Normele nr. 9/2004

Articolul I

Normele Băncii Naționale a României nr. 12/2003

privind supravegherea solvabilității și expunerilor mari ale instituțiilor de credit, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 51 din 21 ianuarie 2004, se modifica și se completează după cum urmează:

1. Alineatul 1 al articolului 2 va avea următorul cuprins:

"Art. 2. - Termenii și expresiile următoare au semnificatia prevăzută de

Legea nr. 58/1998

privind activitatea bancară, cu modificările și completările ulterioare: instituție de credit, autorizație, sucursala, autoritate competentă, instituție financiară, stat membru de origine, stat membru gazda, control, acționar semnificativ, societate prestatoare de servicii auxiliare sau conexe."

2. La articolul 2 alineatul 2, punctul 11 va avea următorul cuprins:

"11. societate-mama - o societate-mama în sensul prevăzut de

Legea nr. 58/1998 , cu modificările și completările ulterioare, precum și orice entitate care, în opinia Băncii Naționale a României, exercita efectiv o influența dominantă (control) asupra altei entități;"

3. La articolul 2 alineatul 2, punctul 12 va avea următorul cuprins:

"12. filiala - o filiala în sensul prevăzut de

Legea nr. 58/1998

privind activitatea bancară, cu modificările și completările ulterioare, precum și orice entitate asupra căreia, în opinia Băncii Naționale a României, o societate-mama exercita efectiv o influența dominantă (control). Toate filialele entitatilor-filiala vor fi, de asemenea, considerate filiale ale entitatii care este societatea-mama de origine a entitatilor-filiala;"

4. La articolul 2 alineatul 2, după punctul 12 se introduc punctele 13-25 cu următorul cuprins:

"13. control comun - împărțirea controlului asupra unei activități economice;

14. influența semnificativă - autoritatea de a participa la luarea deciziilor de politica financiară și de exploatare ale unei activități economice, dar care nu reprezintă controlul sau controlul comun asupra politicilor respective;

15. asociere în participație - înțelegere contractuală prin care doua sau mai multe părți întreprind o activitate economică supusă controlului comun;

16. grup - mai multe entități (membri) reunite după un anumit criteriu. Prin grupul instituției de credit se va înțelege grupul reprezentând «un singur debitor», din care face parte instituția de credit însăși.

Pentru scopurile acestei definiții, va fi luat în considerare și cazul particular în care un grup este format dintr-o singura entitate (membru);

17. entitate sau membru din cadrul unui grup - orice entitate sau membru, persoana fizica ori juridică, care face parte dintr-un grup; în cazul grupului instituției de credit, se va înțelege și instituția de credit însăși;

18. grup de persoane aflate în relații speciale cu un membru al grupului instituției de credit - acel grup reprezentat de:

a) ceilalți membri ai grupului instituției de credit;

b) membrii oricărui grup reprezentând «un singur debitor» asupra căruia grupul instituției de credit:

- are o influența semnificativă; sau

- exercita o influența semnificativă;

c) membrii oricărui grup reprezentând «un singur debitor» care:

- are o influența semnificativă asupra grupului instituției de credit;

sau

- exercita o influența semnificativă asupra grupului instituției de credit;

d) membrii oricărui grup reprezentând «un singur debitor» împreună cu care grupul instituției de credit întreprinde o activitate economică și împreună cu care grupul instituției de credit:

- are controlul comun asupra acesteia; sau

- exercita controlul comun asupra acesteia.

Se prezuma ca un grup reprezentând «un singur debitor» are influența semnificativă asupra altui grup reprezentând «un singur debitor» în situația în care cel puțin un membru al primului grup este acționar semnificativ, administrator sau persoana care deține funcție executivă în cadrul unuia sau mai multor membri din cel de-al doilea grup; de asemenea, se prezuma ca are influența semnificativă asupra grupului instituției de credit fiecare dintre membrii consiliilor de administrație ale autorităților competente responsabile cu supravegherea prudentiala a membrilor - instituții de credit din cadrul grupului instituției de credit.

Se prezuma ca un grup reprezentând «un singur debitor» are, împreună cu alt grup reprezentând «un singur debitor», control comun asupra unei activități economice în cazul în care exista o înțelegere contractuală de tipul asocierii în participație (joint venture) între membrii din cele doua grupuri;

19. persoana aflată în relații speciale - orice membru din grupul de persoane aflate în relații speciale;

20. personal - grupul reprezentat de salariații unei entități din cadrul grupului instituției de credit, angajați cu contract individual de muncă.

În scopul aplicării acestei definiții în cadrul prezentelor norme, fiecare salariat va fi luat în considerare împreună cu ceilalți membri ai grupului reprezentând «un singur debitor» din care face parte salariatul.

