împrumuturi primite de la casa centrală

- Conturi de corespondent ale instituțiilor de credit {loro)

- Împrumuturi primite de la alte institutii de credit

- Valori date în pensiune

- Alte sume datorate

- Datorii atașate

!Operațiuni cu cliente.la.

- Valori date în pensiune

- Conturi curente creditoare

-·conturi de depozite

- Certificate de depozit

- Carnete și librete de economii

- Alte sume datorate

- Datorii atașate

!Operațiuni cu titluri și operațiuni diverse

- Titluri date în pensiune livrată

- Titluri de tranzacție

- Conturi de decontare privind operațiunile cu titluri

- Vărsăminte de efectuat privind titlurile

- Decontări intracooperatiste

- Personal și conturi asimilate

- Asiaurări sociale, protecția socială și conturi asimilate

- Bugetul statului, fonduri speciale și conturi asimilate

- Dividende de plată

- Creditori diverși

„ Conturi de reoularizare

- Datorii atașate

- mii lei-

DENUMIREA COOPERATIVEI DE CREDIT: .................................................................................. .

Data:

[_,_I_,_I_,_]

- mii lei-

PASIV

Sume

Capitaluri proprii,

asimilate

și

provizioane

- Capital

- Prime legate de capital

- Rezerve leoale

- Rezerva de întrajutorare

- Rezerve statutare

- Rezerva generală pentru riscul de credit

- Diferente din reevaluare

- Alte rezerve

- Fonduri

- Datorii subordonate

- Subvenții și fonduri publice alocate

- Provizioane pentru riscuri și cheltuieli

- Provizioane reglementate

- Datorii atașate

- Rezultatul reportat ( +/-)

- Rrofit sau pierdere

(

+/-)

- Repartizarea profitului

rTOTAL

( 1 >

Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul -

MONfîORUL OFICIAL AL ROMÂNIEI,

Partea I ,

Nt! 452 bis/13.IX:2000

BILANȚ ESTIMATIV

cooperativă de credit

DENUMIREA COOPERATIVEI DE CREDIT:.........................................,. .......................................... ..

Data:

[_,_J_,...,. ...J_,_]

CONTURI ÎN AFARA BILANȚULUI

Sume

Angajamente de finanțare

-AnQaiamente primite de la casa centrală

-Angajamente primite de la alte instituții de credit

:-Angaiamente în favoarea clientelei

-Angajamente primite de la clientela financiară ș1instituțiile

administratiei publice

Angajamente de garanție

cautiuni, avaluri și alte garanții prin:iite de la casa centrală

Cauțiuni, avaluri și alte garanții pnmite de la alte instituții âe,

credit

Garanții primite de la clientelă

Angajamente ·diverse

-Redevente, locații de gestiune, chirii și alte datorii asimilate

'-Titluri primite în garanție

=-Titluri date în garanție

'-'---

----:-

Alte·angajamente diverse date

-Alte angajamente diverse primite

Conturi

evidență

Mijloace fixe luate cu chirie

Valori primite în păstrare sau custodie

Creanțe scoase din activ, urmărite în continuare, atn care:

- Creanțe scoase din activ, urmărite în continuare p0Tnv1t

dispozitiilor legale

- Credite aferente contractelor de credit investite cu formulă

executorie, urmărite în continuare

- Valori primite în pensiune aferente contractelor de cred1I

investite cu formulă executorie, urmărite în continuare

- Titluri primite în pensiune livrată aferente contractelor de credit investite cu formulă executorie, urmărite în continuare

- Dobânzi aferente contractelor de credit investite cu formulă

executorie, urmărite în continuare

- Alte creanțe scoase din activ, umnărite în continuare

- Creante atașate

Debitori din penalităti pretinse

Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe

Alte valori primite

Alte valori date

--mii lei-

•

1 >

Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul -

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERI

ESTIMATIV

cooperativă de credit

JUDEȚUL

I I

DENUMIREA COOPERATIVEI DE CREDIT:

---

. ADRESA LOC:

,sector_, STR.:

-,--

nr.:

TELEFONUL:

FAXUL:

Data:

[_,_,_l_,_t._....,_]

Sume

VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARĂ

Venituri din operațiunile de trezorerie și operațiunile cu instituțiile de credit

Dobânzi

- Casa centrală

- Conturi de corespondent

- Depozite la casa centrală

,<'

la vedere

- .la termen

- colaterale

- Depozite la casa centrală

- la vedere

- la termen

- colaterale

- Depozite la alte instituții de credit

- la vedere

- la termen

- colaterale

- Alte dobânzi

- Creailte restante și îndoielnice

Comisioane

Venituri din operațiuni cu clientela

Dobânzi

- Credite acordate clientelei

- Credite de trezorerie

- Credite pentru export

- Credite pentru echipament

- Credite pentru bunuri imobiliare

- Alte credite acordate clientelei

- Valori primite în pensiune

- de pe o zi pe alta

- la termen

- Conturi curente debitoare

- Alte dobânzi

- Creanțe restante și îndoielnice

Comisioane

Venituri din operațiunile cu titluri

- Dobânzi de la titlurile primite în pensiune livrată

- Venituri din titlurile de tranzactie

- Venituri din titlurile de plasament

- Dobânzi

- Venituri diri cesit.i'rîe

- mii lei-

•

MONITOF{UL OFICIAL AL ROMÂNIEI,

PARTEA

Nr.

452 bis/13.IX.2000

DENUMIREA COOPERATIVEI DE CREDIT:........................................................................................

