OG nr. 15/1996

Articolul 1

Agenții economici care dețin valuta în cont și au datorii la intern neachitate de peste 60 de zile sunt obligați ca într-un termen de 5 zile lucrătoare sa o schimbe în lei pentru achitarea datoriilor respective, cu excepția cazurilor în care exista obligații de plată la extern cu scadența de până la 30 de zile, pentru importuri de producție și investiții, precum și pentru achitarea ratelor de credit și a dobinzilor aferente împrumuturilor externe angajate.

Disponibilitățile în lei obținute ca urmare a aplicării prevederilor alin. 1 se vor utiliza pentru achitarea datoriilor restante, în următoarea ordine:

a) plata energiei electrice, termice și a gazelor naturale;

b) celelalte datorii, potrivit prevederilor

Legii nr. 76/1992 , republicată.

Articolul 2

Agenții economici au obligația de a prezenta societăților bancare cu capital de stat și privat de la care solicită ridicarea drepturilor salariale, cu 3 zile lucrătoare înainte de plată chenzinei a doua, o declarație privind: situația disponibilităților în lei și în valută existente în toate conturile bancare proprii, a datoriilor mai vechi de 60 de zile către furnizorii de energie electrica, termica și gaze naturale, precum și modul de utilizare a disponibilităților care exced necesarului de lichiditati pentru plata salariilor, în scopul achitării obligațiilor de plată mai vechi de 60 de zile către furnizorii de energie electrica, termica și gaze naturale.

Declarația se va prezenta sub semnatura persoanelor împuternicite sa angajeze agentul economic respectiv, care răspund de realitatea datelor prezentate.

La solicitarea eliberării efective a drepturilor salariale, agenții economici vor prezenta dovada efectuării plăților către furnizorii de energie electrica, termica și gaze naturale, în condițiile prevăzute la alin. 1.

Nerespectarea prevederilor art. 1 și ale art. 2 alin. 1 și 3 constituie contravenții și atrage după sine sancționarea managerului sau a președintelui consiliului de administrație, după caz, al agentului economic respectiv, cu amenzi cuprinse între 5.000.000 lei și 10.000.000 lei.

Nerespectarea prevederilor art. 2 alin. 3 atrage după sine sancționarea directorului unității societății bancare respective, cu amenzi de la 5.000.000 lei la 10.000.000 lei.

Înscrierea de către agentul economic de date nereale în declarația prevăzută la art. 2 alin. 2 constituie contravenție și se sancționează cu amendă de 10.000.000 lei, dacă nu constituie infracțiune, potrivit legii.

Articolul 3

Societățile bancare autorizate sa funcționeze în România au obligația de a se încadra zilnic în nivelul poziției valutare stabilite de Banca Naționala a României.

Sumele în valută care depășesc la sfârșitul zilei, inclusiv după efectuarea tranzacțiilor pe piața valutară interbancara, nivelul stabilit al poziției valutare lungi vor fi vîndute Băncii Naționale a României la cursul acesteia.

Banca Naționala a României va stabili prin norme proprii lichiditatea valutară a societăților bancare.

Casele de schimb valutar au obligația de a se încadra zilnic în nivelul poziției valutare și de a vinde sumele în valută care depășesc la sfârșitul zilei acest nivel, potrivit normelor emise de Banca Naționala a României.

Nerespectarea prevederilor alin. 2 și 4 constituie contravenții și se sancționează cu amendă de la 10.000.000 lei la 50.000.000 lei; totodată, Banca Naționala a României va lua măsuri de ridicare a dreptului de efectuare a operațiunilor valutare persoanelor juridice contraveniente.

Articolul 4

Pentru produsele care se comercializează pe piața externa, cu plata la termen, conform uzantelor internaționale, încasarea și repatrierea valutei reprezentind contravaloarea acestora se vor realiza în maximum 5 zile de la termenele prevăzute în contractele externe.

Agenții economici pot efectua operațiuni de export în contrapartida cu import de mărfuri, numai pe bază de licențe eliberate de organele competente.

Agenții economici care au angajat credite bancare pentru producția de export vor beneficia de bonificatia de dobinda acordată prin Banca de Export-Import a României - S.A. (Eximbank), numai dacă au încasat și au repatriat în totalitate valuta aferentă exporturilor anterioare, la termenele scadente stipulate în contractele externe, termene corelate cu dispozițiile

Ordonanței Guvernului nr. 18/1994 .

Nerespectarea prevederilor alin. 1 se sancționează conform celor stipulate în

Ordonanța Guvernului nr. 18/1994

privind măsuri pentru întărirea disciplinei financiare a agenților economici, aprobată prin Legea nr. 12/1995 și modificată prin

Ordonanța Guvernului nr. 34/1995 , aprobată prin Legea nr. 99/1995.