Se prezuma ca un grup reprezentând «un singur debitor», din care face parte un salariat, conține cel puțin salariatul respectiv și membrii familiei acestuia;

21. operațiune în condiții de favoare (non-arm's length transaction) - orice operațiune care este încheiată de către părți de pe alte poziții decât cele care reprezintă interese economice diferite.

La aprecierea caracterului unei astfel de operațiuni pot fi avute în vedere, fără a se limita la acestea, următoarele aspecte:

- disponibilitatea instituției de a efectua o operațiune identică sau similară cu orice altă persoană, probată prin accesul larg la acest tip de operațiune;

- termenii în care au fost încheiate operațiuni similare și care predomina la momentul efectuării operațiunii în cauza. Dintre termenii considerați se pot menționa:

- în cazul operațiunilor de acordare de credite evaluarea creditului, durata, ratele de dobânda, scadentarul, cerințele de garanții colaterale; iar

- în cazul operațiunilor de atragere de depozite dobânda bonificata;

- tranzacționarea unui activ sau decontarea unei datorii la valoarea sa justa;

22. administrator - un administrator al unei entități, indiferent dacă beneficiază sau nu de indemnizație. Un administrator consultant (advisory director) nu este considerat administrator dacă acesta:

- nu este ales de către acționari/asociați;

- nu este autorizat sa voteze în cadrul consiliului de administrație; și

- acorda consiliului de administrație consultanța numai în ceea ce privește politicile generale;

23. persoana care deține funcție executivă*1) - o persoană care participa sau care are autoritatea de a participa, în alta calitate decât cea de administrator, la luarea deciziilor de politica financiară și de exploatare ale unei entități, indiferent dacă persoana beneficiază sau nu de drepturi salariale ori alte modalități de remunerare. Cel puțin președintele consiliului de administrație, președintele, vicepreședinții, casierul-șef, secretarul general și trezorierul sunt considerați persoane care dețin funcție executivă, cu excepția cazului în care, prin hotărâre a consiliului de administrație sau prin actele constitutive ale entitatii, aceste persoane nu au autoritatea sa participe, în alta calitate decât cea de administrator, la luarea deciziilor de politica financiară și de exploatare ale entitatii, și persoanele respective nu participa efectiv la luarea acestor decizii;

--------

*1) Termenul nu include persoanele care pot exercita puterea de decizie într-o anumită măsura, în cadrul desfășurării atribuțiilor lor, inclusiv în ceea ce privește acordarea de credite, dar care nu participa la stabilirea politicilor majore ale entitatii și a căror putere de decizie este limitată prin norme interne stabilite de conducerea superioară a entitatii. De exemplu, termenul nu include un conducător sau conducător-adjunct al sucursalei unei entități decât dacă acesta participa sau este autorizat sa participe la luarea deciziilor de politica financiară și de exploatare ale entitatii.

24. grup de persoane fizice cu influența semnificativă asupra unei/unor entități din cadrul grupului instituției de credit - orice grup format din membrii unui grup reprezentând «un singur debitor», dintre cele prevăzute la pct. 18 lit. c), care sunt persoane fizice.

În scopul aplicării acestei definiții în cadrul prezentelor norme, vor fi luate în considerare numai acele grupuri de persoane fizice cu influența semnificativă, care au în componenta lor cel puțin un membru care are calitatea de salariat al unei/unor entități din cadrul grupului instituției de credit.

Totodată, pentru scopurile acestei definiții, va fi luat în considerare și cazul particular în care un grup de persoane fizice cu influența semnificativă este format dintr-un singur membru.

Unele dintre cele mai intalnite cazuri de grupuri de persoane fizice cu influența semnificativă sunt:

- cazul unui grup reprezentat de membrii unei familii din care un membru este persoana care deține funcție executivă (pe baza prezumției ca, în cadrul unei familii, între soți, rude și afini până la gradul al doilea inclusiv, exista o relație similară celei de control); totodată pot exista cazuri în care între un membru al familiei și o altă persoană exista, în sensul că se exercită, o relație similară celei de control, în aceste cazuri membrii familiei împreună cu persoana respectiva constituind un grup de persoane fizice cu influența semnificativă;

- cazul unui grup reprezentat de membrii unei familii din care un membru este administrator sau acționar semnificativ în una dintre entitatile grupului instituției de credit, iar alt membru are calitatea de salariat în aceeași/alta entitate din acest grup;

25. familie - soți, rude și afini până la gradul al doilea inclusiv."