Data:

[_,_l_,_I_,_]

Sume

- Venituri din titlurile de investitii

- Dobânzi

- Venituri din prime

- Venituri diverse din operatiunile cu titluri

- Dobânzi din creanțe restante și îndoielnice

- Comisioane

Venituri din credite subordonate, titluri de participare și titluri ale activită i de portofoliu

- Dobânzi de la creditele subordonate la termen

- Dobânzi de la creditele subordonate pe durată nedeterminată

- Dividende și venituri asimilate

- Dobânzi din creanțe restante și îndoielnice

Venituri din operatiunile .de schimb

- Venituri dih operațiunile de schimb

- Comisioane

Venituri din operatiunlle în afara bilanțului

- Venituri din angajamente de finantare în favoarea clientelei

Venituri

din

prestatiile de servicii financiare

- Comisioane privind titlurile gestionate sau în depozit

- Comisioane din activitățile de asistență și de consultantă

- Comisioane din activitățile de asistență și consultanță pentru persoane fizice

- Comisioane din activitățile de asistență și consultanță pentru persoane juridice

- Alte comisioane

- Venituri privind mijloacele de plată

- Alte venituri din prestațiile de servicii financiare

Alte venituri din activitatea de e:xploatare bancară

- Cota-parte privind operațiunile de exploatare bancară efectuate în comun

- Cheltuieli refacturate privind operațiunile de exploatare bancară efectuate în comun

- Transferuri de cheltuieli de exploatare bancară

- Venituri diverse de exploatare bancară

VENITURI DIVERSE DIN S<PLOATARE

Cheltuieli refacturate

Cota-parte privind operaVunile de exploatare nebancare efectuate în comun

Cota-parte din cheltuielile sediului social

Venituri din cesiunea imobilizărilor

- Venituri din cesiunea imobilizărilor necorporale și corporale

- Venituri din cesiunea imobilizărilor financiare

Venituri accesorii

- Venituri privind imobilele legate de exploatare

- Venituri din activități riebancare

- Alte venituri acc sorii

mii lei-

DENUMIREA COOPERATIVEI DE CREDIT:............................ .

Data:

(_,_l_,_I_,_]

Sume

!Alte

venituri diverse din exoloatare

-Transferuri de cheltuieli de exploatare nebancară

- Cota-parte din subvențiile de investitii trecută la venituri

- Venituri din subventii de exploatare

- Venituri din productia de imobilizari

- Venituri privind bunurile mobile și imobile din E;,Xecutarea creantelor

- Alte venituri

VENITURI DIN PROVIZIOANE ȘI RECUPERĂRI DE CREANȚE

!AMORTIZATE

!Venituri din provizioane pentru creanțe din operațiuni cu instituții de credit

- Venituri din provizioane specifice de risc de credit

- Venituri din provizioane specifice de risc de dobândă

!Venituri din provizioane pentru creanțe din operațiuni cu clientela

- Venituri din provizioane specifice de risc de credit

- Venituri din provizioane specifice de risc de dobândă

!Venituri din provizioane privind operațiuni cu titluri și operațiuni diverse

- Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor

- Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament

- Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de investitii

- Venituri din provizioane pentru deprecierea stocurilor

- Venituri din provizioane pentru creanțe restante și îndoielnice

!Venituri din provizioane pentru valori imobilizate

- Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de participare și a titlurilor activității de portofoliu

- Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor

- Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs

- Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor activității de exploatare

- Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în afara activitătii de exploatare

- Venituri din provizioane pentru creante restante și îndoielnice

Venituri din provizioane pentru riscuri și cheltuieli

- Venituri din provizioane pentru facilităti acordate personalului

- Venituri din provizioane pentru risc de țară

- Venituri din provizioane pentru alte riscuri și cheltuieli

!Venituri din provizioane reglementate

!Venituri din recuperări de creanțe amortizate

!VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE PENTRU RISCUL DE

CREDIT

TOTAL VENITURI CURENTE

rnii lei -

DENUMIREA COOPERATIVEI DE CREDIT:...............................

Data:

(_,_l_,_I_,_]

-mii lei -

Sume

-···

----

VENITURI EXCEPȚIONALE

Venituri excepționale din operațiunile de gestiune

- Venituri din despăgubiri și penalităti

- Alte venituri exceptionale din operatiuni de gestiune

Venituri excepționale din provizioane

- Venituri exceptionale din provizioane pentru riscuri si cheltuieli

- Venituri exceptionale din provizioane pentru deprecieri

- Venituri exceptionale din provizioane reglementate

Alte venituri

excepționale

TOTAL VENITURI

EXCEPȚIONALE

!TOTAL VENITURI

MONITORUL OFICIAL AL ROMÂNiEI,

Partea I ,

Nr. 452 bis/13.IX.2000

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERI ESTIMATIV

- cooperativă da credit -

DENUMIREA COOPERATIVEI DE CREDIT:....,.................................................. ..

Data:

[_,_1_,_I_,_]

[

Sume

CHELTUIELI DE EXPLOATARE

BANCARĂ

Cheltuieli cu operațiunile de trezorerie și operațiunile cu instituțiile de credit

Dobânzi

- Casa centrală

- Conturi de corespondent

- Împrumuturi de la institutii de credit

- de pe o zi pe alta

- la termen

- financiare

- Valori date în pensiune

- de pe o zi pe alta

- la termen

- Alte dobânZ!

Comisioane

Cheltuieli cu operațiunile cu clientela

Dobânzi

- Valori date în pensiune

- de pe o zi pe alta

- la termen

- Conturi curente creditoare

- Conturi de depozite

- la vedere

- la termen

- colaterale

- Certificate de depozit, carnete și librete de economii

- Alte dobânzi

Comisioane

Cheltuieli pentru operațiunile cu titluri

- Dobânzi la titlurile date în pensiune livrată

- Pierderi la titlurile de tranzactie

- Cheltuieli cu titlurile de plasament

- Cheltuieli de achiziție

- Pierderi din cesiune

- Cheltuieli cu titlurile de investitii

- Cheltuieli de achizitie

- Cheltuieli cu amortizarea primelor

- Cheltuieli diverse privind operatiunile cu titluri

Comisioane

!Cheltuieli privind datoriile subordonate și fondurile publice alocate

- Datorii subordonate la termen

- Datorii subordonate pe durată nedeterminată

- Fo_nquri publice alocate

- mii iei -

DENUMIREA COOPERATIVEI DE CREDIT:

Data·

[_,_l_,_I_,_]