Articolul 5

Pentru întărirea disciplinei financiare și evitarea evaziunii fiscale, operațiunile de încasări și plati între persoanele juridice se vor efectua numai prin instrumente de plată fără numerar.

Persoanele juridice pot efectua plati în numerar în următoarele cazuri:

a) plata salariilor și a altor drepturi de personal;

b) alte operațiuni de plati ale persoanelor juridice cu persoane fizice;

c) plati către persoane juridice, în limita unui plafon zilnic maxim de 5.000.000 lei.

Este interzisă acordarea unor facilități de preț clienților, persoane juridice, care efectuează plata în numerar.

Sumele în numerar aflate în casieria proprie a persoanelor juridice nu pot depăși plafonul de 5.000.000 lei. Se admite depășirea acestui plafon numai cu sumele aferente plății salariilor și a altor drepturi de personal, precum și a altor operațiuni cu persoane fizice, pentru o perioadă de 3 zile de la data prevăzută pentru plata acestora.

Sumele în numerar care depășesc nivelul stabilit conform alin. 4 vor fi depuse în conturile bancare ale persoanelor juridice respective, în următoarele termene:

- în următoarea zi lucrătoare, dacă sediul persoanei juridice se afla în aceeași localitate cu cel al unității societății bancare la care are deschis contul;

- în maximum doua zile lucrătoare, dacă sediul persoanei juridice se afla în alta localitate decît cel al unității societății bancare la care își are deschis contul.

Articolul 6

Efectuarea de plati sau de încasări în numerar între persoane juridice, peste plafonul prevăzut la art. 5 lit. c), constituie contravenție și se sancționează cu confiscarea sumei ce depășește plafonul și cu amendă.

Amenzile se aplică persoanelor fizice vinovate, astfel:

a) pentru depășirea plafonului prevăzut la art. 5 lit. c) cu sume cuprinse între 1.000.000 lei și 5.000.000 lei, cu amendă de la 2.000.000 lei la 10.000.000 lei;

b) pentru depășirea plafonului prevăzut la art. 5 lit. c) cu sume ce depășesc 5.000.000 lei, cu amendă de la 10.000.000 lei la 50.000.000 lei.

Nerespectarea prevederilor art. 5 alin. 3 constituie contravenție și se sancționează cu amendă de la 5.000.000 lei la 10.000.000 lei.

Nerespectarea prevederilor art. 5 alin. 4 și 5, după caz, constituie contravenție și se sancționează cu amendă de la 2.000.000 lei la 10.000.000 lei.

Articolul 7

Se interzice societăților bancare, de asigurări și financiare, sa elibereze persoanelor juridice sume în numerar peste plafonul stabilit la art. 5 lit. c), cu excepția operațiunilor menționate la art. 5 lit. a) și b).

Nerespectarea acestei prevederi constituie contravenție pentru personalul societăților bancare, de asigurări și financiare care va fi sancționat cu amendă la nivelul sumei plătite reprezentind depășirea plafonului stabilit conform prevederilor art. 5 lit. c) din prezenta ordonanță.

Articolul 8

Plafonul maxim al numerarului admisibil la sfârșitul zilei în casieriile societăților bancare, de asigurări și financiare se stabilește de către acestea, cu acordul Băncii Naționale a României.

Articolul 9

În vederea gestionării corecte a patrimoniului agenților economici și al altor persoane juridice și fizice, se stabilesc următoarele:

a) Persoanele prevăzute la art. 1 din Legea contabilității nr. 82/1991 organizează și conduc evidența contabilă la sediul de pe teritoriul României, în conformitate cu prevederile art. 3 și 11 din lege.

Fac excepție de la aceasta regula sucursalele și alte subunitati fără personalitate juridică, cu sediul în străinătate, care aparțin unor persoane juridice sau fizice cu sediul în România.

Aceste unități conduc contabilitatea în țara în care au sediul declarat, dar în conformitate cu reglementările legale, în domeniu, din România.

b) Persoanele juridice sunt obligate sa păstreze, la sediul declarat, documentele justificative care stau la baza înregistrărilor în contabilitate, precum și registrele contabile legale și să le pună la dispoziția organelor în drept în cadrul exercitării atribuțiilor lor legale.

Nerespectarea prevederilor lit. a) și b), în condițiile în care nu reprezintă infracțiune, constituie contravenție și se sancționează cu amendă de la 5.000.000 lei la 10.000.000 lei și se suporta de către persoanele fizice vinovate.