5. După articolul 2 se introduce articolul 2^1 cu următorul cuprins:

"ARTICOLUL 2^1

Operațiuni în condiții de favoare

1. Instituția de credit nu va efectua alte operațiuni în condiții de favoare decât cele prevăzute de pachetele de măsuri remuneratorii și stimulente pentru salariații entitatilor membre ale grupului instituției de credit, în condițiile în care pachetele respective prevăd operațiuni în condiții de favoare care, dacă sunt efectuate cu un membru al unui grup de persoane fizice cu influența semnificativă, în calitatea sa de salariat:

a) sunt larg disponibile pentru salariații entitatii/entitatilor, din cadrul grupului instituției de credit, în care acel grup de persoane fizice cu influența semnificativă are sau exercita o asemenea influența; și

b) nu favorizează nici un membru al grupului de persoane fizice cu influența semnificativă față de salariații entitatilor în care acel grup de persoane fizice cu influența semnificativă are sau exercita o asemenea influența.

2. Operațiunile în condiții de favoare prevăzute de pachetele de măsuri remuneratorii și stimulente pentru salariații entitatilor membre ale grupului instituției de credit vor putea fi efectuate numai după analizarea acestora de către Direcția supraveghere și obținerea aprobării prealabile a Băncii Naționale a României.

3. Banca Naționala a României poate stabili, diferit față de instituția de credit, dacă o operațiune prezintă caracteristici care conduc la încadrarea acesteia în categoria operațiunilor în condiții de favoare.

4. Expunerile*1) (altele decât cele aferente persoanelor care, la momentul determinării nivelului fondurilor proprii, beneficiază de drepturi oferite prin pachetele de măsuri remuneratorii și stimulente pentru salariații entitatilor membre ale grupului instituției de credit) care prezintă caracteristici ce reflecta efectuarea unei operațiuni în condiții de favoare vor fi deduse, în cadrul calculului fondurilor proprii ale instituției de credit, din nivelul capitalurilor proprii.

---------

*1) Se au în vedere, în principal, expunerile înregistrate, în baza drepturilor oferite prin pachetele de măsuri remuneratorii și stimulente pentru salariații entitatilor membre ale grupului instituției de credit, față de persoanele care, la momentul determinării nivelului fondurilor proprii, nu mai fac parte dintre salariații proprii.

5. Respectarea obligațiilor prevăzute la pct. 1, 2, 3 și 4 va fi monitorizata de către Banca Naționala a României Direcția supraveghere, pe baza individuală și consolidata."

6. Capitolul III va avea următorul cuprins:

"CAPITOLUL III

Expuneri mari

Articolul 8

Monitorizarea și raportarea expunerilor mari

1. Expunerea unei instituții de credit față de «un singur debitor» este considerată ca fiind expunere mare atunci când valoarea acesteia este egala sau depășește 10% din fondurile proprii ale instituției de credit respective.

Aceasta prevedere nu se va aplica în cazul grupurilor reprezentând «un singur debitor» care intră în componenta grupului de persoane aflate în relații speciale cu instituția de credit sau în componenta personalului instituției de credit.

2. Banca Naționala a României poate stabili, diferit față de instituția de credit, componenta unui grup reprezentând «un singur debitor».

3. În situația în care exista îndoieli justificate în ceea ce privește încadrarea unor persoane fizice și/sau juridice în categoria «un singur debitor» sau în situația în care se considera ca persoanele respective nu constituie un singur risc, chiar și în condițiile în care între acestea exista relații de natura celor pe baza cărora se determina componenta «un singur debitor», instituția de credit va discuta situația respectiva cu Direcția supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României pentru a se stabili modul de raportare a expunerii/expunerilor, pentru scopurile supravegherii pe baza individuală, consolidata și/sau, după caz, subconsolidata.

4. Expunerea unei instituții de credit față de grupul de persoane aflate în relații speciale este considerată ca fiind expunere mare atunci când valoarea acesteia este egala sau depășește 10% din fondurile proprii ale instituției de credit respective.

5. În anumite situații în care exista relații speciale suficient de indepartate cu instituția de credit (relații în care posibilitatea exercitării unei influente asupra instituției de credit în vederea obținerii unor condiții de favoare este foarte redusă), la solicitarea instituției de credit și în urma discuțiilor purtate între Direcția supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României și instituția de credit respectiva, Direcția supraveghere va decide cu privire la excluderea unei persoane, alta decât cele din grupul instituției de credit, din grupul persoanelor aflate în relații speciale cu instituția de credit, pentru scopurile supravegherii pe baza individuală, consolidata și/sau, după caz, subconsolidata. În cazul în care persoana exclusa este membra a unui grup reprezentând «un singur debitor», se va decide și cu privire la excluderea întregului grup.