- mii lei -

Sume

Cheltuieli privind operațiunile de schimb

- Pierderi din operatiunile de schimb

- Comisioane

Cheltuieli privind operațiunile în afara bilanțului

- Cheltuieli cu angaiamentele de finantare

- Angajamente de finantare primite de la casa centrală

- Angajamente de finantare primîte de la alte institutii de credit

- Angajamente de finanțare primite de la clientelă

- Cheltuieli cu angajamentele de garantie

- Angajamente de garantie primite de la casa centrală

- Angajamente de garanție primite de la alte institutii de credit

- Angajamente de garantie primite de la clientelă

- Cheltuieli cu alte angaiamente primite

Cheltuieli

cu prestațiile de servicii financiare

- Cheltuieli cu mijloacele de plată

- Alte cheltuieli cu prestatiile de servicii financiare

Alte cheltuieli de exploatare bancară

- Cota-parte privind operatiunile de exploatare bancară efectuate în comun

- Venituri retrocedate privind operațiunile de exploatare bancară efectuate in

comun

- Cheltuieli diverse de exploatare bancară

CHELTUIELI CU PERSONALUL

Cheltuieli cu remunerațiile personalului

Cheltuieli privind asigurările și protecția socială

- Cheltuieli privind confributia unitătii la asigurările sociale

- Cheltuieli privind contributia unitătii pentru ajutorul de șomaj

- Alte cheltuieli privind asigurările și protectia socială

Alte cheltuieli privind personalul

IMPOZITE ȘI TAXE

- Cheltuieli cu impozitul pe salarii

- Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate

CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ȘI SERVICIILE EXECUTATE DE TERȚI

Cheltuieli cu materialele

- Cheltuieli cu materialele consumabile

- Cheltuieli privind compustibilii

- Cheltuieli privind piesele de schimb

- Cheltuieli privind alte materiale

!Cheltuieli privind obiectele de inventar

!Cheltuieli privind alte stocuri

DENUMIREA COOPERATIVEI DE CREDIT:........................ ,... ..

Data:

[_,_l_,_I_,_]

Sume

Cheltuieli cu lucrările și serviciile executate de terti

- Cheltuieli de întreținere și reparatii

- Cheltuieli privind energia și apa

- Cheltuieli poștale și taxe de telecomunicatii

- Cheltuieli cu colaboratorii și de intermediere

- Cheltuieli cu deplasări, detașări, transferări și transportul personalului și bunurilor

- Alte cheltuieli cu lucrările și serviciile executate de terți

- Cheltuieli cu primele de asigurare

- Cheltuieli cu redevențele privind operațiunile de leasing și asimilate

- Cheltuieli cu redevențele privind concesiunile, locatiile de gestiune și chiriile

- Alte cheltuieli

Cheltuieli de protocol, reclamă și publicitate

CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE

Venituri retrocedate privind opera unile de exploatare nebancară efectuate în comun

Cota-parte privind operapuni de exploatare nebancară efectuate în comun

Cota-parte din cheltuielile sediului social

Pierderi din cesiunea imobilizărilor

- Pierderi din cesiunea imobilizărilor necorporale și corporale

- Pierderi din cesiunea imobilizărilor financiare

Alte cheltuieli diverse de exploatare

CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE PRIVIND IMOBILIZĂRILE NECORPORALE ȘI CORPORALE

Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor necorporale

Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor corporale

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE ȘI PIERDERI DIN CREANȚE NERECUPERABILE

Cheltuieli cu provizioane pentru creanțe din operațiuni cu instituții de credit

- Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit

- Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobânda

Cheltuieli cu provizioane pentru creanțe din operațiuni cu clientela

- Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit

- Cheltuieli cu provizioane specifice de·risc de dobânda

Cheltuieli cu provizioane privind operațiuni cu titluri și operațiuni diverse

- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor

- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament

- Cheltuieli cu prov'izioane pentru deprecierea titlurilor de investiții

- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea stocurilor

- Cheltuieli cu provizioane pentru creante restante și îndoielnice

- mii lei -

DENUMIREA CQOPERATIVEI DE CREDIT:......................................................

Data

[_,_l_,_1_,_]

- mii lei-

Sume

Cheltuieli cu provizioane pentru valori imobilizate

- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de participare și a

titlurilor activitătii de portofoliu

- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor

- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs

- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor activității de exploatare

- Cheltuieli cu p vizioane pentru deprecierea imobilizărilor în afara

activitătii de exploatare

- Cheltuieli cu provizioane pentru creante restante și îndoielnice

Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri și cheltuieli

- Cheltuieli cu provizioane pentru facilităti acordate personalului

- Cheltuieli cu provizioane pentru risc de tară

- Cheltuieli cu provizioane pentru alte riscuri și cheltuieli

!Cheltuieli cu provizioane reglementate

Pierderi din creanțe nerecuperabile acoperite cu provizioane

Pierderi din creante nerecuperabile neacoperite cu provizioane

tîOTAL CHELTUIELI CURENTE

ICHELTUIELI EXCEPȚIONALE

!Cheltuieli excepționale privind operațiunile de gestiune

:. Despăgubiri, amenzi și penalități

- Donatii si subventii acordate

- Cheltuieli privind sponsorizările

- Pierderi din debitori diverși

- Alte cheltuieli exceptionale privind operatiunile de gestiune

Cheltuieli excepționale privind amortizările și provizioanele

- Cheltuieli excepționale privind amortizarea imobjlizărilor

- Cheltuieli excepționale privind provizioane pentru riscuri și cheltuieli

- Cheltuieli exceptionale privind provizioane pentru deprecieri

- Cheltuieli exceptionale privind provizioane reglementate

Alte cheltuieli excepționale

tîOTAL CHELTUIELI EXCEPȚIONALE

rroTAL CHELTUIELI *)

*) mai puțin cheltuielile cu impozitul pe profit

CONTUL

DE PROFIT ȘI PIERDERI ESTIMATIV

cooperativă de credit

DENUMIREA COOPERATIVEI DE CREDIT:...............