Articolul 10

Articolele 13 și 17 din

Ordonanța Guvernului nr. 13/1995 , aprobată și modificată prin Legea nr. 119/1995, se modifica și se completează, având următorul cuprins:

"Art. 13. - La cererea agenților economici prevăzuți la art. 2, societățile bancare cu capital majoritar de stat vor proceda la reesalonarea creditelor restante, existente în sold la data aprobării, conform art. 4, a programelor de restructurare și redresare financiară pe o perioadă de cel mult 3 ani cu până la un an perioada de grație.

Dobinzile la creditele restante datorate societăților bancare cu capital majoritar de stat de către agenții economici prevăzuți la art. 2 pot fi reduse sau anulate.

Banca Naționala a României va analiza impactul financiar rezultat din amînarea creditelor și va lua măsuri corespunzătoare de sprijinire a băncilor comerciale."

"Art. 17. - Ministerul Finanțelor, Ministerul Muncii și Protecției Sociale, consiliile locale și județene, după caz, pot acorda, la cererea regiilor autonome și a societăților comerciale cu capital majoritar de stat prevăzute la art. 2, aminari și eșalonări la plata impozitelor, a taxelor și a altor obligații datorate bugetului de stat, trezoreriei statului, bugetelor locale, bugetului asigurărilor sociale de stat și Fondului pentru plata ajutorului de șomaj, precum și aminari, eșalonări, reduceri și scutiri de majorări de întârziere calculate pentru neplata în termen a acestora, datorate și neplătite până la data aprobării, conform art. 4, a programelor de restructurare și redresare financiară.

Amînarea și eșalonarea la plata prevăzute la alineatul precedent se pot acorda pe o perioadă de până la 3 ani, cu o perioadă de grație de până la un an.

În cazul impozitului pe profit, Ministerul Finanțelor poate acorda, de la caz la caz, o reducere de 15% din suma datorată în condițiile prevăzute la alin. 1.

Acordarea înlesnirilor la plata prevăzute la alin. 1 și 3 se face în funcție de posibilitățile reale de plată ale agenților economici, de prevederile programelor de restructurare și redresare financiară și de prevederile acordurilor de conciliere încheiate.

De la data depunerii cererii până la achitarea integrală a debitului, în condițiile respectării înlesnirilor aprobate nu se datorează majorări de întârziere și se suspenda termenul de prescripție extinctiva.

Nerespectarea de către debitori a obligațiilor care le revin după acordarea înlesnirilor la plata prevăzute în prezentul articol, astfel cum au fost aprobate, conduce la pierderea valabilității înlesnirilor, la calcularea majorărilor de întârziere pentru întreaga perioadă și la executarea silită pentru suma neplatita."

Articolul 11

Virarea sumelor din transferurile prevăzute în bugetele locale, altele decît cele destinate cheltuielilor de capital, se va face după deducerea din aceste fonduri, de către direcțiile teritoriale ale Ministerului Finanțelor, a obligațiilor de plată a energiei electrice, termice și a gazelor naturale livrate, mai vechi de 30 de zile, ale unităților beneficiare de astfel de transferuri, aflate sub autoritatea consiliilor județene sau locale, după caz.

Articolul 12

Constatarea contravențiilor și aplicarea sancțiunilor prevăzute în prezenta ordonanță se efectuează de către organele Ministerului Finanțelor, Băncii Naționale a României și Curții de Conturi, după caz, împuternicite în acest scop.

Articolul 13

Dispozițiile prezentei ordonanțe referitoare la sancțiunile contravenționale se completează cu prevederile

Legii nr. 32/1968

privind stabilirea și sancționarea contravențiilor, cu excepția art. 25-27.

Articolul 14

Plafoanele valorice prevăzute pentru operațiunile în numerar, precum și cuantumul amenzilor contravenționale stabilite prin prezenta ordonanță vor fi actualizate prin hotărâri ale Guvernului, în funcție de evoluția prețurilor.

Articolul 15

Banca Naționala a României, Ministerul Finanțelor și Comisia Naționala a Valorilor Mobiliare sunt autorizate sa exercite controlul prudential asupra tuturor societăților nebancare care desfășoară activități de atragere de resurse financiare de la agenți economici și persoane fizice, precum și de plasare a resurselor respective.

Articolul 16

În termen de 10 zile de la publicarea prezentei ordonanțe în Monitorul Oficial al României, Ministerul Finanțelor, Ministerul Muncii și Protecției Sociale, Ministerul Comerțului și Banca Naționala a României vor elabora norme metodologice pentru aplicarea prevederilor acesteia.

Articolul 17

Prezenta ordonanță intră în vigoare în termen de 10 zile de la data publicării ei în Monitorul Oficial al României.