6. Pentru scopurile pct. 5 vor putea fi luate în considerare, fără a fi limitative, situațiile în care o persoană are, în cadrul unei alte entități, membra a grupului instituției de credit, calitatea de administrator sau de persoana care deține funcție executivă și sunt îndeplinite concomitent următoarele condiții:

a) prin hotărâre a consiliului de administrație sau prin actele constitutive ale instituției de credit persoana în cauza nu are autoritatea sa participe în cadrul instituției de credit la luarea deciziilor de politica financiară și de exploatare, iar persoana respectiva nu participa efectiv la luarea acestor decizii;

b) entitatea respectiva nu are controlul asupra instituției de credit;

c) activele entitatii respective, determinate anual, nu reprezintă mai mult de 10% din activele consolidate ale entitatii:

- care are controlul asupra instituției de credit; și

- asupra căreia nici o alta entitate nu are controlul;

d) persoana respectiva nu este, în alta calitate decât cele menționate, persoana aflată în relații speciale cu instituția de credit.

Pentru scopurile lit. a), prin hotărâre a consiliului de administrație sau prin actele constitutive ale instituției de credit, persoana respectiva poate:

- să fie menționată în cadrul unei liste cuprinzând numele persoanelor/funcțiile care sunt excluse de la participarea la luarea deciziilor de politica financiară și de exploatare;

- sa nu fie menționată în cadrul unei liste cuprinzând numele persoanelor/funcțiile care sunt incluse la participarea la luarea deciziilor de politica financiară și de exploatare.

7. Expunerea unei instituții de credit față de o persoană aflată în relații speciale, membra a propriului grup, este considerată ca fiind expunere mare individuală în valoare relativă atunci când valoarea acesteia este egala sau depășește 5% din fondurile proprii ale instituției de credit respective.

8. Expunerea unei instituții de credit față de o persoană aflată în relații speciale, alta decât cele din grupul instituției de credit, este considerată ca fiind expunere mare individuală în valoare absolută atunci când valoarea acesteia este egala sau depășește o limita absolută stabilită de instituția de credit prin proceduri interne aprobate de Banca Naționala a României. În cazul în care persoana respectiva este membra a unui grup reprezentând «un singur debitor», expunerea luată în considerare va fi cea față de întregul grup.

9. Expunerea unei instituții de credit față de personalul propriu este considerată ca fiind expunere mare atunci când valoarea acesteia este egala sau depășește 10% din fondurile proprii ale instituției de credit respective.

10. În scopul supravegherii expunerilor rezultate din alte forme de concentrare a riscului de credit, Banca Naționala a României poate stabili și alte criterii de monitorizare (cum sunt, fără a se limita la acestea, cele reprezentate de sectoarele de activitate și zonele geografice), precum și regimul de supraveghere al acestor expuneri.

11. Orice operațiune care conduce la înregistrarea unei expuneri mari, asa cum este definită la pct. 1, 4 și 9, sau la majorarea acesteia, precum și orice operațiune care prezintă în alt fel un risc deosebit va fi efectuată numai cu aprobarea prealabilă a consiliului de administrație.

În cazul în care contrapartida este o persoană aflată în relații speciale cu instituția de credit, consiliul de administrație va putea aproba o asemenea operațiune numai în condițiile în care:

- decizia este luată de majoritatea întregului consiliu de administrație și, dacă este cazul;

- partea interesată se abține de la vot.

12. Orice operațiune cu o persoană aflată în relații speciale cu instituția de credit, care conduce la înregistrarea unei expuneri mari individuale în valoare relativă, asa cum este definită la pct. 7, sau la majorarea acesteia, va fi efectuată în aceleași condiții ca și cele prevăzute la pct. 11.

13. Orice operațiune cu o persoană aflată în relații speciale cu instituția de credit, care conduce la înregistrarea unei expuneri mari individuale în valoare absolută, asa cum este definită la pct. 8, sau la majorarea acesteia, va fi efectuată în aceleași condiții ca și cele prevăzute la pct. 11.

14. O instituție de credit va raporta Băncii Naționale a României orice expunere mare, asa cum este definită la pct. 1, 4 și 9.

Raportarea tuturor expunerilor mari se va efectua trimestrial.

15. Instituțiile de credit vor dispune de proceduri administrative și contabile sanatoase, împreună cu mecanisme adecvate de control intern, în scopul identificarii și înregistrării tuturor expunerilor mari și a schimbărilor care pot interveni asupra lor, în conformitate cu definițiile și cu cerințele din prezentele norme, precum și pentru monitorizarea acestor expuneri în funcție de politica fiecărei instituții de credit în materie de expuneri.