Data:

[_,_l_,_I_,_]

••••••••••••••••••••••••••••••••••••••·•·•·······················

Sume

REZULTATUL CURENT

PROFIT

PIERDERE

REZULTATUL EXCEPȚIONAL

PROFIT

PIERDERE

REZULTATUL BRUT AL EXERCIȚIULUI

PROFIT

PIERDERE

Impozitul pe profit

REZULTATUL NET AL EXERCIȚIULUI

PROFIT

PIERDERE

- mii lei -

REPARTIZAREA PREVIZIONATĂ A REZULTATULUI

cooperativă de credit

JUDEȚUL

DENUMIREA

COOPERATIVEI

CREDIT:

ADRESA

LOC:

, sector_, STR.:

nr.:_

TELEFONUL:

FAXUL:,

Data:

[_,-,-1_,_I_,_]

Sume

REPARTIZĂRI

DIN

PROFIT

Rezerve legale

Rezerva generală pentru riscul de credit

Rezerva de întrajutorare

cooerirea pierderilor contabile din anii precedenți

Participarea personalului la profit

Cota managerului din profitul net

Surs.e proprii de finanțare, din care:

- constituite din sumele aferente reducerii impozitului pe profit

Rezerve statutare si alte rezerve

Alte repartizări din profit prevăzute de lege

Dividende de plătit

0 ROFIT NEREPARTIZAT

-mii lei:..

Anexa 5

BILANȚ ESTIMATIV

casă centrală a cooperativelor de credit

JUDEȚUL

1_1_1

DENUMIREA CASEI CENTRALE:.

ADRESA LOC:

. , sector_, STR :

nr.:

TELEFONUL:

FAXUL:

Data:

[_,_l_,_I_,_]

ACTIV

Amortizări și provizioane

Sume nete

Operațiuni de trezorerie și operapuni cu institupi de credit

- Casa și alte valori

-Casa

- Alte valori

- Cont curent la bănci centrale

- Conturi de corespondent la instituții de credit (nostro)

- Depozite la institutii de c_redit

- Credite acordate cooperativelor de credit

afiliate

- Credite acordate altor instituții de credit

- Valori primite în pensiune

- Valori de recuperat

- Creante restante

- Creanțe îndoielnice

- Creanțe atașate

bperațiuni cu clientela

- Creante comerciale

- Credite de trezorerie

- Credite pentru export

- Credite pentru echipament

'- Credite pentru bunuri imobiliare

- Alte credite acordate clientelei

- Credite acordate clientelei financiare

- Valori primite în pensiune

- Conturi curente debitoare

- Valori de recuperat

- Creante restante

- Creante îndoielnice

- Crearite atașate

- mii lei-

DENUMIREA CASEI CENTRALE:................................ .

Data:

(_,_1_,_l_,_J

ACTIV

Amortizări și provizioane

Sume nete

!Operațiuni cu titluri și operațiuni diverse

- Titluri primite în pensiune livrată

- Titluri de tranzactie

- Titluri de plasament

- Titluri de investitii

- Conturi de decontare privind operațiunile cu titluri

- Decontari intracooperatiste

- Personal și conturi asimilate

- Asigurări sociale, protecția socială și conturi asimilate

- Bugetul statului, fonduri speciale și conturi asimilate

- Debitori diverși

- Conturi de stocuri

- Conturi de reqularizare

- Creante restante

- Creante îndoielnice

- Creante atașate

!Valori imobilizate

- Credite subordonate

- Părți în cadrul societăților comerciale legate,

titluri de participare și titluri ale activității de portofoliu

- Imobilizări în curs, imobilizări ale activității de

exploatare, imobilizări în afara activității de exploatare

- Creante restante

- Creante îndoielnice

- Creante atașate

ctionari sau asociati

TOTAL

- mii le - i -

BILANȚ ESTIMATIV

- casă centrală a cooperativelor de credit -

DENUMIREA CASEI CENTRALE:.....................................................................................

Data:

[_,_l_,_I_,_]

PASIV

Sume

Operatiuni de trezorerie și operațiuni cu instituțiile de credit

- Împrumuturi de refinantare de la bănci centrale

- Conturi ale cooperativelor de credit afiliate

- Conturi de corespondent ale institutiilor de credit (laro)

- Depozite ale cooperativelor de credit afiliate

- Depozite ale altor instituții de credit

---

- Împrumuturi primite de la institutii de credit

- Valori date.în pensiune

- Alte sume datorate

- Datorii atașate

Operațiuni

cu clientela

- Împrumuturi primite de la clientela financiară

- Valori date în pensiune

- Conturi curente creditoare

- Conturi de factoring

- Conturi de depozite .

- Certificate de depozit

- Carnete și librete de economii

- Alte sume datorate

- Datorii atașate

K)peratiuni cu titluri și operațiuni diverse

- Titluri date în pensiune livrată

- Titluri de tranzactLe

- Titluri de piață interbancară

- Titluri de creante negociabile

- Obligatiuni

- Alte datorii constituite prin titluri

- Conturi de decontare privind operatiunile cu titluri

- Vărsăminte de efectuat privind titlurile

- Decontări intracooperatiste

- Personal și conturi asimilate

- Asigurări sociale, protectia socială și conturi asimilate

- Bugetul statului, fonduri speciale și conturi asimilate

- Dividende de plată

- Creditori diverși

- Conturi de reaularizare

- Datorii atașate

- mii lei-

DENUMIREA CASEI CENTRALE:

...........................................................................................

Data:

[_,_l_,_I_,_]

PASIV

Sume

Capitaluri proprii, asimilate și provizioane

- Capital

- Prime leqate de capital

- Rezerve legale

- Rezerva mutuală de qarantare

- Rezerve statutare

-·Rezerva generală pentru riscul de credit

- Diferente din reevaluare

- Alte rezerve

- Fonduri

- Datorii subordonate

- Subvenții și fonduri publice alocate

- Provizioane pentru riscuri și cheltuieli

- Provizioane reglementate

- Datorii atașate

- Rezultatul reportat(+/-)

- Profit sau pierdere (+/-)

- Repartizarea profitului

TOTAL

-mii lei

l 1 l

Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul -

BILANȚ ESTIMATIV

casă centrală a cooperativelor de credit

DENUMIREA CASEI CENTRALE:....................................................................·--· .......... ,.-............

Data.

[_,_1_,_i_,_]

CONTURI ÎN

AFARA

BILANȚULUI

Sume

Angajamente de finantare

AnQajamente în favoarea cooperativelor de credit.afiliate

- Angajamente în favoarea altor instituții de credit

- AnQajamente primite de la institutii de credit

- Angajamente în favoarea clientelei

- Angajamente primite de la clientela financiară și instituțiile administratiei publice

ț\ngajamente de garanție

- Cauțiuni, avaluri și alte garanții date cooperativelor de credit afiliate

- Cautiuni, avaluri și alte garantii date altor institutii de credit

- Cautiuni, avaluri și alte Qarantii primite de la institutii de credit

- Garantii date pentru clienteiă

- Garanții primite de la clientelă

ngajamente privind titlurile

'"'Titluri de primit

- Titluri vândute cu posibilitate de răscumparare

- Alte titluri de primit

- Titluri de livrat

- Titluri cumpărate cu posibilitate de răscumparare

- Alte titluri de livrat

Operațiuni în devize

Operatiuni de schimb la vedere

- Lei cumpărați si încă neprimiti

- Devize cumpărate și încă neprimite

- Lei vânduti si încă nelivrati

- Devize vândute si încă nelivrate

- Operațiuni privind devizele date și luate cu împrumut

- Devize date cu împrumut și încă nelivrate

- Devize luate cu împrumut și încă neprimite

- Operațiuni de schimb la termen

- Lei de primit contra devize de livrat

- Devize de livrat contra lei de primit

- Devize de primit contra lei de livrat

- Lei de livrat contra devize de primit

- Devize de primit contra devize de livrat

- Devize de livrat contra devize de primit

,._ Report/ deport calculat anticipat

- de primit

- de plătit

- Dobânzi neajunse la scadență în devize acoperite la termen

- de încasat

- de plătit

- Conturi de ajustare devize(+/-)

-mii lei-

DENUMIREA CASEI CENTRALE........................................... .

Data:

[_,_1_,_I_,_]

-mii lei

CONTURI ÎN AFARA BILANȚULUI

Sume

Angajamente diverse

- Redevente, locatii de qestiune, chirii și alte datorii asimilate

- Titl_uri primite în garantie

- Titluri date în garanție

- Alte angajamente divșrse date

- Alte angajamente diverse primite

gajamente îndoielnice

Conturi de evidentă

- Mijloace fixe luate cu chirie

Valori primite în păstrare sau custodi

- Creante scoase din activ, urmărite în continuare, din care:

- Creanțe scoase din activ, urmărite în continuare potrivit

dispozitiilor legale

- Credite aferente contractelor de credit investite cu formuiă

executorie, urmărite în continuare

- Valori primite în pensiune aferente contractelor de credit

investite cu formulă executorie, urmărite în continuare

- Titluri primite în pensiune livrată aferente contractelor de

credit investite cu formulă executorie, urmărite în continuare

- Dobânzi aferente contractelor de credit investite cu formulă

executorie, urmărite în continuare

- Alte creante scoase din activ, urmărite în continuare

- Creante atașate

- Debitori din penalități pretinse

- Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe

- Alte valori primite

- Alte valori date

< 1

Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul -

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERI ESTIMATIV

casă centrală a cooperativelor de credit

JUDEȚUL

I_I_I

DENUMIREA

CASEI

CENTRALE:.

ADRESA

LOC:

, sector_, STR.:.

nr.:

TELEFONUL:

FAXUL:._·

Data.

[_, l_,_J_,_]

1---·7

--1 ' ,.

Sume

VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARĂ

Venituri din operațiunile de trezorerie și operatiunile cu instituțiile de credit

Dobânzi

- Bănci centrale

- Conturi de corespondent

- Depozite la institutii de credit

- la vedere

- la termen

- colaterale

- Credite acordate cooperativelor de credit afiliate

- de pe o zi pe alta

- la termen

.- financiare

- Credite acordate altor institutii de credit

- de pe o zi pe alta

- la termen

- financiare

- Valori primite în pensiune

- de pe o zi pe alta

- la termen

- Alte dobânzi

- Titluri cu posibilitate de răscumparare

- Report/ deport

- Diverse dobânzi

- Creanțe restante și îndoielnice

Comisioane

Wenituri din operațiuni cu clientela

Dobânzi

- Creante comerciale și credite acordate clientelei

- Scont, asimilate și alte creante comerciale

- Operatiuni de factoring

- Credite de trezorerie

- Credite pentru export

- Credite pentru echipament

- Credite pentru bunuri imobiliare

- Alte credite acordate clientelei

- Credite acordate clientelei financiare

- de pe o zi pe alta

- la termen

- mii

lei -

DENUMIREA CASEI CENTRALE:................

Data:

[_,_l_,_I_,_]

••••••••• •••••••••••••••••••••••••··•·•·······································

Sume

- Valori' primite în pensiune

- de pe o zi pe alta

- la termen

- Conturi curente debitoare

- Alte dobânzi

- Titluri cu posibilitate de răscumparare

- Report / deport

- Diverse dobânzi

- Creante restante și îndoielnice

Comisioane

Venituri din operațiunile cu titluri

- Dobânzi de la titlurile primite în pensiune livrată

- Venituri din titlurile de tranzactie

- Venituri din titlurile de plasament

- Dobânzi

- Dividende si venituri asimilate

- Venituri din cesiune

- Venituri din titlurile de investitii

- Dobânzi

- Venituri din prime

- Venituri din datorii constituite prin titluri

- Venituri diverse din operatiunile cu titluri

- Dobânzi din creante restante și îndoielnice

- Comisioane

enituri din credite subordonate, părți în cadrul societăVlor comerciale legate, titluri de participare și titluri ale activităVi de portofoliu

- Dobânzi de la creditele subordonate la termen

- Dobânzi de la creditele subordonate pe durată nedeterminată

- Dividende și venituri asimilate

- Dobânzi din creante restante și îndoielnice

Venituri din operațiunile de schimb

- Venituri din operatiunile de schimb si arbitraj

- Comisioane

r,/enituri din operațiunile în afara bilanțului

- Venituri din angajamentele de finanțare

- Angajamente de finantare în favoarea cooperativelor de credit afiliate

- Angajamente de finantare în favoarea altor instituții de credit

- Angajamente de finanțare în favoarea clientelei

- Venituri din angajamentele de Qarantie

- Angajamente de garanție în favoarea cooperativelor de credit afiliate

- Angajamente de garanție în favoarea altor institutii de credit

- Angajamente de Qarantie în favoarea clientelei

- Venituri din alte angajamente date

mii lei -

DENUMIREA CASEI CENTRALE.................................... .