16. În ceea ce privește supravegherea expunerilor față de grupul de persoane aflate în relații speciale cu instituția de credit, pe lângă cerințele prevăzute la pct. 15, instituțiile de credit vor dispune de sisteme informationale în scopul identificarii și înregistrării fiecărei expuneri, a sumei totale a acestora, a expunerilor mari individuale în valoare absolută și relativă, precum și a schimbărilor care pot interveni asupra lor. Totodată sistemele informationale vor permite monitorizarea acestor expuneri prin intermediul unui proces de administrare independent.

Articolul 9

Limitele aplicabile expunerilor mari

1. O instituție de credit nu va inregistra față de «un singur debitor» o expunere a carei valoare depășește 25% din fondurile proprii.

Aceasta prevedere nu se va aplica în cazul grupurilor reprezentând "un singur debitor", care intră în componenta grupului de persoane aflate în relații speciale cu instituția de credit sau în componenta personalului instituției de credit.

2. O instituție de credit nu va inregistra față de grupul de persoane aflate în relații speciale o expunere a carei valoare depășește 25% din fondurile proprii.

3. O instituție de credit nu va inregistra față de ceilalți membri ai propriului grup o expunere a carei valoare depășește 20% din fondurile proprii.

4. O instituție de credit nu va inregistra față de o persoană aflată în relații speciale, alta decât cele din grupul instituției de credit, o expunere a carei valoare depășește o limita absolută stabilită de instituția de credit prin proceduri interne aprobate de Banca Naționala a României. În cazul în care persoana respectiva este membra a unui grup reprezentând «un singur debitor», expunerea luată în considerare va fi cea față de întregul grup.

5. O instituție de credit nu va inregistra față de personalul propriu o expunere a carei valoare depășește 25% din fondurile proprii.

6. Valoarea cumulată a expunerilor mari ale unei instituții de credit, asa cum sunt definite la art. 8 pct. 1, 4 și 9, nu va depăși 800% din fondurile ei proprii.

La determinarea valorii cumulate, în cazul suprapunerii criteriilor de monitorizare a concentrarii riscului de credit, expunerea față de un anumit grup reprezentând «un singur debitor» va fi luată în calcul o singură dată.

7. Banca Naționala a României poate impune pentru cazuri particulare, atunci când circumstanțele o justifica, limite mai stricte (inclusiv interdicții) decât cele prevăzute la pct. 1, 2, 3, 4, 5 și 6.

8. O instituție de credit trebuie să respecte în permanenta limitele cu referire la expunerile mari, stabilite la pct. 1, 2, 3, 4, 5 și 6, și/sau cele stabilite conform pct. 7. Dacă într-un caz excepțional, expunerile depășesc aceste limite, este necesară raportarea imediata a acestei situații Băncii Naționale a României, care poate acorda, atunci când circumstanțele o justifica, un termen limita până la care instituția de credit să se conformeze cu limitele impuse.

9. Banca Naționala a României poate recunoaște, la solicitarea unei instituții de credit, exceptarea, integrală sau parțială, de la aplicarea pct. 2, 3, 5*) și 6, a expunerilor înregistrate față de membrii propriului grup care sunt incluși în supravegherea pe baza consolidata căreia i se supune respectiva instituție de credit, în condițiile în care aceasta supraveghere este efectuată în conformitate cu legislația relevanta din România,

Directiva 2000/12/CE

privind condițiile de acces și exercitare a activității bancare de către instituțiile de credit sau cu standarde echivalente în vigoare într-o țara terta și totodată exista măsuri care să asigure repartizarea adecvată a riscurilor în interiorul grupului.

---------

a) pondere 0%:

1. elemente de activ constituind creanțe și elemente din afară bilanțului constituind expuneri înregistrate față de administrațiile centrale și băncile centrale ale țărilor din zona A;

2. elemente de activ constituind creanțe și elemente din afară bilanțului constituind expuneri înregistrate față de Comunitatile Europene;

3. elemente de activ constituind creanțe și elemente din afară bilanțului constituind expuneri garantate în mod direct, expres, irevocabil și necondiționat de administrațiile centrale și de băncile centrale din zona A sau de către Comunitatile Europene;

4. elemente de activ constituind creanțe și elemente din afară bilanțului constituind expuneri înregistrate față de administrațiile centrale sau băncile centrale din zona B, exprimate și finanțate în moneda naționala a Împrumutatului;

5. elemente de activ și elemente din afară bilanțului constituind expuneri garantate, în mod adecvat în opinia Băncii Naționale a României, printr-un colateral sub forma de titluri emise de administrațiile centrale, băncile centrale din zona A sau Comunitatile Europene ori sub forma de depozite în numerar plasate la instituția imprumutatoare, certificate de depozit sau instrumente similare emise de către instituția imprumutatoare și încredințate acesteia;

b) pondere 20%:

1. elemente de activ constituind creanțe și elemente din afară bilanțului constituind expuneri înregistrate față de instituțiile de credit din zona A, dar care nu constituie fonduri proprii ale acestor instituții;

2. elemente de activ constituind creanțe și elemente din afară bilanțului constituind expuneri înregistrate față de instituțiile de credit din zona B, cu scadența reziduala mai mica sau egala cu un an, dar care nu constituie fonduri proprii ale acestor instituții;

3. elemente de activ constituind creanțe și elemente din afară bilanțului constituind expuneri înregistrate față de administrațiile regionale sau locale din zona A;

4. elemente de activ constituind creanțe și elemente din afară bilanțului constituind expuneri garantate în mod direct, expres, irevocabil și necondiționat de către administrațiile regionale sau locale din zona A;

c) pondere 50%:

1. împrumuturi garantate în mod adecvat în opinia Băncii Naționale a României cu ipoteci în favoarea instituției de credit, de ranguri superioare ipotecilor instituite în favoarea altor creditori asupra proprietății rezidentiale; totuși valoarea exceptată nu va putea depăși 50% din valoarea proprietății rezidentiale. Valoarea proprietății va fi calculată pe baza unor criterii de evaluare riguros definite prin dispoziții legislative, reglementări sau prin prevederi administrative, care, în opinia Băncii Naționale a României, sunt considerate adecvate. Evaluarea va fi efectuată cel puțin o dată pe an. În aplicarea prezentului punct, prin proprietate rezidentiala se înțelege acel spațiu rezidential care este sau va fi ocupat ori dat cu chirie de către Împrumutat;

2. împrumuturi garantate în mod adecvat în opinia Băncii Naționale a României cu participatii în societăți finlandeze din domeniul locativ care funcționează în conformitate cu legea finlandeza privind societățile din domeniul locativ din anul 1991 sau cu legislația echivalenta ulterioară;

3. elementele din afară bilanțului cu risc moderat, menționate în anexa nr. I;

d) pondere 100%:

- expunerile din elemente de activ și elemente din afară bilanțului, care nu sunt menționate mai sus.

11. În cazul în care o expunere față de un client este garantată de o terta parte, instituțiile de credit pot considera expunerea ca fiind asumată față de terta parte și nu față de client, dacă expunerea este garantată în mod adecvat în opinia Băncii Naționale a României, direct, expres, irevocabil și necondiționat, de către aceasta terta parte.

Articolul 10

Supravegherea expunerilor mari pe baza consolidata și pe baza individuală

Respectarea obligațiilor prevăzute la art. 8 și 9 va fi monitorizata de către Banca Naționala a României Direcția supraveghere pe baza individuală, precum și pe baza consolidata, în conformitate cu normele Băncii Naționale a României care stabilesc regulile generale de consolidare."

7. Articolul 11 va avea următorul cuprins:

"ARTICOLUL 11

Supravegherea solvabilității și expunerilor mari În cazul rețelelor cooperatiste de credit, supravegherea pe baza individuală a solvabilității și expunerilor mari ale cooperativelor de credit va fi efectuată de către casa centrala a acestora.

În acest scop casa centrala a cooperativelor de credit va emite norme care vor fi elaborate pe baza principiilor prevăzute de prezentele norme și care vor fi transmise spre avizare Băncii Naționale a României.

Supravegherea solvabilității și expunerilor mari ale caselor centrale ale cooperativelor de credit se realizează, pe baza individuală, de către Banca Naționala a României, în conformitate cu metodele stabilite în prezentele norme.

Supravegherea rețelelor cooperatiste de credit se realizează pe baza individuală de către Banca Naționala a României, pe baza situațiilor financiare agregate întocmite de către casele centrale ale acestora, în conformitate cu normele Băncii Naționale a României care stabilesc regulile contabile de consolidare.

Supravegherea solvabilității și expunerilor mari ale rețelelor cooperatiste de credit se realizează, dacă este cazul, și pe baza consolidata de către Banca Naționala a României, în conformitate cu metodele stabilite în prezentele norme, în normele Băncii Naționale a României care stabilesc regulile generale de consolidare, precum și în normele Băncii Naționale a României care stabilesc regulile contabile de consolidare."