Data·

[_,...:

l_,_I_,_]

[

Sume

·A

Venituri din prestațiile de servicii financiare

- Comisioane privind titlurile gestionate sau în depozit

- Comisioane privind operatiunile cu titluri efectuate în contul clientelei

- Comisioane din activitătile de asistentă și de consultantă

- Comisioane din activitățile de asistență și consultanță pentru persoane fizice

- Comisioane din activitățile de asistență și consultanță pentru persoane juridice

- Alte comisioane

- Venituri privind mijloacele de plată

- Alte venituri din prestatiile de servicii financiare

Alte venituri din activitatea de exploatare bancară

- Cota-parte privind operatiunile de exploatare bancară efectuate în comun

- Cheltuieli refacturate privind operațiunile de exploatare bancară efectuate în comun

- Transferuri de cheltuieli de exploatare bancară

- Venituri diverse de exploatare bancară

r,J'ENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE

Cheltuieli refacturate

- Cheltuieli refacturate societăților grupului

- Cheltuieli refacturate altor societăti

Cota-parte privind operațiunile de exploatare nebancare efectuate în comun

Cota-parte din cheltuielile sediului social

Venituri din cesiunea imobilizărilor

- Venituri din cesiunea imobilizărilor necorporale

și

corporale

- Venituri din cesiunea imobilizărilor financiare

enituri accesorii

, - Venituri privind imobilele legate de exploatare

- Venituri din activităti nebancare

- Alte venituri accesorii

Alte venituri diverse din exploatare

-Transferuri de cheltuieli de exploatare nebancară

- Cota-parte din subvențiile de investitii trecută la venituri

- Venituri din subventii de exploatare

- Venituri din productia de imobilizari

- Venituri privind bunurile mobile și imobile din executarea creantelor

- Alte venituri

!VENITURI

DIN PROVIZIOANE ȘI RECUPERĂRI DE CREANȚE AMORTIZATE

!Venituri din provizioane pentru creanțe din operațiuni cu instituții de credit

- Venituri din provizioane specifice de risc de credit

- Venituri din provizioane specifice de risc de dobândă

!Venituri din provizioane pentru creanțe din operațiuni cu clientela

- Venituri din provizioane specifice de risc de credit

':f

enituri din provizioane specifice de risc de dobândă

- mii lei -

DENUfV11REA CASEI CENTRALE:.......................................................................................,.................

Data:

[_,

J_,_I_,_]

---

Sume

enituri din provizioane privind operațiuni cu titluri și operațiuni diverse

- Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor

- Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament

- Venituri din pr<;)Vizioane pentru deprecierea litlurilor de investiții

- Venituri din provizioane pentru deprecierea stocurilor

- Venituri din provizioane pentru creante restante și îndoielnice

Venituri din provizioane pentru valori imobilizate

- Venituri din provizioane pentru deprecierea părților deținute în cadrul

societăților comerciale legate, a titlurilor de participare și a titlurilor activitătii de portofoliu

- Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor

- Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs

- Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor activității de exploatare

- Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în afara activitătii de exploatare

- Venituri din prQ_vizioane pentru creanțe restante și îndoielnice

enituri din provizioane pentru riscuri și cheltuieli

- Venituri din provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură

- Venituri din provizioane pentru facilităti acordate personalului

- Venituri din provizioane pentru risc de țară

- Venituri din provizioane pentru alte riscuri si cheltuieli

enituri din provizioane reglementate

enituri din recuperări de creanțe amortizate

ENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE PENTRU RISCUL DE CREDIT

TOTAL VENITURI CURENTE

VENITURI EXCEPȚIONALE

enituri excepționale din operațiunile de gestiune

- Venituri din despăgubiri și penalităti

- Alte venituri exceptionale din operatiuni de gestiune

enituri excepționale din provizioane

- Venituri excepționale din provizioane pentru riscuri și cheltuieli

- Venituri exceptionale din provizioane -pentru deprecieri

- Venituri exceptionale din provizioane reglementate

J\lte venituri exceptionale

TOTAL VENITURI EXCEPȚIONALE

roTAL VENITURI

- mii lei-

MONITORUL OFICIAL Al,. ROMÂNIEI,

PARTEA

I, Nr. 452 bis/13.IX.2000

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERI ESTIMATIV

- casă centrală a cooperativelor de credit -

DENUMIREA CASEI CENTRALE: ...................................................................................................... ..

Data:

[_,_I_,_l_,_J

Sume

:CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ

ICheltuieli cu operațiunile de trezorerie și operatiunile cu instituVile de credit

Dobânzi

- Bănci centrale

- Cooperative de credit afiliate

- Conturi de corespondent

- Depozite ale cooperativelor de credit afiliate

- la vedere

- la termen

- colaterale

- Depozite ale altor institutii de credit

- la ved re

- la termen·

- colaterale

- Împrumuturi de la institutii de credit

- de pe o zi pe alta

- la termen

- financiare

- Valori date în pensiune

- de pe o zi pe alta

- la termen

- Alte dobânzi

- Titluri cu posibilitate de răscumparare

- Report/ deport

- Diverse dobânzi

Comisioane

Cheltuieli cu operațiunile·cu clientela

Dobânzi

- Conturi de factoring

- Împrumuturi primite de la clientela financiară

- de pe o zi pe alta

- la termen

- Valori date în pensiune

de pe o zi pe alta

„ la termen

- Conturi curente creditoare

- Conturi de depozite

- la vedere

- la termen

- colaterale

- Certificate de depozit', carnete ș1 librete de economii

- mii lei -

DE.NUMIREA CASEI CENTRALE:............................................................................................... .

Data:

(_,_l_,_I_,_]

- Alte dobânzi

Sume

mi; lei -

Titluri cu.posibilitate de răscumparare

Report / deport

Diverse dobânzi

Comisioane

!Cheltuieli pentru operațiunile cu titluri

Dobânzi la titlurile date în pensiune livrată

Pierderi la titlurile de tranzactie

.:.

Cheltuieli cu titlurile de plasament

Cheltuieli de achizitie

··-

·1

' \(

- Pierderi din cesiune

Cheltuieli cu titlurile de investitii

Cheltuieli de achizitie

Cheltuieli cu amortizarea primelor

Cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri

Dobânzi privind titlurile pe piată interbancară

Dobânzi privind titlurile de creante negociabile

Dobânzi privind obligatiunile

Alte cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri

Cheltuieli diverse privind operatiunile cu titluri

Comisioane

Cheltuieli privind datoriile subordonate și fondurile publice

alocate

Datorii subordonate la termen

Datorii subordonate pe durată nedeterminată

Fonduri publice alocate

Cheltuieli privind operațiunile de schimb

Pierderi din operatiunile de schimb și arbitraj

Comisioane

Cheltuieli privind operațiunile în afara bilanțului

Cheltuieli cu angajamentele de finanțare

Angajamente de finantare primite de la institutii de credit

Angajamente de finantare primite de la clientelă

Cheltuieli cu angajamentele de garantie

Angajamente de garantie primite de la institutii de credit

Angajamente de garanție primite de la clientelă

Cheltuieli ca alte angajamente primite

Cheltuieli cu prestațiile de servicii financiare

Cheltuieli cu mijloacele de plată

Alte cheltuieli cu prestațiile de servicii financiare

Alte cheltuieli de exploatare bancară

Cota-parte privind operatiunile de exploatare bancară efectuate în comun

Venituri retrocedate privind operațiunile de exploatare bancară efectuate in

comun

Cheltuieli diverse de exploatare bancară

·1

. 1 , 1

•i

1 ,1 1

·,

Data:

[

,_l_,_1_,_]

Sume

:=I

CHELTUIELI CU PERSONALUL

Cheltuieli cu remunerațiile personalului

Cheltuieli privind asigurările și protecția socială

- Cheltuieli privind contributia unităti'i la asiqurările sociale

- Cheltuieli privind contributia unitătii pentru ajutorul de șomaj

- Alte cheltuieli privind asigurările și protectia socială •

!te cheltuieli

privind

personalul

IMPOZITE Șl TAXE

- Cheltuieli cu impozitul pe salarii

- Cheltuieli cu alte impozite, taxe si vărsăminte asimilate

CHELTUIELI CU MATERIALELE,

LUCRĂRILE ȘI SERVICIILE EXECUTATE DE

îfERȚI

Cheltuieli cu materialele

- Cheltuieli cu materialele consumabile

- Cheltuieli privind combustibilii

- Cheltuieli privind piesele de schimb

- Cheltuieli privind alte materiale

Cheltuieli privind obiectele de inventar

Cheltuieli privind alte

stocuri

Cheltuieli cu lucrările

și serviciile executate de terți

- Cheltuieli de întreținere și reparații

- Cheltuieli privind energia si apa

- Cheltuieli poștale si taxe de telecomunicatii

- Cheltuieli cu colaboratorii și de intermediere

- Cheltuieli cu deplasări, detașări, transferări și transportul personalului și bunurilor

- Cheltuieli cu serviciile furnizate de societățile grupului

- Alte cheltuieli cu lucrările și serviciile executate de terti

- Cheltuieli cu primele de asigurare

- Cheltuieli cu redevențele privind operatiunile de leasing și asimilate

- Cheltuieli cu redeventele privind concesiunile, locatiile de gestiune și chiriile

- Alte cheltuieli

Cheltuieli de

protocol, reclamă și publicitate

CHELTUIELI

DIVERSE DE EXPLOATARE

Venituri retroceda.te

privind operațiunile de exploatare nebancară efectuate în

comun

Cota-parte privind

opera uni de exploatare nebancară efectuate în comun

Cota-parte din cheltuielile

sediului social

Pierderi din cesiunea

imobilizărilor

- Pierderi din cesiunea imobilizărilor necorporale si corporale

- Pierderi din cesiunea imobilizărilor financiare

IA!te cheltuieli diverse de exploatare

CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE

PRIVIND IMOBILIZĂRILE NECORPORALE ȘI

CORPORALE

Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor necorporale

Cheltuieli cu.amortizările imobilizărilor corporale

- mii lei-

DENUMIREA CASEI CENTRALE: ..........................................................................................

Data:

[_,_l_,_I_,_]

Sume

CHELTUIEU CU PROVIZIOANE ȘI PIERDERI DIN CREANȚE

NERECUPERABILE

;

Cheltuieli cu provizioane pentru creanțe din

operațiuni cu institu i de credit

- Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit

- Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobânda

Cheltuieli cu provizioane pentru creanțe din operaVuni cu

clientela

- Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit

- Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobânda

Cheltuieli cu provizioane privind operațiuni cu titluri și operațiuni diverse

- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor

•

- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament

- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de investitii

- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea stocurilor

- Cheltuieli cu provizioane pentru creante restante si îndoielnice

Cheltuieli cu provizioane pentru valori imobilizate

- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea părților deținute în cadrul

societăților comerciale legate, a titlurilor de participare și a titlurilor activității de portofoliu

- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor

- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs

- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor activității de exploatare

- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în afara activității de exploatare

- Cheltuieli cu provizioane pentru creante restante și îndoielnice

Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri și cheltuieli

- Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnatură

- Cheltuieli cu provizioane pentru facilităti acordate personalului

- Cheltuieli cu provizioane pentru risc de tară

- Cheltuieli cu provizioane pentru alte riscuri și cheltuieli

Cheltuieli cu provizioane

reglementate

Pierderi din creanțe nerecuperabile acoperite cu provizioane

Pierderi din creante nerecuperabile neacoperite cu provizioane

TOTAL CHELTIJIELI CURENTE

CHELTIJIELI EXCEPȚIONALE

Cheltuieli excepționale privind operațiunile de gestiune

- Despăgubiri, amenzi și penalităti

- Donatii și subventii acordate

- Cheltuieli privind sponsorizările

- Pierderi din debitori diverși

- Alte cheltuieli excepționale privind operatiunile de gestiune

mii lei -

DENUMIREA CASEI CENTRALE:......................................:.................................................................