8. Articolul 13 va avea următorul cuprins:

"ARTICOLUL 13

Atribuții ale Băncii Naționale a României

În scopul aplicării prezentelor norme, Banca Naționala a României, prin intermediul Direcției supraveghere, va exercita următoarele atribuții:

a) stabilirea și actualizarea listei cu bursele recunoscute de Banca Naționala a României. Lista inițială nu va avea caracter exhaustiv, urmând a fi actualizată de către Direcția supraveghere ori de câte ori aceasta va considera necesar sau atunci când, în urma analizei solicitate de o instituție de credit, aceasta va decide ca o bursa care nu este inclusă în lista menționată îndeplinește condițiile prevăzute la art. 2 alin. 2 pct. 10;

b) exprimarea punctului de vedere referitor la aspectele menționate la art. 2 alin. 2 pct. 11 și 12, art. 6 pct. 1, lit. a) subpct. 7, art. 6 pct. 1 lit. b) subpct. 11, art. 6 pct. 1 lit. c) subpct. 1, art. 6 pct. 4 și 5, art. 9 pct. 10 lit. a) subpct. 5, art. 9 pct. 10 lit. c) subpct. 1 și 2, art. 9 pct. 11 și la anexa nr. I categoria "Risc scăzut" liniuța a doua;

c) identificarea cazurilor prevăzute la 2^1 pct. 3 și încadrarea corespunzătoare a operațiunilor.

În scopul supravegherii operațiunilor în condiții de favoare și a operațiunilor efectuate cu membrii grupului de persoane aflate în relații speciale cu instituția de credit, în contextul legăturii dintre aceste operațiuni, Direcția supraveghere va examina, fără a se limita la acestea, următoarele:

- operațiunile efectuate cu orice persoană aflată în relații speciale cu instituția de credit pentru a verifica dacă, în legătură cu aceste operațiuni, au fost respectate prevederile art. 2^1 pct. 1;

- cazurile prevăzute la art. 2^1 pct. 3, pentru a stabili dacă persoanele cu care au fost efectuate asemenea operațiuni se încadrează în grupul persoanelor aflate în relații speciale cu instituția de credit.

Pentru situațiile prevăzute mai sus vor fi avute în vedere inclusiv operațiunile materializate în elemente de activ care au făcut obiectul scoaterii în afară bilanțului;

d) stabilirea de cerințe în aplicarea prevederilor art. 3 pct. 4 și art. 3 pct. 5 alin. 2;

e) identificarea și clarificarea cazurilor prevăzute la art. 8 pct. 2;

f) luarea deciziilor cu privire la stabilirea criteriilor de monitorizare și a regimului de supraveghere aferent expunerilor rezultate, prevăzute la art. 8 pct. 10;

g) aprobarea procedurilor interne ale instituțiilor de credit prevăzute la art. 8 pct. 8 și la art. 9 pct. 4;

h) identificarea cazurilor prevăzute la art. 9 pct. 7 și stabilirea corespunzătoare a limitelor. Pentru aplicarea prevederilor art. 9 pct. 7, unul dintre aspectele ce vor putea fi avute în vedere îl constituie pierderile excesive, în valoare absolută sau relativă, înregistrate pe seama anumitor grupuri reprezentând «un singur debitor»și, în principal, cele înregistrate pe seama membrilor grupului de persoane aflate în relații speciale cu instituția de credit ori pe seama operațiunilor în condiții de favoare. Totodată, pentru scopul menționat, vor putea fi luate în considerare și expunerile excesive, în valoare absolută sau relativă, din credite neperformante;

i) luarea deciziilor cu privire la cazurile prevăzute la art. 9 pct. 8;

j) luarea deciziilor cu privire la stabilirea de excepții în aplicarea art. 9 pct. 9;

k) avizarea normelor menționate la art. 11 alin. 2;

l) stabilirea specificatiilor prevăzute la art. 18 pct. 2;

m) luarea deciziilor privind acceptarea considerentelor prevăzute la anexa nr. II pct. 2 lit. b) alin. 3."

9. Articolul 17 va avea următorul cuprins:

"ARTICOLUL 17

Cerințe suplimentare de raportare

Direcția supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României poate solicita instituțiilor de credit orice informații suplimentare pe care le considera relevante pentru scopurile prezentelor norme. În acest sens, Direcția supraveghere va comunică instituțiilor de credit în cauza toate elementele necesare raportarii informațiilor menționate, respectiv formularele de raportare, modalitatea de transmitere, precum și periodicitatea, dacă este cazul."

10. Capitolul VI va avea următorul cuprins:

"CAPITOLUL VI

Dispoziții tranzitorii și finale

Articolul 18

Dispoziții tranzitorii

1. Instituția de credit se va încadra în limitele prevăzute la art. 9, în termen de 60 de zile de la data intrării în vigoare a prezentelor norme. În această perioadă instituția de credit nu va efectua operațiuni care:

- sa conducă la expuneri ce depășesc acele limite, prevăzute la art. 9, în care instituția de credit se încadrează ca urmare a aplicării prezentelor norme;

- sa conducă la majorarea expunerilor care depășesc acele limite, prevăzute la art. 9, în care instituția de credit nu se încadrează ca urmare a aplicării prezentelor norme.

2. Prevederile art. 2^1 pct. 4 se vor aplica după 60 de zile de la data intrării în vigoare a prezentelor norme. În această perioadă instituția de credit va identifica toate expunerile existente la data intrării în vigoare a prezentelor norme, care au fost înregistrate în urma efectuării de operațiuni în condiții de favoare, și va lua măsuri în vederea reducerii nivelului acestor expuneri. Totodată instituția de credit va întocmi, potrivit specificatiilor Direcției supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României, o lista care va cuprinde toate operațiunile respective, pe care o va raporta acestei direcții la sfârșitul perioadei menționate. Pentru fiecare dintre aceste operațiuni specificațiile se vor referi cel puțin la: - datele de identificare a contrapartidei;

- nivelul expunerii la data intrării în vigoare a prezentelor norme;

- caracteristicile de favoare aferente operațiunii;

- dacă contrapartida se afla, conform definitiei de la art. 2 alin. 2 pct. 18, în relații speciale cu instituția de credit, iar în caz contrar, natura relatiei.

După cele 60 de zile expunerile aferente operațiunilor menționate vor intra sub incidența prevederilor art. 2^1 pct. 4.

Articolul 19

Sancțiuni și măsuri

Nerespectarea prezentelor norme atrage aplicarea sancțiunilor și/sau a măsurilor prevăzute de

Legea nr. 58/1998 , cu modificările și completările ulterioare, de

Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 97/2000

privind organizațiile cooperatiste de credit, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 200/2002 , cu modificările și completările ulterioare, precum și de

Legea nr. 541/2002

privind economisirea și creditarea în sistem colectiv pentru domeniul locativ, cu modificările și completările ulterioare.

Articolul 20

Intrare în vigoare

Prezentele norme intră în vigoare la data de 1 octombrie 2004, cu excepția dispozițiilor referitoare la supravegherea solvabilității și expunerilor mari pe baza consolidata, care se vor aplica începând cu 1 ianuarie 2005.

Articolul 21

Norme abrogate

La data intrării în vigoare a prezentelor norme se abroga

Normele Băncii Naționale a României nr. 8/1999

privind limitarea riscului de credit al instituțiilor de credit, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 245 din 1 iunie 1999, cu modificările și completările ulterioare."

11. La anexa nr. I:

a) Liniuța a 9-a de la categoria "Risc maxim" va avea următorul cuprins:

"- facilități de credit neutilizate (angajamente de creditare, de achizitionare de titluri sau angajamente de furnizare de facilități de garantare ori acceptare) cu caracter irevocabil (indiferent de scadenta) și a căror utilizare este certa;".

b) Liniuța a 5-a de la categoria "Risc mediu" va avea următorul cuprins:

"- facilități de credit neutilizate (angajamente de creditare, de achizitionare de titluri sau angajamente de furnizare de facilități de garantare ori acceptare) cu caracter irevocabil, a căror scadenta inițială este mai mare de un an și a căror utilizare nu este certa;".

c) Prima liniuța de la categoria "Risc scăzut" va avea următorul cuprins:

"- facilități de credit neutilizate (angajamente de creditare, de achizitionare de titluri sau angajamente de furnizare de facilități de garantare ori acceptare) cu caracter irevocabil, a căror scadenta inițială este mai mica sau egala cu un an și a căror utilizare nu este certa;".

12. În cadrul anexei nr. II, punctul 1 etapa (c) liniuța a doua va avea următorul cuprins:

"- în cazul determinării expunerilor mari - cu ponderile alocate pentru contrapartidele relevante prevăzute la art. 9 pct. 10 și 11, cu excepția ponderilor de 100% care vor fi înlocuite cu ponderi de 50%, avându-se în vedere și prevederile art. 6 pct. 3".

13. Tabelul 1 din anexa nr. IV va avea cuprinsul prezentat în anexa nr. 1 la prezentele norme.

14. Anexa nr. V va avea cuprinsul prezentat în anexa nr. 2 la prezentele norme.

Articolul II

La data intrării în vigoare a prezentelor norme se abroga

Circulara Băncii Naționale a României nr. 12/2004

pentru modificarea

Normelor Băncii Naționale a României nr. 12/2003

privind supravegherea solvabilității și expunerilor mari ale instituțiilor de credit, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 541 din 16 iunie 2004.

Articolul III

Normele Băncii Naționale a României nr. 12/2003 , publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 51 din 21 ianuarie 2004, cu modificările și completările aduse prin prezentele norme, vor fi republicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, dându-se textelor o noua numerotare.