Data:

[_,_1_,_I_,_]

- mii lei -

Sume

Cheltuieli

exceotionale privind amortizările și provizioanele

- Cheltuieli exceptionale privind amortizarea imobilizărilor

- Cheltuieli exceptionale privind provizioane pentru riscuri și cheltuieli

- Cheltuieli excepționale privind provizioane pentru deprecieri

- Cheltuieli exceptionale privind provizioane reglementate

!Alte cheltuieli excepționale

TOTAL CHELTUIELI EXCEPȚIONALE

tîOTAL CHELTUIELI*)

mai puțin cheltuielile cu impozitul pe profit

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERI ESTIMATIV

casă centrală a cooperativelor de credit

DENUMIREA CASEI CENTRALE:........................................................,...............................................

Data:

•[ _,

]

Sume

REZULTATUL CURENT

PROFIT

PIERDERE

REZULTATUL EXCEPȚIONAL

PROFIT

•

PIERDERE

REZULTATUL BRUT AL EXERCIȚIULUI

PROFIT

PIERDERE

Impozitul pe profit

REZULTATUL NET AL EXERCIȚIULUI

PROFIT

PIERDERE

-mii lei-

MOI\JITORUL OFICIAL AL ROMÂNIEI, PARTEA

Nr. 452 bis/13.IX.2000

REPARTIZAREA PREVIZIONATĂ A REZULTATULUI

casă centrală a cooperativelor de credit

JUDEȚUL

I_I_I

DENUMIREA

CASEI

CENTRALE:

ADRESA LOC:

sector_, STR.:

,nr.:

TELEFONUL:

FAXUL:

Data:'

[_,_1_,_1_,_]

- mii lei --

Sume

REPARTIZĂRI DIN .

PROFIT

Rezerve legale

Rezerva generală pentru riscul de, credit

Rezerva mutuală de garantare

Acoperirea pierderilor contabile din anii precedenți

Participarea personalului la profit

Cota managerultii din profitul net

Surse proprii de finantare, din care:

- constituite din sumele aferente reducerii impozitului pe profit

Rezerve statutare si alte rezerve

Alte repartizări din profit prevăzute de lege

Dividende de plătit

PROFIT NEREPARTIZAT

Confidential

Anexa 6

CHESTIONAR

pentru auditorul independent*'

Denumirea organizatiei cooperatiste de credit pentru care se comunica informatiile 1

Identitatea societatii de expertiza contabila. (Se vor indica: denumirea, forma juridica, adresa sediului social).

Identitatea principalilor conducatori ai societatii de expertiza contabila. (Se vor indica: numele si prenumele si functiile acestora, adresa si numarul de telefon).

Societatea mentionata la pct.2 a facut în ultimii 10 ani sau face in prezent obiectul unor anchete sau proceduri administrative sau judiciare? Aceste proceduri s-au încheiat cu vreo sanctiune sau interdictie? Daca da, dati detalii.

In ultimii 1O ani vreuna dintre entitatile la care societatea mentionata la pct.2 a executat lucrari de audit s-a aflat in conflict cu vreo autoritate insarcinata în supravegherea sistemului financiar - bancar sau i s-a refuzat/retras o autorizatie in domeniul bancar sau financiar? Daca da, dati detalii.

*) Chestionarul va fi completat prin dactilografiere, la toate intrebarile; daca spatiul este insuficient, raspunsurile pot fi date pe o foaie separata.

Nu sunt acceptate chestionar le semnate prin reprezentare.

Se va completa cu denumirea cooperativei de credit sau a casei centrale Ia care societatea de expertiza contabila a fost propusa in calitate de auditor independent

MONITORUL OFICIAL AL ROMÂNIEI,

PARTEA

1, Nr.

452 bis/13.IX.2000

In ultimii 1O ani vreuna dintre entitatile la care societatea mentionata la pct.1 a executat lucrari de auditau facut obicetul unei proceduri de lichidare/faliment? In caz afirmativ, faceti orice precizari utile.

ln ultimii 1O ani, societatea mentionata la pct.2 sau actionarii/asociatii sai au facut obiectul, in Romania sau in strainatate, vreunei anchete sau proceduri profesionale, disciplinare, administrative sau judiciare, care s-a încheiat cu vreo sanctiune? Daca da, dati detalii, indiferent daca, intre timp, a intervenit o reabilitare. (Se vor indica: autoritatea care a dispus sanctionarea, fapta sanctionata, sanctiunea si data aplicarii sanctiunii).

Comunicati orice informatii suplimentare, care ar putea fi considerate relevante pentru activitatea societatii mentionate la pct.2.

Subsemnatul

declar pe proprie raspundere, sub sanctiunea

legii, ca toate raspunsurile sunt complete si conforme cu realitatea si nu exista alte fapte relevante asupra carora Banca Nationala a Romaniei ar trebui incunostiintata.

Totodata, in numele societatii pe care o reprezint, ma angajez sa comunic Bancii Nationale a Romaniei orice schimbare care va modifica informatiiie furnizate.

Data

Numele si prenumele

Semriatura si stampila

(chestionarul va fi semnat de reprezentantul legal/statutar

societatii)

N.B.

Banca Nationala a a Romaniei va pastra confidentialitatea informatiilor cuprinse in raspunsurile la acest chestionar, cu exceptia cazurilor prevazute de lege.

Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.